Уже не первый раз говорю о мошенниках, которые представляются налоговыми инспекторами.

Сегодняшний случай рассказала клиентка:

Она - самозанятая.
Ей звонит «налоговый инспектор» и говорит:
- Сейчас проводится мониторинг занятости и доходов несовершеннолетних. Нам нужна ваша декларация за 2024 год, которую вы не предоставили. Иначе штраф и блокировка счетов через 3 дня.

Разберём, что здесь не так:
1. Слово «несовершеннолетние» налоговики вообще не употребляют - эта тема относится к трудовой инспекции.
2. Самозанятый не может нанимать сотрудников.
3. Самозанятый не сдаёт декларацию.

Клиентка сказала, что знает свои права, и попросила прислать официальное письмо от налоговой. Также она поблагодарила меня за посты в канале - говорит, что благодаря им стала более подкованной в своих правах.

Напоминаю: документы и информацию ФНС мы предоставляем только по официальному Требованию, в котором обязательно должна быть указана статья закона, на основании которой запрашиваются документы.

Подробнее об этом писала тут ⬇️
Что отправляет ФНС: письма, уведомления, требования - как разобраться?

Какие документы нужны при оформлении сотрудника в штат

За неправильное оформление сотрудников - тоже могут выписать штрафы, поэтому подготовила для Вас чек-лист, чтобы смогли проверить все ли документы у вас есть.

Кто проверяет оформление сотрудников:
Трудовая инспекция (ГИТ) – проверяет соблюдение ТК РФ.
ФНС – следит за уплатой налогов и страховых взносов.
Прокуратура – в отдельных случаях по жалобам.

Штрафные санкции за нарушения

За неоформленного сотрудника:
• доначисления: 13% ндфл + 30% страховые взносы или 15% (если мсп) + 20 % штрафа от неоплаченной суммы + пени за каждый день просрочки.
• При повторном нарушении – до 200 000 руб. или приостановка деятельности до 90 суток.

За отсутствие трудового договора:
• ИП: от 5 000 до 10 000 руб.
• ООО: от 50 000 до 100 000 руб.

За неправильное ведение трудовых книжек или СЗВ-ТД:
• От 1 000 до 5 000 руб. для должностных лиц.

За несоблюдение требований по персональным данным:
• До 75 000 руб. за одно нарушение.

5 налоговых выгод найма сотрудников⬇️

5 налоговых выгод найма сотрудников:

Трудоустройство сотрудников - это не только «галочка» для государства, но и реальный инструмент для оптимизации налоговой нагрузки и роста бизнеса.

Ключевые преимущества:

1. Расходы на зарплату уменьшают налогооблагаемую прибыль
Зарплаты и премии - можно включать в расходы, уменьшая базу по налогу на прибыль.

2. Взносы и налоги с зарплат - уменьшают налог до 50%
За счет страховых взносов можно уменьшить налог до 50%.
Если УСН доходы - заявляем в декларации, а если ИП на Патенте - подаем уведомление на уменьшение стоимости Патента.

3. Право на льготы и пониженные тарифы
•Некоторые категории бизнеса (IT-компании, малый бизнес, производственные компании,резиденты особых экономических зон) могут платить страховые взносы по сниженным ставкам при официальном найме сотрудников. пост🪼 тут
•У Общепита - освобождения от НДС, при официальном найме. пост🪼 тут

4. Учёт командировочных и прочих компенсаций
Официально трудоустроенным сотрудникам можно возмещать расходы на командировки, мобильную связь, питание, обучение и другие нужды. Эти выплаты, при правильном оформлении, не облагаются НДФЛ и страховыми взносами, а для компании идут в расходы, уменьшая налогооблагаемую прибыль.

5. Гранты, субсидии и компенсации от государства
•Государство поддерживает работодателей - компенсирует часть затрат на зарплаты определённых категорий работников (молодёжь, предпенсионеры, люди с инвалидностью).
•Участие в грантах и субсидиях для получения денег на развитие бизнеса - могут только работодатели.

Вывод: Официальный найм сотрудников - это шаг, который одновременно укрепляет репутацию компании, снижает налоговую нагрузку и открывает возможности для долгосрочного роста.

Нужна помощь с оформлением сотрудников?
Пишите: 📲 Написать Анне

Какой договор заключить с сотрудником, в чем различия для работодателя между Трудовым и ГПХ:

Трудовой договор (ТК РФ)

Что регулирует: отношения «работник - работодатель».
• Сотрудник подчиняется всем внутренним правилам и регламенту.

Обязанности работодателя:
- Выплачивать зарплату не реже 2 раз в месяц.
- Оплачивать отпуск, больничные (первые 3 дня)
- Оплатить страховые взносы, НДФЛ
- Соблюдать нормы ТК РФ (рабочее время, охрана труда).

Виды трудового договора :
• Бессрочный договор заключается на неопределённый срок. Работник может работать до тех пор, пока не решит уволиться или пока не будут законные основания для расторжения.
• Срочный договор заключается на определённый срок. По истечении срока договор прекращается автоматически, если стороны не продлят его или не заключат новый.

ИП может расторгнуть трудовой договор по инициативе работодателя в одностороннем порядке, а ООО нужны законные основания для расторжения.

Договор ГПХ (ГК РФ)

Что регулирует: выполнение конкретной работы или оказание услуги.
• Исполнитель работает по своему графику - главная задача выполнить работу в указанный в договоре срок.
• Исполнитель также может привлечь к работе 3-е лицо, чего не может сделать сотрудник по трудовому договору.

Обязанности заказчика:
- Оплатить результат работы.
- Оплатить НДФЛ и страховые взносы (кроме взносов по несчастным случаям)

Вывод:

💯Трудовой бессрочный - если хотите, чтобы сотрудник работал по Вашим правилам, графику, должности.
💯Трудовой срочный - если сомневаетесь, что сотрудник вам подойдет или у вас сезонная работа.
💯ГПХ - если ищите исполнителя, важна только выполненная работа.

Задержали зарплату - будьте готовы выплатить компенсацию

с марта 2025 трудовой кодекс дополнили новыми правилами(статья 158.1) , направленными на борьбу с просрочками по зарплате.

Работодателей могут привлечь к ответственности за нарушение сроков выплат.

🪼Если работодатель задерживает выплаты, в соответствии со ст.  236 ТК РФ, - Он обязан выплатить компенсацию за каждый день просрочки.

Минимальный размер денежной компенсации  равен 1/150 ключевой ставки Банка России, действующей в периоды задержки выплат.

🪼Калькулятор для Расчёта компенсации за задержку зарплаты

(надеюсь он вам не понадобится😉)

С 1 сентября меняется система премирования работников

трудовой кодекс дополнили изменениями (ст.135 тк рф), касающиеся системы премирования работников.

Первое новшество:
🔘Система премирования устанавливается коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами.
*ранее в ТК не было такого утверждения.

Второе новшество:
🔘Лишение премии при наличии выговора или замечания не более чем на 20%.
Снизить размер месячной премии можно, если работник привлекался к дисциплинарному взысканию именно в истекшем месяце, а не в каком-то предыдущем. Снижения премии не может приводить к уменьшению размера месячной зарплаты работника более чем на 20%.

Какие премии нельзя трогать?
- За выполнение KPI и продажи.
- За работу в ночные смены или сверхурочные.
- Доплаты за совмещение должностей.

Что нужно проверить работодателям: Соответствие внутреннего документа о премировании с требованиями ТК РФ, которые вводятся с 1 сентября 2025 г.

Какие расходы на УСН учесть нельзя - и что будет если "куплю билеты в отпуск за счет компании"

Ошибка предпринимателей - «маскировать» личные траты под бизнес. Например, оплатили билеты в отпуск, кухонный гарнитур и матрасы - а у предпринимателя розничный магазин фруктов. Налоговая видит все операции по выписке банка.

На УСН действует закрытый перечень расходов (ст. 346.16 НК РФ). Всё, чего там нет, учесть нельзя - даже если у вас есть чеки и счета.

Что будет, если включить "не те расходы":
• Требование пояснить расходы с запросом КУДИР
* КУДИР можно не предоставлять, но придется расписать траты по суммам .
• Пересдача декларации
* налоговики могут даже не ждать декларацию, а сами пересчитают и сделают доначисления
• Доначисления, штрафы и пени.

Из практики по ООО на УСН:
ООО оплатила со счета отпуск семье директора (билеты, гостиницу) - а налоговая доначислила НДФЛ и страховые взносы.
Почему? 1. Деньги компании - не деньги собственника. 2. Налоговая воспринимает эти траты, как доход физического лица, который облагается налогом.

Даже если компания применяет УСН «Доходы» и налог уплачивается только с выручки, может показаться, что налоговой безразлично, какие расходы вы несёте. Но это не так: любые траты фиксируются и отслеживаются, и рано или поздно к ним могут возникнуть вопросы. Тем более срок предъявления претензий составляет три года.

Чтобы не попасть в такую ситуацию - собрала для Вас чек-лист «Список разрешенных расходов при УСН».

Нужна консультация?
Пишите мне, по ссылке ниже♥️
📲Написать Анне

Изменения для бизнеса в сентябре:

💯. Новые требования к чекам ККТ
- новые реквизиты для чеков - об этом тут
До 1 сентября нужно обновить ККТ, чтобы чеки соответствовали новому формату, если ККТ не поддерживает обновления, необходима замена.

💯. Единый транспортный документ
С 1 сентября при транспортировке пассажиров и грузов потребуется применять единый транспортный документ (ЕТД). Если вы являетесь перевозчиками, готовьтесь оформлять ЕТД. Бланк оформления ЕТД

💯. Обработка персональных данных
Согласие на обработку должно быть оформлено отдельным документом. ФЗ от 24.06.2025 № 156-ФЗ

💯. Маркировка товаров
С 1 сентября подлежат маркировке: Стройматериалы, спортивное питание, сладости и детские товары. Постановления от 31.05.2025 № 811, № 818, № 819 и № 820

💯. Расчёт среднего заработка для пособий, отпускных и других выплат
Появится отдельная норма расчета средней зарплаты для выходного пособия при сокращении штата или ликвидации компании Постановление от 24 апреля 2025 г. № 540.

Новые формулы выглядит так:

• Средний месячный заработок для расчета выходного пособия = Средний дневной заработок × Среднее количество рабочих дней в одном месяце
•Средний месячный заработок для расчета выходного пособия = Средний часовой заработок × Среднее количество рабочих часов в одном месяце

💯. Командировки
Существенных изменений по сути нет, но необходимо обновить ссылки в локальных актах. Постановление от 16 апреля 2025 г. № 501

💯. Оплата ночной работы
Минимальная доплата остаётся 20%, но прежнее оформление нужно заменить с постановления № 554, на постановление № 436 от 4 апреля 2025 г.

💯. Система премирования работников
писала об этот тут

💯. Правила уведомлений в Роспотребнадзор о начале предпринимательской деятельности

Основное нововведение - создание Единого реестра видов контроля (ЕРВК). Данные будут публичны, что упростит проверку контрагентов и снизит риски при заключении договоров.
- Подать уведомление новым компаниям у которых оквэд входит в в список из Приложения №1 к Постановлению Правительства РФ № 725 нужно после того, как зарегистрировались в налоговой, но до фактического начала работы.

Нужна консультация?
Пишите мне, по ссылке ниже♥️
📲Написать Анне

У многих на слуху: блокировка по 115ФЗ, но еще есть и блокировка по 161ФЗ , разбираемся что это:

Под действие закона 161‑ФЗ подпадают операции физических и юридических лиц.

По этому закону банки обязаны проверять, находятся ли реквизиты клиентов или участников операций в базе данных ЦБ (в черном списке), где собраны реквизиты лиц, которые могут быть связаны с мошеннической или другой нелегальной деятельностью. Одна из возможных причин попадания в эту базу - жалобы в банки от пострадавших.

Ограничения для лиц, в черном списке:
- переводы др.лицам до 100 000 ₽ в месяц
- входящие переводы могут приостановить до 48ч или отменить.

А теперь самое интересное:

Пример: Вы хотите перевести деньги на счет нового контрагента, но во время перевода Банк предупреждает, что у вашего контрагента рейтинг не очень хороший, но вы в нем уверены и продолжаете операцию. А на деле этот клиент из черного списка. Данный платеж заблокируют и запросят документы - на основании чего производится этот платеж .

Вывод: Всегда проверяйте контрагентов и не игнорируйте сообщения от Банков!
пост 🪼 как проверить контрагента.