Из консультации:

У предпринимателя хорошая картина по счету: обороты проходили, крупные суммы спокойно лежат на счетах, подрядчиков оплачивали регулярно — ничего лишнего никуда не выводилось. И при этом от банка по 115-ФЗ прилетел запрос пояснений.

А причина вот в чём: Счёт ИП и личная карта в одном банке. Поэтому банк видел не только бизнес (поступления и оплаты подрядчикам) , но и все личные операции по карте. А среди них были переводы физлицам, в том числе за услуги по бизнесу.

Вот это сочетание: бизнес-счёт и рядом переводы с физической карты людям - и вызвало у банка вопросы.

Что из этого полезно забрать:

1. Если ваша деятельность предполагает переводы физлицам, а перестроить её прямо сейчас вы не можете - есть смысл развести бизнес и личное по разным банкам. Тогда картина по каждому счёту чище.

2. Полезно держать запасной счёт в другом банке. Если доступ к одному ограничат, вы не останетесь совсем без денег, пока идёт разбирательство.

И хочу предупредить об отдельном моменте: Систематические переводы физлицам могут приравнять к выплате незадекларированной зарплаты - а это доначисление НДФЛ и страховых взносов, плюс штрафы и пени.

⏺Разовая оплата услуг - не страшно, но в любом случае будьте готовы пояснить такие переводы банку.

А что, если обнулить лимит по Патенту, закрыв ИП, а через пару месяцев открыть заново?

Первое - это хочется напомнить про лимиты Патента.

в 2026 - 20 млн рублей,
в 2027 – 15 млн рублей,
начиная с 2028 года – 10 млн рублей.

А теперь про закрытие ИП:

Пример: чтобы в 2027 году взять Патент совокупный доход (по Патенту + УСН) в 2026 году не должен превышать 15 миллионов.

→ В сентябре вы подходите к лимиту 14 млн, и закрываете ИП. А в ноябре снова открываете - вроде ИП новое, лимиты обнулились?

А вот и ответ от ФНС: В письме от 06.04.2026 № СД-3-3/2711@ : закрытие ИП в течение года не обнуляет доходы для целей применения патентной системы налогообложения.

❗️❗️❗️Даже, если закрыть в сентябре, а открыться в феврале - есть огромнейший риск, что налоговая объединит выручку по старому ИП с новым. Потому что ИНН у вас остаётся прежний и если налоговая увидит, что вы начинаете заниматься тем же самым видом деятельности, соответственно она сделает выводы не в вашу пользу.

Поэтому истории из разряда «начну все с чистого листа» - так не работают.

Как за 20 минут проверить финансовое здоровье бизнеса?

Начать можно с проверки учета, запустив в 1С «Экспресс-проверку».

Забирайте в боте мою методичку🪼«Самостоятельный Чек-ап бизнеса». Там я пошагово расписала, куда нажать в 1С, чтобы программа сама показала грубые ошибки. Это бесплатно и займет 15-20 минут.

Что вы получите по итогам проверки:
→ увидите грамотно ли бухгалтер ведет ваш учет;
→ нет ли грубых нарушений, которые могут привести к переплате налогов;
→ увидите картину по счетам с контрагентами и покупателями - кто должен вам, а кому вы, и нет ли в этих списках «двойных» или ошибочных сумм;
→ сверите цифры в программе с реальными деньгами на счетах и в кассе, чтобы избежать хищений или бардака.

Нужна консультация, пишите: https://adviso-club.ru/consulting

Проверьте ЭЦП до 1 сентября

С 1 сентября 2026 для сдачи отчетности в СФР потребуется ЭЦП нового образца.

В сертификате должны быть три параметра:
1. Согласование ключей;
2. Шифрование данных;
3. Шифрование ключа.

→ Если хотя бы одного нет, СФР не примет отчетность

Что делать:

⏺Если сертификат выпущен до 28.08.2025 - перевыпускаем его, даже если срок действия ещё не истек. Если отчетность подписывает представитель по МЧД, проверяем и его КЭП физлица.

⏺При использовании 1С-Отчетность в ЗУП 3.1 → после перевыпуска прописываем новый ключ в сервисе

⏺Проверяем, что установлен патч EF_CO_270. Он нужен даже на релизах ЗУП 3.1.34.317 и 3.1.38.41, вышедших уже после выпуска патча. (если патч не встал автоматически → устанавливаем его вручную)

Где перевыпустить сертификат:

→ в сервисах Личный кабинет юр.лица и Личный кабинет ИП
→в пунктах выдачи КЭП УЦ ФНС
→ в офисах доверенных лиц УЦ ФНС (Сбербанк, АО «Аналитический центр», Банк ВТБ, АО «ЕЭТП», ТБанк, Банк ПСБ)

Ошибка в подписи и минус 371 000 ₽ в бизнесе

Контрагент подписывал счета‑фактуры факсимиле, что привело к доначислению.

Дело № А68‑732/2017
ООО «Суворовские конфеты» в течение двух лет заказывало у компании «Флексоцентр» ленты для коробок. В цене ленты был НДС поставщика около 344 000 ₽. Получая от Флексоцентра счета‑фактуры на эту сумму, ООО принимало налог к вычету , тем самым уменьшило свой НДС к уплате с проданных конфет на 344 000 ₽.

При этом продавец подписывал счета‑фактуры факсимиле, а не вручную. По закону счет‑фактуру должен подписать собственноручно директор компании, главный бухгалтер или иной человек, уполномоченный приказом руководителя.

➡️А значит, компания «Суворовские конфеты» получила необоснованную налоговую выгоду и обязана заплатить в бюджет: полученный вычет по НДС - 344 000 ₽; штраф - 27 000 ₽.

Компания не согласились с решением и обратились в суд, чтобы оспорить требования налоговой. Более того , в ходе налоговой проверки они исправили проблему: попросили директора Флексоцентра подписать счета‑фактуры как положено.

А что суд? - Он согласился с налоговой:

1. Подписывать счет‑фактуру факсимиле нельзя.
2. Нельзя переподписывать бухгалтерские документы (что компания решила исправить в ходе проверки)
3. Последствия за сделку несет покупатель.

Вывод для бизнеса : проверять контрагентов и работать с ними по закону, иначе прилететь может и вам..

Нужна консультация, пишите: https://adviso-club.ru/consulting

Формат: Разбор ситуаций

Хочу на время попробовать формат разборов. Вы присылаете свою ситуацию - я разбираю её прямо в канале. Без названия компании, без имён, без деталей, по которым вас можно узнать. В ответе - общие рекомендации, которые пригодятся не только вам.

Понятно, что у каждого бизнеса свои вводные. Но то, с чем придёте вы, вполне может выручить другого предпринимателя, кто попал в похожую ситуацию. Так ваш вопрос помогает не только вам!

Мне это тоже важно: О чём думаете, где сомневаетесь, с чем сталкиваетесь в реальности. И сразу скажу, что глупых вопросов не бывает. Если что-то не понимаете или боитесь спросить - это как раз повод написать.

❗️❗️❗️Чтобы получить разбор,
пишите в лс: @Anna_ADVISO_Club

1. Сам вопрос или ситуацию;
2. Чем занимается бизнес;
3. Есть ли сотрудники.

С чем можно приходить:
- разобрать требование или запрос из налоговой;
- а правильно ли я делаю в этой ситуации;
- нужна ли касса в вашем случае ;
- каким образом организовать работу бухгалтерии..

Любой вопрос, касающийся налогов, бухгалтерии и управленческого учета.

❗️❗️❗️хочу напомнить в тему вопроса выше,

С 1 сентября 2026 года бизнес обязан перейти на электронные перевозочные документы (ЭПД)

Это касается не только транспортных компаний, но и грузополучателей. При том, что грузом может быть и коробка бумаг.

Подробнее о переходе писала
➡️в посте: https://t.me/ADVISO_Club/699

И закрепила методичку от Минтранса.

Проверьте, готовы ли вы к 1 сентября?

напомню про изменения:

1. Проверяем ЭЦП до 1 сентября.
С 1 сентября 2026 для сдачи отчетности в СФР потребуется ЭЦП нового образца.
➡️ подробный пост: https://t.me/ADVISO_Club/758

2. Изменения в трудовом кодеке.
С 1 сентября 2026 года вступают новые поправки в ТК РФ (№ 144-ФЗ от 25.05.2026), они касаются: сверхурочных, отпусков, срочных договоров и увольнения.
➡️ подробный пост: https://t.me/ADVISO_Club/718

3. Налоговые штрафы будут снижаться по чётким правилам
С 1 сентября 2026 вступает в силу приказ, который прописывает, за что и насколько уменьшают штрафы за налоговые нарушения.
➡️ подробный пост: https://t.me/ADVISO_Club/742

4. Переход на электронные перевозочные документы (ЭПД)
С 1 сентября 2026 года участникам перевозок необходимо перевести в электронный формат часть перевозочных документов. Новые требования установлены ФЗ от 07.06.2025 № 140-ФЗ.
➡️ подробный пост: https://t.me/ADVISO_Club/742

Ко всему готовы?
❤️ - дайте насладиться еще летом, потом почитаем законы
👍 - готовы к новому сезону

Вчера в комментариях развернулась дискуссия

А давайте обсудим понятия: "поддержка малого бизнеса", "контроль бизнеса" и "пути обхода".

1. Мне не понятно почему принято считать, что поддержка малого бизнеса - это искать лазейки, чтобы платить меньше налогов?

Для меня "Поддержка малого бизнеса" - это льготы и вычеты, которое дает государство: льготные кредиты, гранты и субсидии, вычеты, льготы по страховым взносам в определенных сферах, поддержка при найме инвалидов и молодых специалистов и т.д.

2. Контроль бизнеса - неприятная вещь, но некоторые сами на это спровоцировали государство. Далеко смотреть не нужно : дробление бизнеса; обналичка; массовые фиктивные регистрации в льготные регионы и т.д.

* Упрощенцы, переехавшие в льготный регион с 1 января 2025 года, платят налог по прежней ставке 3 года - изменения в Законе № 727330-8, п. 2 ст. 346.21 НК РФ.

3. Пути обхода - а вот про ту же фиктивную регистрацию в льготный регион поговорим - тысячам предпринимателей сейчас приходят доначисления и суммы штрафов на сотни тысяч.

Да, бизнесу не просто сейчас - нагрузка выросла, это чувствуют все. Именно поэтому: схема сейчас ➡️ самый дорогой путь. То, что вчера «работало», сегодня всплывает - доначислением, штрафом, а то и блокировкой счёта. За схемой стоит не экономия, а отложенный убыток: деньги, нервы, месяцы на суды.

Что работает, так это разобраться в собственных цифрах: где у бизнеса маржа, а где дыра. И вместо схем искать легальный способ снизить нагрузку - самому или со специалистом. Их больше, чем кажется. Бизнес - это серьезно. А Предприниматель - это не про урвать, а про предпринять.

В этом канале нет и не будет схем, обмана и попыток показать, что я умнее остальных. Мы все на равных. Разница только в том, куда направлена энергия: на поиск лазейки или на то, чтобы разобраться и построить...

Перестаньте искать причины. Ищите возможности!

Что делать, если вызывают на беседу в налоговую?

Помните мы разбирали требование по зарплате ниже среднеотраслевой? В этом посте: https://t.me/c/2018459119/1512 . Участнику канала пришло такое же, только еще пригласили на беседу.

Что делать в такой ситуации?

1. Оценить - обязаны ли вы идти или нет:

✖не обязаны: если это просто звонок инспектора, письмо или неформальное приглашение "прийти поговорить".

❗️обязаны явиться на беседу: если вам направлено письменное уведомление о вызове в налоговый орган со ссылкой на подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ. - такой вызов лучше не игнорировать.

ФНС рассматривает неявку по законному уведомлению как основание для административной ответственности по ч. 1 ст. 19.4 КоАП РФ.

2. Обратиться к налоговому консультанту
ФНС на беседах использует довольно каверзные вопросы и любой ответ может быть использован против вас, чтобы доначислить налоги. Поэтому консультанту важно погрузиться в ваш бизнес и понять, что говорить на встрече.

3. Явиться на вызов и принести документы - не одно и то же. Да и этим тоже инспекторы подлавливают предпринимателей и пишут в уведомлениях о вызове - принести документы.

Для истребования документов у ФНС должны быть соответствующие основания и процедура по НК РФ, например ст. 93 или 93.1 НК РФ.

Еще в канале есть аудиподкаст на тему «Как подготовиться и вести себя на встрече»: https://t.me/ADVISO_Club/409

Нужна консультация, пишите: https://adviso-club.ru/consulting