Поделюсь с вами бэкстейджем после записи подкаста с Дмитрием Соколовым)
Как только материал эфира будет готов и выйдет на ютуб, обязательно выложу 🤗
#отпервоголица

Вот и настал тот самый день, когда можно начинать обсуждать Закон, который коснется очень многих.

☝🏻 Итак, законопроект с масштабными изменениями в налогообложении принят в 3 чтении, далее никаких поправок уже можно не ждать. Поэтому ниже - кратко о самых главных изменениях, к которым надо начинать готовиться прямо сейчас.

УСН и НДС — главные изменения в НК с 2025г. (НДФЛ обсудим позже)

👉🏼 1. Все налогоплательщики УСН с 2025 года становятся плательщиками НДС.

👉🏼 2. Некоторые упрощёнцы будут освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщиков НДС:
- те, у кого за прошлый год выручка составит менее 60 млн. руб.;
- вновь созданные ООО или ИП, подавшие заявление на применение УСН с момента регистрации.
При этом для получения освобождения никаких заявлений продавать не надо!
Продажа подакцизных товаров в прошлом году не будет препятствием к освобождению.

👉🏼 3. Если у освобожденного от НДС упрощёнца доходы превысят 60 млн. руб., то с 1 числа следующего месяца он теряет право на освобождение и становится плательщиком НДС.
Важно! При совмещении режимов (ПСН+ОСН, ПСН+УСН, ПСН+ЕСХН) для лимита 60 млн. руб. считается доход по обеим системам налогообложения.

👉🏼 4. Упрощёнцы, не имеющие права на освобождение от НДС, смогут платить НДС 2 способами по выбору:
- по общим ставкам 20% или 10% и с правом на вычеты;
- по пониженным ставкам 5% (выручка от 60 до 250 млн) или 7% (выручка от 250 до 450 млн), но без права на вычеты. Для применения 2 способа нужно лишь подать первую декларацию с такими ставками, после этого 12 налоговых периодов (36 месяцев) нужно будет применять эти ставки.

👉🏼 5. При превышении дохода 250 млн. руб. ставка 7% начинает применяться с 1 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло превышение.
При превышении дохода 450 млн. руб. налогоплательщик переходит на общую систему налогообложения с 1 числа того квартала, в котором произошло превышение.

👉🏼 6. Покупатели тех упрощёнцев, кто будет применять ставку НДС 5% (7%), смогут взять этот НДС к вычету.

👉🏼 7. Для упрощёнцев действуют все льготы по НДС, установленные ст. 149 НК РФ.

Полезна статья? Сохраняйте и пересылайте 🤝
#изменения_в_НК_2025

Какие ограничения существуют при применении упрощенной системы налогообложения?
При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) действует несколько ключевых ограничений.
Эти ограничения могут влиять на возможность применения УСН для конкретного бизнеса:

❌ 1.
Ограничение по выручке:
Для того чтобы предприятие или индивидуальный предприниматель могли применять УСН, их годовой доход не должен превышать определенного предела. Этот предел устанавливается законодательством и может меняться, поэтому важно следить за актуальными нормативами.

❌ 2.
Ограничение по численности сотрудников:
Существует также ограничение на количество работников. Для использования УСН численность сотрудников организации не должна превышать установленного законом максимума.

❌ 3.
Виды деятельности:
Не все виды деятельности могут быть осуществляемы на УСН. Например, банковская деятельность, страхование, азартные игры и некоторые другие виды деятельности исключены из возможности использования этого режима налогообложения.

❌ 4.
Участие в других организациях:
На УСН не могут перейти или находиться предприятия, в которых доля участия других организаций превышает определенный процент.

❌ 5.
Наличие филиалов и представительств:
Организации, имеющие филиалы или представительства, не могут использовать УСН.

❌ 6.
Собственность на имущество:
Существуют ограничения на стоимость имущества организации. Если стоимость основных средств и нематериальных активов превышает установленный законодательством предел, организация не может применять УСН.

❌ 7.
Иностранные учредители:
Индивидуальные предприниматели и организации, в которых иностранные граждане или юридические лица являются учредителями или имеют долю в уставном капитале, могут столкнуться с ограничениями при переходе на УСН.

Эти ограничения делают УСН наиболее подходящим для малого и среднего бизнеса, а также для индивидуальных предпринимателей, чья деятельность соответствует установленным критериям. При рассмотрении возможности перехода на УСН важно тщательно анализировать все требования и ограничения, чтобы избежать возможных налоговых рисков.
#сно_advisoclub

Давайте разберемся сегодня, какие виды деятельности могут использовать упрощенную систему налогообложения?

Упрощенная система налогообложения (УСН) доступна для широкого круга предпринимателей и небольших организаций, ведущих различные виды деятельности.

Однако существуют определенные ограничения, и не все виды деятельности могут быть осуществлены в рамках этого режима налогообложения. Вот примеры деятельности, которые обычно могут использовать УСН:

1.

Торговля

Розничная и оптовая торговля товаров.

2.

Услуги

Предоставление различных услуг для населения и бизнеса, включая ремонтные работы, сферу образования, медицинские услуги, услуги красоты и здоровья, консалтинг и IT-услуги.

3.

Производство

Мелкое и среднее производство товаров, включая производство продуктов питания, строительных материалов, одежды и прочего.

4.

Строительство

Строительство и ремонт объектов недвижимости, жилых и нежилых зданий.

5.

Транспортные услуги

Перевозка грузов и пассажиров.

6.

Общественное питание

Кафе, рестораны, столовые и другие предприятия общественного питания.

7.

Сфера услуг по аренде и недвижимости

Предоставление в аренду недвижимости, транспортных средств, оборудования и прочего.

Важно отметить, что есть виды деятельности, которые ❌ не могут быть осуществлены на УСН, такие как:
деятельность банков, страховых компаний, инвестиционных фондов, а также организаций, занимающихся производством и оборотом подакцизных товаров (алкогольной и табачной продукции) в определенных случаях. Кроме того, не могут использовать УСН организации, занимающиеся азартными играми и лотереями.

Перед выбором УСН предпринимателям и организациям рекомендуется тщательно изучить все требования и ограничения, чтобы убедиться, что их вид деятельности соответствует условиям применения данного режима налогообложения.

Разобраться со всеми тонкостями при выборе системы налогообложения вам поможет ADVISO BUSINESS CLUB 🤝
#сно_advisoclub

Разбавим наш серьезный контент летним видео прекрасного дня на озере ☀️
Это берег Ладоги, пляж хороший, вода чистая, но ледяная 🥶
Как вы проводите это лето? Успеваете выбраться на природу?

Незаконные способы снижения налогов: как не попасть в ловушку
Оптимизация налогов – это нормальная практика для любого бизнеса. Но важно помнить, что существуют законные и незаконные способы.

Незаконные методы могут привести к серьезным последствиям, включая штрафы, судебные разбирательства и даже уголовную ответственность.

Вот несколько распространенных схем, которые считаются незаконными:

❌ Работа с фирмами-однодневками
Эти компании создаются специально для уклонения от налогов. Они не ведут реальной деятельности, не сдают декларации или сдают с нулевыми показателями.  Бенефициар заключает с ними фиктивные договоры на поставку или услуги, искусственно занижая свою налоговую базу по НДС, налогу на прибыль и другим платежам. 

❌ Сокрытие доходов
Некоторые предприниматели просто не отражают в декларациях свою реальную выручку. Однако налоговые органы могут провести камеральную проверку, сравнив декларации с оборотами по банковским счетам.  Если выявят расхождения, вас могут ожидать  дополнительные налоги, штрафы и пени.

❌ Дробление бизнеса
Чтобы избежать ограничений по выручке, численности сотрудников и стоимости основных средств при использовании упрощенной системы налогообложения (УСН) и/или Патент, некоторые предприниматели делят свой бизнес на несколько юридических лиц. При этом вид деятельности, местонахождение и управление остаются едиными. 
Налоговая служба рассматривает это как незаконное дробление и начисляет налоги, исходя из того, что бизнес единый. Если проверяющие докажут, что дробление было направлено только на снижение налогов, суд встанет на их сторону.

❌ Серые зарплаты
Зарплатные налоги и взносы – это большая статья расходов для работодателей. Некоторые используют схемы с серыми зарплатами, чтобы сэкономить. 
Часто для этого привлекают фирмы-однодневки.  Деньги переводятся на счет однодневки по фиктивному договору, обналичиваются и возвращаются работодателю за вычетом %. Эти средства используют для выплаты зарплаты "в конверте".

❌ Перевод штатных сотрудников в статус ИП или самозанятых
Работодатель не обязан удерживать НДФЛ и страховые взносы с выплат ИП и самозанятым. Некоторые работодатели используют эту лазейку, чтобы избежать налогов. Однако если фактически работник выполняет те же обязанности, что и по трудовому договору, налоговики переквалифицируют эти отношения в трудовые и доначислят налоги.

Важно помнить, что любые незаконные действия по оптимизации налогов могут привести к серьезным последствиям. 
🤝 Рекомендуем обратиться в нашу компанию. Мы поможем найти законные и эффективные способы снижения налоговой нагрузки.
#сно_advisoclub

Как грамотно ввести бюджет компании (да и свой личный)?

Что важно учитывать?
Рассказывает Анна Лескович 🤝
#отпервоголица

Давайте сегодня поговорим о жизнеспособности бизнеса
 
Почему одни компании развиваются, а другие вдруг терпят громкий финансовый крах?
 
Есть немало примеров, когда успешная, на первый взгляд, компания, вдруг оказывается в состоянии банкротства и исчезает с рынка. Почему одни бизнесы умирают, а другие продолжают жить и развиваться даже в условиях кризиса? Коллеги из консалтинговой компании McKinsey, задумались об этом, и ввели понятие «жизнеспособность бизнеса», которое включает в себя 9 компонентов, и помогает компаниям противостоять неприятностям.
 
1. Понимание направления развития компании.
Исследования показали, что компании, сотрудники, которых четко понимают в каком направлении движется и развивается компания, зарабатывают больше почти в 2 раза.
2. Вовлечённость руководства.
Финансовые результаты организации напрямую зависят от действий руководства и готовности сотрудников выполнять его распоряжения.
3. Рабочая среда, корпоративная культура.
Атмосфера сотрудничества и командной работы мотивируют людей не хуже денег.
4. Ответственность каждого за результат.
Наличие у сотрудников общих ценностей, уровень доверия внутри компании и качество взаимодействия между ее подразделениями напрямую влияет на прибыльность компании. Чем выше корпоративная культура в компании, тем выше прибыль бизнеса.
5. Координация и контроль.
Целый ряд исследований показывает, что чем лучше координация и управление в компании, тем выше ее финансовые показатели.
6. Развитие корпоративных навыков.
Наличие навыков и умений, необходимых для следования выбранной стратегии, является одним из условий формирования корпоративных преимуществ.
7. Мотивация сотрудников.
Правильно выстроенная мотивация сотрудников позволяет достигать более высоких результатов. Недовольные инезаинтересованные люди работу делают хуже, чаще других отсутствуют на работе из-за болезни, а то и вовсе без уважительных причин.
8. Эффективность внешнего взаимодействия.
Качество отношений с клиентами, поставщиками,партнёрами - это то, без чего сегодня уже не получится интенсивно развиваться.
9. Инновации и приобретение знаний.
Зависимость между уровнем инноваций и производительностью имеет практически линейный характер, то есть улучшения в области инноваций приводят к соответствующему улучшению финансовых показателей компании.
 

Жизнеспособность

- это умение организации координироватьсвою деятельность, достигать цели и обновляться быстрее,чем это делают конкуренты.

Обеспечивать жизнеспособностьорганизации

- это значит приспосабливаться к настоящему, иформировать будущее быстрее и эффективнее других.
 
 
Напишите свои мысли по поводу успешности или фиаско бизнеса. Может у Вас есть личный опыт или Вы видели как взлетают или умираю компании?

Быть или не быть..
Или нужен ли бухгалтер начинающему предпринимателю?
От этом поговорим сегодня 🤝
А что думаете вы?
#отпервоголица

Приветствуем, вас, друзья!

Продолжим тему о бухгалтерах.
Прежде всего хотим отметить, что Бухгалтер - это не просто человек, который работает с цифрами. Грамотный специалист умеет видеть в цифрах тенденции, оценивать риски и предлагать решения.
А подробнее рассказала Анна Лескович в этом коротком видеоролике.

И напомним, что в ADVISO BUSINESS Club вас ждут только настоящие специалисты 🤝

📲 +79618066588 (what’s up, telegram)
📩 advisoclub@gmail.com
#отпервоголица

Полезные финансовые привычки
 
«Мы – рабы своих привычек. Измени свои привычки, и изменится твоя жизнь».
Роберт Кийосаки
 
Высказывание Роберта Кийосаки актуально и для финансовых привычек. Практика доказывает: полезные финансовые привычки руководителя положительно влияют на финансовое благополучие бизнеса.
 
 
1. Самая полезная финансовая привычка - считать.
Считать всё! Маржинальность, рентабельность, наценку, чистую прибыль, эффективность каждого сотрудника в рублях по выручке и по прибыли, величину вложенного в бизнес капитала, рентабельность собственного капитала, все финансовые коэффициенты, которые важны для бизнеса. Помните, что управлять можно только тем, что вы измерили. Прозрачная система финансовой отчётности и анализ изменений финансовых параметров - лучшая основа для принятия эффективных управленческих решений и своевременной диагностики проблем бизнеса.
 
2. Вторая важная привычка - планировать. Финансовый план компании необходимо составлять как минимум на год. Отмечу, что финансовый план — это не просто цифры, это обдуманное желание собственника, изложенное на бумаге. Фактически план является вектором, который задает направление и рамки работы всем подразделениям компании.
 
3. Формировать финансовые резервы - эта привычка обеспечит выживаемость бизнеса. Все компании, которые задумываются о долгосрочной стратегии развития, формируют финансовые резервы. Их можно использовать и как подушку безопасности на случай, если что-то пойдет не так, и как «кубышку», которую можно быстро распаковать, если вдруг подвернётся удачное предложение. По рекомендациям международной аудиторской группы PWC, финансовые резервы бизнеса должны составлять 5-20% стоимости активов в зависимости от условий, в которых ведется бизнес (страна, сфера, уровень рисков).
 
 
4. Еще одна полезная финансовая привычка руководителя - проверять. Не ленитесь проверять цифры и финансовые отчёты, которые вам предоставили. У каждого финансового показателя есть свои проверочные процедуры: инвентаризация, сверка, внезапная ревизия, внутренний или внешний аудит. А формы управленческой отчётности проверяют друг друга: показатели в отчётах должны «биться».
 
5. Важно составлять реестр обязательных платежей. В каждом бизнесе есть платежи, неоплата которых грозит высоким риском; платежи, просрочка которых связана с меньшим риском; платежи, отсутствие которых даже не заметят. Естественно, платить по обязательствам необходимо в соответствии со степенью их важности, поэтому необходимо иметь реестр обязательных платежей или платежный календарь. Например, если компания привлекает кредитные средства, даже незначительное нарушение сроков погашения займов может надолго испортить кредитную историю компании.
 
6. Хорошая привычка - полагаться на цифры при принятии решений. Часто предприниматели, открывая и развивая свой бизнес, руководствуются исключительнособственной интуицией. Однако самые успешные бизнесы получаются только у тех, кто принимает решение, полагаясь на интуицию, но опираясь на цифры.
 
7. И, конечно, нельзя экономить на финансовом учёте. Кто не контролирует - тот теряет. Качество управленческихрешений напрямую зависит от достоверности и своевременности данных, на основе которых производится анализ.
 
«Жизнь — это постоянный труд. Но главное не только в том, чтобы заработать, нужно уметь экономить — этопоможет сохранить заработанное».
 
Джон Рокфеллер
#советы_advisoclub

🫰 Как заплатить меньше налогов.
Реальный кейс
#отпервоголица