Депозиты теперь облагаются НДФЛ

что это значит?

Пример: Вы ИП на УСН доходы 6% - и свои средства со счетов размещали на депозитах: овернайт или накопительный счет - по которому Банк Вам платит проценты.

ранее было:
- с доходов по процентам от банка🪼 ИП платил 6% .

как будет с 2026 года:
- проценты будут облагаться НДФЛ
- ставка составит 13% или 🪼15%, если доход выше 2,4 млн руб.

До конца 2025 г. - налог платится, как прежде 6%.
Начиная с 1 января 2026 г. будут облагаться только НДФЛ и не войдут в базу по УСН.
🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳

🟡🟡🟡 по изменениям в 2026г - в среду 26.11
для регистрации, поставьте + под ➡️этим постом

Ссылки на сегодняшний прямой эфир,

«Как подготовиться бизнесу к переходу в 2026-ой год»

будут отправлены за час до эфира (до 17:00 по мск) всем, кто оставлял + в комментариях под постом .
До встречи на эфире🤝

не забудьте проверить, чтобы у вас были открыты личные сообщения!

Запись эфира: «Как подготовиться бизнесу к переходу в 2026-ой год»

что в эфире:
• какие нововведение несет реформа 2026г для УСН, Патента: что по НДС, Страховым взносам и НДФЛ;
• нюансы режима АУСН;
• какие действия нужно сделать уже сейчас;
• что меняется в налоговом администрировании;
• поделилась некоторыми лайфхаками, как не потратить больше налогов, чем полагается;
• как закрыть компанию, без последствий.
___________________________

Методичка по АУСН🪼тут
Шпаргалка ресторатора🪼тут
Чек-лист самопроверки учета лежит🪼 в боте: @adviso_club_bot

Запись на консультацию:
📲 @Anna_ADVISO_Club

Что нужно сделать до конца года,

чтобы не переплатить налоги в 2026г.

1. Если выручка подходит к 20 млн.
Перенести авансы на следующий год и придержите поступление оплаты от заказчиков - так вы сохраните возможность с 1 января не переходить на НДС, и не потерять право на Патент.

2. Если выручка более 20 млн. до 60 млн.
Договоритесь с заказчиками: по максимуму сделайте отгрузки в этом году. Потому что в следующем году отгрузка будет уже с НДС.

3. Льготы.
Следите за региональными льготами.
Важно: для использования льгот всегда есть определенные условия, в том числе и подтвержденный вид деятельности по ОКВЭД - проверьте свой на соответствие! (на практике был ни один клиент, когда оквэд очень схож по виду деятельности, но не подходит под льготу)

4. Патент + другая система налогообложения
Обязательно проверьте, чтобы у Вас была вторая система налогообложения УСН - иначе Вас переведут автоматически на ОСНО.

5. Пересмотрите расходы
Возможно у вас есть траты, которые не приносят бизнесу деньги.

6. Проверьте учет
На предмет правильности исчисления доходов. Может оказаться так, что вы думаете, что у вас доход до 20 млн, а по факту больше 20 млн.
Такое случается, когда: не учтена комиссия, не учтены проценты по депозитам.

7. Переплаты
По закону за последние 3 года мы можем вернуть переплаченные налоги.
А также проверьте, подавали ли вы на уменьшение налога за счет страховых взносов.
🪼ИП без сотрудников может уменьшить налог до 100%, ИП с сотрудниками до 50%.

На декабрь осталось 5 мест:
- на консультацию, экспресс-проверку учета или по подбору системы налогообложения с расчетом налоговой нагрузки:
📲 @Anna_ADVISO_Club

с 1 января 2026 года налоговые органы получат право проводить камеральные и выездные проверки вне зависимости от территории их регистрации и расположения.

Что это значит для Бизнеса:

Усиление контроля и прозрачности
• если ваш региональный ФНС загружен, или спустил Вам некоторые вещи - вместо них придут налоговики с других регионов.

❗️Хочу еще раз предупредить о схемах, которые предлагают в интернете, дабы снизить налоговую нагрузку

➡️ их ФНС щелкает на раз:

💯 Открою ИП на брата/свата/друга - они ничего не делают, а я плачу меньше налога
Последствия: За Фиктивную регистрацию ИП можно получить до 3 лет лишения свободы - писала подробно тут

💯 Закрою ИП в этом году, а в следующем открою новое, чтобы остаться на Патенте и не платить НДС
Последствия: доначисление НДС - ФНС увидит по предыдущему ИНН вашу выручку и вид деятельности.

💯Не буду устраивать сотрудников, страховые бьют по карману
Последствия: доначисления НДФЛ, Страховых взносов, штрафы 20% и пени за каждый день просрочки
• ФНС уже давно штудирует и сайты и соцсети (где фото ваших сотрудников есть, а в отчетах нет) ; отзывы на картах. Еще один момент, когда несколько точек, а сотрудников нет - логично, что ИП не может работать в нескольких местах одновременно.

💯Переведу сотрудников на самозанятых, чтобы не платить за них налоги
Последствия: доначисления НДФЛ, Страховых взносов, штрафы 20% и пени за каждый день просрочки
- Если человек работал в компании в течение последних двух лет, он не может оказывать услуги как самозанятый.

💯Буду просить оплачивать переводом на карту и наличкой, чтобы не учитывать доход , не платить с них налоги.
Последствия: штрафы за невыдачу чека и за сокрытие выручки + доначисление налогов.
• Налоговики стали чаще ходить с контрольной закупкой, а еще об этом могут сказать ваши конкуренты.

🔣Законных способов оптимизации налогов - достаточно много. И лучше их обсуждать со специалистом.

Из вопросов предпринимателей, которые обсуждали на мероприятиях.

Многие ответы есть у меня в канале:

Как ИП обезопасить себя от блокировок по 115ФЗ?
- соблюдать ряд правил,
про них писала 🪼тут

Кассовая дисциплина - кого и как проверяют, какие штрафы?
под особым контролем в этом году были:
- салоны красоты - об этом 🪼 пост
- общепит - об этом 🪼 пост

С 1 марта 2025 года вступили в силу новые правила работы с ККТ для предприятий общественного питания:

- кассовый чек нужно распечатать и выдать клиенту не после, а до момента расчёта.

Как проверяют: проходит тайная закупка, о который вы даже не узнаете. Налоговый инспектор приходит по записи или просто как обычный покупаетель.
Не выдали чек - приходите в налоговую.

И второе - занижение дохода. Налоговая ориентируется не только на чеки, но и на поступления на расчётный счёт или в кассу.
Поэтому, если не пробили чек - нужно сделать чек коррекцию 🪼об этом писала тут

Штрафы за непробитый чек:
🔘для ИП — 25–50 % от не пробитой по кассе выручки (и не менее 10 000 руб.);
🔘юридическое лицо — 75–100 % (и не менее 30 000 руб.).

Что делать с Патентом, если выручка больше 20 млн?
Один из вариантов - перейти на АУСН
- но не забываем, что всю зарплату вы платите по счету. Никаких конвертов.
- к сожалению подходит не всем, есть ограничения.
🪼 методичка по АУСН

❗️‼️ Перед переходом на другую систему налогообложения обязательно просчитайте финмодель. В некоторых случаях, выгоднее платить НДС.

Следую часть вопросов разберем на неделе.

Запись на консультацию: @Anna_ADVISO_Club
в этом году осталась 2 места

Завтра последний день подачи заявления на получение Патента на 2026 год!

Напоминаю, если Ваш доход за 2025 г менее 20 млн. - Патент одобрят.

Если вы подадите на патент свыше дохода 20 млн - вам могут его выдать, НО! с 1 января - он будет считаться недействительным - внимательно просчитайте годовой доход.

Рассчитать налог по Патенту можно на сайте ФНС: https://patent.nalog.ru/info/

Мой совет: брать Патент поквартально или помесячно, чтобы в случае слета с Патента не переплачивать налоги за весь год.

Пример:
• Если возьмете на год и превысите лимит дохода в сентябре🪼то за весь год вам пересчитают налог по УСН или ОСНО.
• А если брать поквартально и помесячно, то превысив выручку в сентябре 🪼 налоги пересчитают с даты последнего патента ( если в августе он был на месяц, то с августа)

Мест на консультации на этот год нет.
Запись на январь открыта: @Anna_ADVISO_Club

Если вы ИП, и хотите получать больничные, и выплаты по материнству и родам в 2026г .

Вам необходимо:
1. Заключить договор на добровольные страховые взносы с СФР до конца года.

• Сначала ИП необходимо подать заявление в СФР по установленной форме .
Подать его можно несколькими способами:
- принести лично в территориальное отделение СФР
- направить почтой (тогда потребуется ещё и копия паспорта)
- зарегистрироваться через МФЦ или Госуслуги.

На сайте СФР подробная информация и бланки: https://sfr.gov.ru/grazhdanam/workers/voluntary_payment~7665

2. Оплатить добровольное страхование и обязательные фиксированные взносы до 28 декабря 2025 года

• Минимальная сумма добровольных страховых – 7 809,12 , но к ней могут применяться повышающие региональные коэффициенты, формула расчета :

МРОТ * 2,9% * 12 = сумма добровольных страховых взносов ИП

• Фиксированные обязательные взносы - в размере 53 658 руб. - оплатить до 28 декабря. (даёт право на получение страховой пенсии и медицинского обслуживания в рамках полиса ОМС, но не на больничный или выплаты по материнству и родам.)
• свыше дохода 300 тыс. в год, предприниматель обязан уплатить 1% до 01.07.2026

❗️ ИП на НПД освобожден от уплаты обязательных фиксированных взносов

Ужесточение за несоблюдение кассовой дисциплины в 2026 году

На рассмотрение запущен законопроект № 1096244-8,

в котором предлагается:

1. Отменить предупреждение за первое нарушение ,
т.е при первичном выявлении нарушения - сразу штраф.

2. Повысить сумма штрафа:
для ИП с 10 тыс ➡️30 тыс.
для Юрлиц с 30 тыс. ➡️150 тыс

3. За повторные нарушения штрафы будут увеличиваться:
• двукратный размер за повторное нарушение ККТ в течение года,  и пятикратный размер за неприменение ККТ, допущенное более двух раз.

Перед Новым годом - налоговики активно проводят тайные закупки.

- "Переведите на карту" - будет опасной фразой.

• А еще опаснее, если вы не выдадите чек и не заявите доход от поступления.
➡️Занижение налоговой базы приведет к серьезным последствиям - лучше заплатить процент, чем проходить проверки и уплачивать потом штрафы.

Прекрасно понимаю, как замучили предпринимателей эти "американские горки" с новыми законами - а нас бухгалтеров их изучать😅

Несмотря на все сложности - мы обязательно со всем справимся!
И этот квест пройдем достойно!

Осталось 12 дней до перезагрузки в Новогодние праздники!🎄

В 2026 году перехожу на НДС: если мне оплатили за товар в 2025г, а доставлю его только в 2026 году - нужно ли платить НДС?

Да, НДС платить нужно - в 2026 году, в момент отгрузки товара, несмотря на то что оплата получена в 2025 году без НДС.

Что делать:
- Заранее оформить доп.соглашение к договору о том, что цена в 2026 году увеличивается на сумму НДС;
- Зафиксировать, что в 2025 году вы не являлись плательщиком НДС (например, УСН, ПСН, НПД, освобождение);
- При отгрузке товара в 2026 году начислить НДС со стоимости реализации;
- Выставить покупателю счет-фактуру с НДС датой отгрузки в 2026 году;
- Учесть НДС в декларации за тот квартал 2026 года, в котором произошла отгрузка.

Простыми словами: « НДС в этом случае привязан не к оплате, а к факту реализации отгрузки. Аванс, полученный до перехода на НДС, сам по себе налогом не облагается. Но если отгрузка происходит уже тогда, когда вы стали плательщиком НДС, налог возникает в этот момент.»

❗️Риск: если договором цена зафиксирована "без НДС" и не предусмотрено изменение цены, налог придется платить за счет собственных средств.

📲На январь открыта запись на консультацию: @Anna_ADVISO_Club

Что и как учитывать в Расходах для УСН и АУСН в 2026 году

В 2026 году перечень расходов становится открытым (ранее нужно было сверяться с перечнем из статьи 346.16 НК.)

Главным правилом для расходов становится:

• экономическая обоснованность расхода для бизнеса
• документальное подтверждение: акты, чеки, договоры.

Например, ранее нельзя было учесть в « расходы», а сейчас можно:

• Любые расходы на маркетинг;
• Тренинги и повышение квалификации сотрудников;
• Подписки на сервисы для работы.

То есть Ваш расход направлен на получение дохода по основной деятельности.

ОТЛИЧИЕ УСН и АУСН в учете расходов:

- Перечень расходов у них один,
Но вот главное отличие:

в УСН признается расход, когда совпадает 3 требования:
1. купили товар➡️ 2. получили товар➡️ 3. продали товар
- если 1 из требований не выполнено - в этот период сумма расхода не встанет.

по АУСН - признание расходов является кассовым:
- когда заплатили за товар, который будете продавать.

На январь открыта запись на консультацию: @Anna_ADVISO_Club

📆До 29 декабря всем ИП необходимо оплатить страховые взносы 53 658 руб.

Если ИП открыто не с начала года - сумму взносов можно рассчитать в калькуляторе: https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/

В период вводим: дату регистрации ИП по 31.12.2025.

➡️ Необходимую сумму вносим на ЕНС - спишется автоматически.

Как применять НДС, если часть аванса получена в 2025 году без НДС, а в январе 2026 получена вторая часть аванса и произошла отгрузка уже после постановки на учет как плательщик НДС 22%?

НДС возникает только по тем налоговым базам, которые сформированы после даты постановки на учет в качестве плательщика НДС.

1. Аванс, полученный в 2025 году (до регистрации плательщиком НДС), не облагается НДС и не корректируется.
2. Аванс, полученный в январе 2026 года (после постановки на учет), облагается НДС по расчетной ставке 22/122.
3. При отгрузке в 2026 году НДС начисляется со всей стоимости отгрузки, но принимается к вычету НДС, ранее начисленный с аванса, полученного в 2026 году.
4. С части оплаты, полученной в 2025 году, НДС при отгрузке не начисляется, так как налоговая база по этой сумме не возникает.

Как это выглядит на практике:

2025 год: получили часть аванса - без НДС, счет-фактура не выставляется.
➡️Январь 2026: стали плательщиком НДС, получили вторую часть аванса - начисляете НДС, выставляете авансовый счет-фактуру.

Отгрузка в 2026 году:
- начисляете НДС со всей стоимости товара;
- принимаете к вычету НДС только с аванса 2026 года;

НДС с аванса 2025 года не возникает и к вычету не принимается.

Если у Вас ставка НДС 5%, то аванс будет облагаться по ставке 5/105.