Миллионные убытки, которые не видели до управленческого учета. История из практики.

К нам обратилась строительная компания. Задача была: собрать управленческий учет за 2 года для встречи с инвестором. Собственник предполагал, что в бизнесе есть небольшой минус миллиона 2-3..

Что мы выявили при анализе бизнеса (разверните⬇️):

1. Материалы:
• Неконтролируемый расход и закупка материалов сверх того, что было заложено в смету проектов.
2. Убыточное направление:
• Целое производство, работавшее только на внутренние нужды, на самом деле генерировало огромный убыток, высасывая деньги.
3. Маркетинг:
• Большие бюджеты на рекламу, которые не окупали даже самих себя, не говоря уже о прибыли.
4. Мотивация сотрудников:
• Система KPI была выстроена так, что никак не влияла на финансовый результат компании.

А финансовая модель оказалась такова: старые объекты достраивались за счёт авансов от новых клиентов. Проще говоря: не будет новых клиентов - мыльный пузырь лопнет, оставив после себя дыру в 35 миллионов.
➖➖➖➖➖➖➖➖
Сейчас, накануне грядущих изменений в НК, бизнесу как никогда важно понимать свою реальную финансовую модель. Знать, какие направления приносят деньги, а какие - тянут на дно. И принимать решения, опираясь на факты, а не на ощущения.

Хотите получить такую же честную картину и понять, где на самом деле ваши деньги?
Пишите: 📲Написать Анне
Помогу разобраться и выстроить грамотную фин.модель🤝

До 27.10 всем ИП на УСН необходимо подать уведомление об исчисленном налоге и оплатить авансовый платеж до 28.10

как это сделать, рассказываю:

• На видео (выше) расчет авансового платежа для ИП на УСН (доходы 6%)

• Расчет для ИП на УСН (доходы минус расходы) 15% - ставка может быть другой в зависимости от региона

1) Берем доходы за 3 квартал, допустим 2 000 0000
2) Вычитаем расходы , допустим 1 000 000
3) Полученную сумму 1 000 000 * 15%(налога)
4) Авансовый платеж составит:  150 000

❗️ Не все расходы можно учесть в текущем периоде. Например в торговле: расходы становятся расходами - не тогда, когда мы за них заплатили, а тогда: когда заплатили за товар, который будем продавать, продали и получили за него деньги.

Как подать уведомление об исчисленном налоге (до 27.10!):

1. Заходите в ЛК ИП
2. Выбираете "Сформировать уведомление об исчисленных суммах"
3. Жмем кнопку  "добавить обязательство "
4. В КБК - выбираем - налог взимаемый с налогоплательщиков, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы (или доходы минус расходы)"
5. Вводим свой ОКТМО
6. В Отчетном периоде заполняем 3 строки:
• отчетный год оставляем 2025 ,
• код 34 ,
• период ставим 9 месяцев
7. Сумма пишем ту, что рассчитали ранее.
8. Жмем кнопку "добавить"
10.  На экране появится уведомление, которое мы сформировали и Жмем кнопку "подписать и отправить" - обязательно должна быть электронная подпись.

В разделе "События" можем отслеживать статус принятия уведомления от ФНС.

Крайний срок оплаты авансового платежа 28.10.

🎤 22.10 в 16:00 по МСК
Будет прямой эфир с приглашенным гостем, на тему:

« ИИ-агенты для бизнеса и продаж»

На эфире разберем:
• Как «нанять» ИИ-продавца, который знает всё о вашем бизнесе и не пропустит ни одной заявки (создадим в эфире за 5 минут).
• Как заставить ваш сайт разговаривать с клиентами (покажем вживую, как это работает и как это включить у себя).
• Как «поставить» ИИ-админа в ваш Телеграм-канал, чтобы он сам приветствовал новичков, рассылал акции и доводил до покупки.

❗️‼️ регистрация на эфир под этим постом: https://t.me/ADVISO_Club/519

также можете писать свои вопросы, чтобы мы разобрали их на эфире😉

Способ оптимизации налогов, которым пользуются мои клиенты

У всех ИП есть обязанность уплатить раз в год 1% свыше 300 тысяч от дохода - страховые взносы.
•  Срок уплаты до 1 июля, за предыдущий год. В 2025 мы платили за 2024.

Оптимизация заключается в том:
• Чтобы плавно распределить налоговую нагрузку, чтобы это не было скачками;
•  Актуально сезонному бизнесу: например у вас активное лето или зима - и вы можете отложить сразу сумму на взносы, чтобы потом не думать "Откуда вытащить эти деньги?";
•  Есть и предприниматели, которые откладывают суммы взносов на накопительные счета/ вкладывают в инвестиции (но в голове помнят, что они должны энную сумму в налоговую).

Расчет взносов по кварталам для ИП (доходы минус расходы):
• для ИП на УСН доходы - расчет на видео

За 1 квартал:
3 600 000 - выручка
1 800 000 - расходы
🪼(выручка - расходы) = 3 600 000 - 1 800 000 = 1 800 000
1 800 000 - 300 000 = 1 500 000
1 500 000 - наша налоговая база
🪼(налоговая база * 1 %) = 15 000 - взносы за 1 квартал.

За 2 квартал:
4 000 000 - выручка
2 500 000 - расходы
🪼(выручка 1кв + 2 кв) - (расходы 1кв + 2кв) = (3 600 000 + 4 000 000) - (1 800 000 + 2 500 000) = 3 300 000
3 300 000 - 300 000 = 3 000 000
3 000 000  - наша налоговая база
🪼(налоговая база * 1 %) = 30 000
🪼30 000 - (взносы за 1 квартал) = 15 000 -взносы за второй квартал.

3 и 4 квартал мы считаем аналогично: налоговая база * 1% - (взносы за предыдущие кварталы)

Суммы взносов вы можете положить на счет ЕНС, который спишут до 1 июля. Или положить эти средства под %.

Ссылки на сегодняшний прямой эфир,

« ИИ-агенты для бизнеса и продаж»

будут отправлены 15:00 по мск всем, кто оставлял + в комментариях под постом .
До встречи на эфире🤝

не забудьте проверить, чтобы у вас были открыты личные сообщения!

Завершилось первое чтение законопроекта № 1026190-8 о внесении изменения в Налоговый Кодекс.

Из постановления:
1. Принять в первом чтении проект федерального закона
№ 1026190-8 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

2. Направить указанный законопроект Президенту РФ, в Совет Федерации, комитеты и комиссии Госдумы, во фракции в Госдуме, в Правительство РФ, законодательные органы субъектов.
  Установить, что поправки к указанному законопроекту направляются в Комитет Гос.Думы по бюджету и налогам до
10 ноября 2025 года.

3. Комитету Госдумы по бюджету и налогам доработать указанный законопроект с учетом поступивших поправок и внести его на рассмотрение во втором чтении.

Комитет по бюджету и налогам подготовил предложения по доработке законопроекта ко второму чтению,
в котором предлагается рассмотреть (разверните⬇️):

• установления более плавного поэтапного перехода плательщиков УСН на обязанность платить НДС, а налогоплательщики, применяющие ПСН, теряют право на применение указанного налогового режима;

• установить плавный переход к отмене льготы по НДС в отношении исключительных прав на российские программы для ЭВМ и базы данных;

• сохранить возможность применения ПСН в отношении розничной стационарной торговли в сельских и труднодоступных населенных пунктах;

• сохранения действующих пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП в отношении социально-значимых сфер деятельности бизнеса (образование, ЖКХ и пр.), оказывающего услуги непосредственно населению;

• рассмотреть возможность расширения закрытого перечня расходов, учитываемых при применении УСН, с учетом увеличении порогового значения доходов по УСН до 450 млн рублей;

• рассмотреть вопрос о смягчении нормы, запрещающей налогоплательщику УСН и НДС в размере 5 или 7 %, в течение 3 лет изменять применяемую ставку;

• рассмотреть продления мер поддержки налогоплательщиков, срок действия которых истекает в 2025, а также включения в законопроект предложений бизнеса по совершенствованию законодательства РФ о налогах и сборах.

По словам Вячеслава Володина, Михаил Мишустин подчеркнул готовность к конструктивному диалогу, Минфину было дано поручение оперативно проработать предложения депутатов, подготовленные на основе обращений представителей бизнеса в ГД.

Ждем второго чтения во второй половине ноября и будем надеяться, что примут корректировки к более лояльным условиям для бизнеса!

Знаю, что в канале есть предприниматели ресторанного бизнеса.

Хочу пригласить Вас на эфир:
🗓29.10 в 17:00 по мск
«Налоговая реформа - трамплин или обрыв для ресторанов?»

Который проведем с Кабыш Николаем - СЕО и основателем ресторанного агентства Ferrets.agency по запуску и масштабированию гастро-проектов .

О чем будем говорить:
✅ Что нас ждет? Кратко и понятно о сути налоговых изменений.
✅ «Подводные камни»: Какие скрытые риски несет реформа и как их избежать.
✅ Возможности для роста: Легальные способы снизить налоговую нагрузку и высвободить деньги на развитие.
✅ План действий на 2026-2027: Конкретные шаги, которые нужно начать делать прямо сейчас: от пересмотра договоров до изменений в учете.
✅ Ответы на ваши вопросы в прямом эфире.

РЕГИСТРАЦИЯ на эфир: ставьте «+» в комментариях к этому посту: https://t.me/ferretsagencyhoreca/363

Селлерам на маркетплейсах хотят ввести НДС на импортные товары.

Минфин предложил в новом законопроекте: обложить НДС все импортные товары, которые россияне заказывают через маркетплейсы.

1. Кто будет платить НДС:
• иностранные продавцы,
• иностранные торговые площадки,
• российские торговые площадки, через которые продаются иностранные товары.

2. Ставка НДС, при принятии законопроекта будет поэтапная:
в 2027 году - 5%
в 2028 году - 10%
в 2029 году - 15%
с 2030 года - 20%

Если стоимость заказа превысит лимит в 💶200, добавится пошлина 15% от превышения.

3. Даже если товар не облагается таможенной пошлиной (в пределах установленных стоимостных норм), НДС всё равно будет начисляться.

4. Налог при ввозе таких товаров будет взиматься налоговыми органами, а не таможней.

5. Возвраты:

Если покупатель вернет товар, маркетплейс (налоговый агент) сможет уменьшить свой НДС к уплате в том периоде, когда вернул деньги клиенту. Если сумма "возвратного" НДС окажется больше, чем налог к уплате за период, разницу можно будет переносить на следующие периоды (но не дольше трех лет).

6. Новая отчетность:

Российские маркетплейсы будут сдавать декларацию по НДС в обычном порядке. Но! Вместе с декларацией нужно будет подавать специальный реестр , содержащий сведения из деклараций на товары электронной торговли.

Проект пока находится на стадии рассмотрения. Будем следить за его движением.

Изменения для бизнеса в ноябре:

💯. С 1 ноября ФНС прекращает прием обращений по ЭДО:

В письме от 20.05.2025 №26-1-05/0038@ ФНС сообщило, что свои обращения можно одним из следующих способов (разверните⬇️):

- через личный кабинет налогоплательщика;
- через сервис «Обратиться в ФНС России»;
- платформа обратной связи на портале «Госуслуги»
- на бумажном носителе по почте или на личном приеме в налоговой инспекции; 
- в устной форме на личном приеме в налоговой инспекции;
- по телефону горячей линии налоговой инспекции.

Эти изменения касаются лишь направления обращений, таких как: запросы квитанций,обращения по поводу уточнения ИНН и других сведений, жалобы на неверное исчисление налогов, жалобы на решения регистрирующего органа о регистрации/отказе в регистрации, внесении записей в ЕГРЮЛ или ЕГРИП и т.д.
Ограничения по ЭДО не коснутся обязательной отчетности,ответов на требования, заявлений, уведомлений и прочих документов, направляемых в налоговые органы.

💯. Обновленный формат требований об уплате задолженности

С 1 ноября 2025 года ФНС начнёт использовать обновлённые формы требований об уплате налоговой задолженности. В новой форме появится дополнительная графа, в которой будет указан установленный срок уплаты налога, сбора или страховых взносов. Налогоплательщики будут видеть, до какой даты нужно внести платёж.

💯. Изменения в маркировке товаров .

С 1 ноября 2025 года по 31 августа 2026 года в России пройдет эксперимент по маркировке.
- удобрений в потребительской упаковке. В перечень вошли минеральные удобрения, содержащие два или три питательных элемента.
- отдельных видов промышленного оборудования, технических устройств, их компонентов и запасных частей.

Участие производителей и импортеров будет добровольным.

💯. Налоговая сможет взыскивать долги без суда
С 1 ноября налоговые органы получат право во внесудебном порядке взыскивать с граждан задолженность по обязательным платежам, таких как: налоги, сборы, штрафы, пени и страховые взносы. Ранее для этого требовалось решение суда, теперь - достаточно постановления ФНС. Новые правила распространяются на физических лиц и самозанятых. Если человек не согласен со взысканием, он сможет обжаловать решение онлайн.

👥 Где дробление, а где — законное разделение?

Разделение бизнеса не всегда нарушение.
Важно, есть ли деловая цель и насколько компании действительно самостоятельны.

❌Что считается дроблением?
ООО и ИП работают в одной нише, с одними клиентами, из одного офиса, сотрудники “кочуют” туда-сюда.
Юрлица не обособлены - это просто “обёртка” одного бизнеса.
• Цель - снижение налогов.
Такую схему налоговая легко признает незаконной.

Пример: Одна сеть кофеен. Чтобы не превышать лимит по УСН, владелец оформил каждую точку на родственников: ИП на жену, брата и тестя.
По факту: один бренд, единые закупки, один управляющий, общие сотрудники и CRM. Для ФНС - это один бизнес. Всё остальное - маскировка.
Результат: объединение выручки, доначисления, штрафы.

✅Когда это не дробление:
Когда у каждого бизнеса есть деловая цель (например: разделение направлений, минимизация рисков, разные рынки) и самостоятельность — у компаний свои сотрудники, помещения, бюджеты, поставщики, клиенты и управление.
• Цель — не уход от налогов, а управление разными бизнес-моделями.
Это - деловая цель и самостоятельность.

Пример: У одного владельца два юрлица: одно - разработка и дизайн одежды, второе - реализация продукции - торговые точки. Разные сотрудники, процессы, сайты, помещения и расчёт с клиентами. Цель - не уход от налогов, а реальное разделение направлений.

ВАЖНО: если юрлица не могут обосновать самостоятельность и деловую цель - ФНС объединит выручку и доначислит налоги, а в некоторых случаях и уголовная ответственность.

Вчера вечером Минфин совместно с министерствами и ведомствами подготовили 590 поправок к законопроекту о бюджете и налоговой реформе.

Что предлагают:

💔напоминаю, это только предложение, а не итоговый законопроект

💯 . Поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН и ПСН:
в 2026 - 20 млн рублей, в 2027 – 15 млн рублей, начиная с 2028 года – 10 млн рублей.

Это значит, если в 2025 вы заработали более 20 млн, то с 1 января 2026 вы будете плательщиком НДС. Можно выбрать 5% или 22%.

💯. Не ограничивать применения ПСН в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов.

💯. Разрешить малому бизнесу, который впервые становится плательщиком НДС, однократно в первый год отказаться от применения пониженной ставки НДС до истечения 3-х летнего срока.

💯. Сохранить освобождение от НДС при реализации прав на российское программное обеспечение

💯. Право регионам устанавливать инвестиционный налоговый вычет по расходам, определяемым ими по своему усмотрению.

💯. Совершенствование международного налогообложение : предлагается продлить действие отдельных норм, смягчающих для бизнеса последствия приостановки соглашений об избежании двойного налогообложения.
________________________________

Ждем 18 ноября - будет второе чтение в Госдуме. По итогу него будет все точно понятно. Надеемся на более лояльные условия для бизнеса!