Нужна ли ЭТрН, если стоимость доставки отдельно не выделена в договоре или цене товара?

Да, нужна. Ели продавец сам, своим транспортом, везет товар покупателю, отдельную плату за доставку не берет, НО в договоре есть формулировка вроде «стоимость доставки включена в стоимость товара» - этой формулировкой продавец сам себя обрекает на необходимость оформлять транспортную накладную.

Если услуга по перевозке в договоре упомянута, даже без отдельной цены, значит, она признаётся оказанной и не бесплатной - а это признаки договора перевозки.

❗️❗️❗️Чтобы этого избежать, нужно убрать из договора любое упоминание перевозки или доставки и любую формулировку о ее включении в цену товара: указать просто стоимость товара и место передачи (адрес, который назвал покупатель).
➡️Тогда весь процесс транспортировки формально остается в рамках передачи собственного товара, а не отдельной услуги по перевозке.

Какие платежи будут под вниманием госорганов?

С 1 сентября вступили изменения в закон, дающие Росфинмониторингу доступ к информации о переводах по СБП и QR-кодам.

Если ранее структуре нужны были веские основания для запроса в банк по подозрительным транзакциям, то теперь стало всё проще - ведомство получило возможность прямого обмена данными с НСПК и СБП о проведенных платежах.

А какие переводы интересны Росфинмониторингу?
- У структуры есть свой «черный список», куда входят физлица и юрлица, которые были замечены в схемах мошенничества и прочих нехороших вещах.

Если вы перевели деньги такой компании или физлицу - эти переводы будут под вниманием. А также и вопросы к вам.

❗️❗️❗️Чтобы не попадать в неприятные ситуации:

✔️Всегда проверяйте контрагентов тщательно.
• Для проверки можно использовать сервис от ФНС «Прозрачный Бизнес»
• Если у вас есть бухгалтер, то каждую неделю смотреть списки от Росфинмониторинга в Личном кабинете. (причем не только новых контрагентов, но и действующих)
• Используйте сервисы для проверки, такие как СБИС, Профайл.

✔️Не игнорируйте индикаторы банка, если он сообщает о подозрительном переводе.

Пренебрежения правилами выше - могут обернуться не только вопросами, но и судами.. Реалии таковы, что соломку лучше подстелить заранее!

Если вы работаете с иностранными сотрудниками на патенте, прочитайте внимательно это нововведение. Штрафы за не соблюдение очень большие.

С 2027 года минимальный официальный доход для иностранного работника (кроме ЕАЭС) рассчитывается по новому.(Федеральный закон № 241-ФЗ)

❗️Недостаточно поставить зарплату чуть выше МРОТ - появляется новый критерий → минимальный доход семьи за счет работающего иностранца.

Как рассчитывается:
прожиточный минимум в регионе × региональный коэффициент × количество лиц на иждивении.

Пример: в регионе прожиточный минимум 24 000 руб. и региональный коэффициент 1.2.
Официальный доход на одного:
24 000 × 1,2 = 28 800 руб.
Допустим в РФ находятся: работник + неработающая супруга + 1 несовершеннолетний ребенок.
Всего - 3 человека.
Минимальный доход семьи за счет
работающего иностранца:
28 800 × 3 = 86 400 руб. в месяц.

Информацию о доходах ФНС будет передавать МВД на основании РСВ работодателя. При несоблюдении правил оплаты → аннулирование патента → иностранца нельзя допускать к работе.

❗️Если после аннулирования патента иностранный гражданин продолжит работать→ ответственность возникает уже у обеих сторон.

Штрафы для работника иностранца:
- 2 000 – 5 000 руб. с возможным административным выдворением.
- 5000 - 7000 руб. - в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях.

Штрафы для организации:
- 250 тыс. - 800 тыс. - за каждого работника либо приостановление деятельности на 14–90 суток.
- 400 тыс - 800 тыс. - в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях.

С 2027 года❗️❗️❗️контролировать не только срок действия патента, но и официальный доход иностранного работника и наличие членов семьи на иждивении.

Пока не особо понятно каким образом мы будем получать сведения о лицах на иждевении, ждем разъяснений..

Проверьте необходимость сдачи отчетности в Росстат

Обычно отчетность мы смотрим в начале года, но и есть случаи, когда Росстат выставляет запрос позже.

Как проверить?
- Зайти на сайт Росстата: https://www.rosstat.gov.ru/
🪼Есть видеоинструкция: https://t.me/ADVISO_Club/583

Вообще у меня большие вопросы к статотчетности : Вот в данном случае, нужно предоставить в октябре отчет за весь 2026 год, но цифры у нас только за 9 месяцев.

«Ну вот нарисовали мы эти цифры, но это не соответствует действительности. Вот зачем такие цифры?» Чтобы просто сделать иллюзию, что все заняты, трудоустроены и всем есть чем заняться?

В общем, проверяйте себя периодически, потому что штрафы не маленькие - от 10 тысяч за несданный отчет. И желательно не иметь у себя ненужных ОКВЭДов, потому что статистика ориентируется на ОКВЭДы.

Ловушки льготного бизнеса

Кажется логичным: если ИП / ООО на льготе - значит, льгота на весь бизнес. Но на самом деле под льготу попадает вид деятельности, а не ИП или ООО.

Ситуация: у предпринимателя - освобождение от НДС. Но около 10% выручки приходило от другого вида деятельности, который под льготу не попадал.

🔴Налоговая увидела из банковской выписки, что часть платежей идёт не по освобождённой деятельности, и прислала требование: сдать декларации по НДС и доплатить налог.

В итоге предпринимателю пришлось:
- сдать декларации,
- доплатить налог,
- заплатить штраф за каждую несвоевременно сданную декларацию,
- заплатить пени за просрочку уплаты.

Самое неприятное - к таким расходам никто не готов, а достать сумму нужно сразу. Налоговая не приходит в момент, когда видит ошибку: ей нужно время, чтобы собрать информацию и доначислить больше. Период проверки может охватить и 3 года.

Мы все можем что-то упустить - это часть работы, а не повод винить себя. Именно поэтому ценен взгляд со стороны: он показывает риски заранее, пока они не превратились в доначисления.

В Adviso Club есть услуга «Оценка рисков по 13 ключевым точкам».
Подробнее: https://adviso-club.ru/proverka

Почему я против разовой услуги «закрыть квартал»

Сейчас закрытие 3 квартала: до 25 октября - отчёты, до 28 - налоги. И каждый год появляются предложения «не успеваете - закрою вам 9 месяцев за пару дней».

🔘Закрыть квартал наспех можно , но это будет «что-то посчитать», лишь бы сдать вовремя и не попасть на штраф. А в учете множество нюансов - что может в спешке привести к неправильным расчетам и рискам.

Наглядный пример: У вас искрит розетка - электрик придёт и её поправит. Вроде - работает. А то, что по всему дому прогнила проводка, он не увидел - и однажды загорится не розетка, а весь кабель и дом. «Просто сдать отчёт» - это и есть починенная розетка, а прогнившая проводка может оказаться учетом с кучей рисков к доначислениям и переплате налогов.

❗️ Поэтому, прежде чем что-то закрывать → нужно понимать реальное состояние учёта. Для этого есть экспресс-проверка , которая покажет, есть ли нарушения, недочёты и те самые тонкие места, которые «порвутся» и приведут к штрафам и пеням.

На руки вы получаете понятную картину: что в порядке, что в зоне риска, что исправить в первую очередь. В ролике показываю, как выглядит этот отчёт ⬇️

Подробнее об услуге: https://adviso-club.ru/proverka

Когда начинается обязанность платить НДС?

⏺Напомню, что до 2029 года порог доходов, при превышении которого бизнес на УСН должен перейти на НДС, составляет 20 млн рублей.

Очень важно не путать ситуации:

1. Когда слетели с АУСН (неважно по какой причине) и у вас уже есть обязанность платить НДС, т.к. вы превысили порог в 20 млн.
➡️в этом случае НДС платится с того месяца, с которого вы слетели. В ситуации на скрине - это будет сентябрь.

2. Когда превысили лимит ИП на УСН в 20 млн.
➡️ НДС начнется со следующего месяца за превышением.
Пример: Вышли за лимит в сентябре, в октябре будет начисляться НДС.

У ПАТЕНТА - совершенно другая история.
(разверните⬇️)

1. Лимит по Патенту 20 млн - на 2026 г., 15 млн на 2027 г.
2. После превышения 20 млн → Перерасчет налогов по УСН или ОСНО с начала действия последнего патента.
3. В лимит входят: доходы УСН + ПСН, т.е. если по Патенту - 14 млн, а по УСН - 6 млн → пришла обязанность платить НДС.
* При совмещении ПСН и ОСНО учитывается только выручка от деятельности на ПСН. Доходы от деятельности на ОСНО в расчет не включаются.
4. НДС начинается при превышении 20 млн, со следующего месяца за превышением.

Если вы видите, что приближаетесь к лимиту, не тяните, чтобы потом не переплатить!

Приходите на консультацию: @Anna_ADVISO_Club
➡️где мы на цифрах разберем - выгодна ли вам система АУСН и проходите ли по требованиям или подберем ставку НДС.

Что можно учитывать в расходах на УСН и АУСН

С 2026 года перечень расходов на УСН «доходы минус расходы» открытый. И можно учитывать любые затраты, если они отвечают двум условиям:

• расход экономически обоснован;
• есть документы: договор, акт, чек.

* Но есть и свои исключения - расходы из ст. 270 НК учесть нельзя: штрафы, пени и прочие санкции; выплаты сотрудникам, не связанные с работой; представительские расходы сверх 4% от ФОТ.

ОТЛИЧИЕ УСН и АУСН в учете расходов:

На УСН:
• аренда, услуги, сервисы - после оплаты;
• товары для перепродажи - когда выполнены 3 условия: 1. купили товар➡️ 2. получили товар➡️ 3. продали товар - если одно из требований не выполнено - в этот период сумма расхода не встанет.

На АУСН:
• все расходы, включая товары - после оплаты поставщику.
• Если вы перешли на АУСН с УСН, товары, купленные до перехода, в расходах не учитываются, даже если продаёте их сейчас.

Нужна консультация?
пишите: @Anna_ADVISO_Club

Все ИП на УСН считаем и оплачиваем авансовый платеж

➡️до 26 октября необходимо подать уведомление об исчисленном налоге.
➡️до 28 октября внести авансовый платеж.

Как подать уведомление об исчисленном налоге на фото⬆️

РАСЧЕТ НАЛОГА:

• Для ИП на УСН (доходы) - если он не уменьшал налог на взносы и работает один:

Вводные данные:
Выручка за 9 месяцев: 16 000 000;
Налог: 16 000 000 × 6% = 960 000;
Фиксированные взносы ИП в 2026 году: 57 390 ;
Взносы 1% свыше 300 тысяч: (16 000 000 − 300 000) × 1% = 157 000;
Аванс за 1 квартал и 2 квартал уже уплачены: 445 610.
Расчет авансового платежа: 960 000 (налог за 9 мес.) - 57 390 (Фикс взносы ИП) - 157 000 (1% свыше 300тыс.) - 445 610 (авансы за 1 и 2 кв.) = 300 000
Итого: 300 000 - на ту сумму подаем уведомление до 26 октября, сам платеж - до 28 октября.

❗️❗️❗️Если у ИП есть сотрудники, то прибавляем сумму страховых взносов за них. НО! - Уменьшить налог можно только на 50%. И если ранее уменьшали налог на взносы, то тоже это учитываем.

• Для ИП на УСН (доходы - расходы)

Вводные данные:
Выручка за 9 месяцев: 16 000 000;
Расход за 9 месяцев: 10 000 000 ( где уже учтены: страховые взносы ИП за себя в 2026 году, взносы за сотрудников, 1% свыше 300 тысяч);
Налог: (16 000 000 - 10 0000) × 15%(зависит от региона) = 900 000;
Авансовые платежи за 1 квартал и 2 квартал: 500 000.
Расчет авансового платежа: 900 000 (налог за 9мес.) - 500 000 (авансы за 1 и 2 кв.) = 400 000
Итого: 400 000 - на ту сумму подаем уведомление до 26 октября, сам платеж - до 28 октября.

⬆️И помним про учет расходов из предыдущего поста. Чтобы расходы встали в периоде, нужно выполнить 3 условия.

Налоги и бухгалтерия с Adviso Club