Рекомендации от ФНС "Как работать с самозанятыми"

На официальном сайте ФНС опубликовали 9 факторов, что стоит учитывать организациям и ИП при взаимодействиях с самозанятыми:

(разверните⬇️)

1. Проверить регистрацию исполнителя в статусе самозанятого.
2. Проверить, не был ли самозанятый штатным сотрудником вашей организации.
3. Привлекать самозанятых для выполнения отдельных работ.
4. Составить правильный договор.
5. Включить в договор обязанности самозанятого сообщать об утрате статуса и своевременно передавать чек после получения оплаты.
6. Правильно оформлять платежи по договору.
7. Требовать чек от самозанятого.
8. Контролировать состояние чеков.
9. Наладить удаленную работу (по возможности).

Можете посмотреть запись прямого эфира:
«САМОЗАНЯТОСТЬ: НАЛОГИ И ЗАКОНЫ»
где с юристом рассказывали:
🟣как составлять договор по этапам, чтобы выгодно было двум сторонам
🟣как избежать проблем с некомпетентными самозанятыми
🟣кто может быть самозанятым, а кого нельзя оформлять в этот статус

Нужна консультация?
Пишите мне: 📲 Написать Анне

Молчание порой спасает от ненужных расходов 👌

.. я уже не раз говорила, что не стоит отвечать на вопросы от налоговой, которые не касаются дела. И не отвечать на вопросы, которые вам не задавали.
🕊Это касается и документов : не нужно  отправлять то, что вы не обязаны вести или не обязаны предоставлять.

Если вам нужна помощь: с ответами на требования, прохождением проверки или хотите быть уверены, что с вашими документами всё в порядке.

Пишите мне: 📲 Написать Анне
помогу разобраться 🤝

Что отправляет ФНС: письма, уведомления, требования - как разобраться?

Во-первых стоит помнить, как ФНС направляет документы:

- по почте заказным письмом;
- в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- в электронной форме через портал Госуслуг (только для физлиц).

〰по звонку мы не даем никакой информации, никакие документы не отправляем - ждем официального запроса!

Какие письма вы можете получить от ФНС:

⏺️Информационное письмо - сообщения о каких-то изменениях в законодательстве или мероприятиях налоговой.
⏺️Уведомление - о даче пояснений по отчётности или операциям, о вызове на допрос.
⏺️Требование - о предоставлении документов, пояснений, оплату налогов.

На этой неделе разберу каждый тип подробно, и какие есть подводные камни.

Информационное письмо от налоговой - что это и как с ним быть?

Информационное письмо - имеет уведомительный характер.

Чаще всего описываются нововведения или направляются уведомления:
- что теперь появились новые реквизиты в чеках;
- какие расходы можно принимать в расходы;
- уведомление о необходимости сдачи 3-НДФЛ;
- говорят о частых ошибках, которые поступают в налоговую.

Формулировки мягкие: «просим», «рекомендуем», «обратите внимание».
➡️Не факт - что это относится к вам, обычно это простая рассылка.

НО! В очень редких случаях встречаются "особые" информационные письма

В которых просят дать пояснение, предоставить документы.

По закону вы не обязаны что-то предоставлять и давать ответы на такие письма, так как это не требование по статье 93 НК.

Любое письмо лучше прочитать и определить для себя - важно оно или нет.
А лучше обратиться к специалисту, который более профессионально ознакомится с данным письмом и определит дальнейшие действия.

Нужна помощь? Пишите: Написать Анне
помогу разобраться 🤝

Требование от ФНС: когда, за что и что грозит.

Требование – документ, направляемый налогоплательщику с целью получения от него пояснений и документов.

Виды требований:
1. О предоставлении пояснений.
2. О предоставлении документов.
3. Об уплате обязательных платежей.

Сроки ответов на требования от 5 до 10 дней. В некоторых случаях можно попросить о продлении срока, указав причины.

* если требование направляют по почте заказным письмом, оно считается полученным по истечении 6 дней с даты направления письма.

В каких случаях могут направить ( разверните⬇️):

- При выездной проверке налогоплательщика (ст. 93 НК РФ).
- При камеральной проверке налогоплательщика (ст. 88 НК РФ).
- При выездной или камеральной проверке контрагентов налогоплательщика (встречная проверка) (п. 1 ст. 93.1 НК РФ).
- Вне рамок проверки, если налоговикам требуются данные по конкретной сделке (п. 2 ст. 93.1 НК РФ).
- В рамках налогового мониторинга, если налогоплательщик является его участником (п.3 ст.105.29 НК РФ).

❗️при направлении требования налоговики обязаны указывать статьи на основании которых у вас запрашивают ту или иную информацию (на практике так бывает далеко не всегда)

Нужно ли отвечать на незаконное требование налогового органа??
- ДА! На любое требование нужен ответ.

Штрафы за непредставление пояснений и документов:
5 000 руб. - за несообщение информации (20 000 руб. - за повторное нарушение в течение года)
200 руб. - за каждый непредставленный документ.
10 000 руб. - за отказ или просрочку в передаче документов по контрагенту штраф.
* В некоторых случаях могут заблокировать счет.

Какие требования с нарушением может отправить ФНС - разберем завтра.

Какие некорректные требования может направить ФНС и что с ними делать?

💯 Если нарушены сроки.
- требования о предоставлении документов в рамках камеральной проверки ИФНС может направлять только в течение периода её проведения.

💯 Повторное истребование одних и тех же документов.
- исключения: когда документы были получены в виде подлинников и вернулись налогоплательщику; налоговики утратили документы вследствие чрезвычайных обстоятельств.

💯 Если ведомство направляет требование вне рамок проверки.
- Документы должны относиться к конкретной сделке. В этом случае нельзя запрашивать все документы за период, а должны быть конкретно указаны: какие документы, номера, от какого числа.
- Документы должны относится к конкретному контрагенту, по которому запрашивают документы.

Из недавнего требования на запрос документов по контрагенту налоговики дополнительно запросили документы на общего поставщика, которые не относятся к делу по контрагенту - мы отказали, потому что они не связаны друг с другом. Если у вас требование по конкретному контрагенту, а запрашивают по другому - вы вправе отказать.

💯 Документы которые вы не обязаны вести, или не обязаны предоставлять:
например: запрашиваются товаротранспортные накладные, а вы не являетесь перевозчиком, и у вас нет таких документов, и быть не может.
- запрашивают карточки счетов или оборотно-сальдовые ведомости по счетам, что не является правомерным.

💯 Запрос документов за период старше 3 лет.
- ИФНС может запрашивать документы по партнёрам за любой период, а не только за последние 3 года. Отказ возможен, если истёк срок хранения и документы уничтожены - тогда нужно уведомить инспекцию о причине.

Что делать, если пришло некорректное требование?
- Оценить вопросы, риски, чем заинтересовалась налоговая
- Грамотно и правильно обосновать непредоставление запрашиваемых документов.

Нужна помощь? Пишите: Написать Анне
помогу разобраться 🤝