Изменения для бизнеса в ноябре:

💯. С 1 ноября ФНС прекращает прием обращений по ЭДО:

В письме от 20.05.2025 №26-1-05/0038@ ФНС сообщило, что свои обращения можно одним из следующих способов (разверните⬇️):

- через личный кабинет налогоплательщика;
- через сервис «Обратиться в ФНС России»;
- платформа обратной связи на портале «Госуслуги»
- на бумажном носителе по почте или на личном приеме в налоговой инспекции; 
- в устной форме на личном приеме в налоговой инспекции;
- по телефону горячей линии налоговой инспекции.

Эти изменения касаются лишь направления обращений, таких как: запросы квитанций,обращения по поводу уточнения ИНН и других сведений, жалобы на неверное исчисление налогов, жалобы на решения регистрирующего органа о регистрации/отказе в регистрации, внесении записей в ЕГРЮЛ или ЕГРИП и т.д.
Ограничения по ЭДО не коснутся обязательной отчетности,ответов на требования, заявлений, уведомлений и прочих документов, направляемых в налоговые органы.

💯. Обновленный формат требований об уплате задолженности

С 1 ноября 2025 года ФНС начнёт использовать обновлённые формы требований об уплате налоговой задолженности. В новой форме появится дополнительная графа, в которой будет указан установленный срок уплаты налога, сбора или страховых взносов. Налогоплательщики будут видеть, до какой даты нужно внести платёж.

💯. Изменения в маркировке товаров .

С 1 ноября 2025 года по 31 августа 2026 года в России пройдет эксперимент по маркировке.
- удобрений в потребительской упаковке. В перечень вошли минеральные удобрения, содержащие два или три питательных элемента.
- отдельных видов промышленного оборудования, технических устройств, их компонентов и запасных частей.

Участие производителей и импортеров будет добровольным.

💯. Налоговая сможет взыскивать долги без суда
С 1 ноября налоговые органы получат право во внесудебном порядке взыскивать с граждан задолженность по обязательным платежам, таких как: налоги, сборы, штрафы, пени и страховые взносы. Ранее для этого требовалось решение суда, теперь - достаточно постановления ФНС. Новые правила распространяются на физических лиц и самозанятых. Если человек не согласен со взысканием, он сможет обжаловать решение онлайн.

👥 Где дробление, а где — законное разделение?

Разделение бизнеса не всегда нарушение.
Важно, есть ли деловая цель и насколько компании действительно самостоятельны.

❌Что считается дроблением?
ООО и ИП работают в одной нише, с одними клиентами, из одного офиса, сотрудники “кочуют” туда-сюда.
Юрлица не обособлены - это просто “обёртка” одного бизнеса.
• Цель - снижение налогов.
Такую схему налоговая легко признает незаконной.

Пример: Одна сеть кофеен. Чтобы не превышать лимит по УСН, владелец оформил каждую точку на родственников: ИП на жену, брата и тестя.
По факту: один бренд, единые закупки, один управляющий, общие сотрудники и CRM. Для ФНС - это один бизнес. Всё остальное - маскировка.
Результат: объединение выручки, доначисления, штрафы.

✅Когда это не дробление:
Когда у каждого бизнеса есть деловая цель (например: разделение направлений, минимизация рисков, разные рынки) и самостоятельность — у компаний свои сотрудники, помещения, бюджеты, поставщики, клиенты и управление.
• Цель — не уход от налогов, а управление разными бизнес-моделями.
Это - деловая цель и самостоятельность.

Пример: У одного владельца два юрлица: одно - разработка и дизайн одежды, второе - реализация продукции - торговые точки. Разные сотрудники, процессы, сайты, помещения и расчёт с клиентами. Цель - не уход от налогов, а реальное разделение направлений.

ВАЖНО: если юрлица не могут обосновать самостоятельность и деловую цель - ФНС объединит выручку и доначислит налоги, а в некоторых случаях и уголовная ответственность.

Вчера вечером Минфин совместно с министерствами и ведомствами подготовили 590 поправок к законопроекту о бюджете и налоговой реформе.

Что предлагают:

💔напоминаю, это только предложение, а не итоговый законопроект

💯 . Поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН и ПСН:
в 2026 - 20 млн рублей, в 2027 – 15 млн рублей, начиная с 2028 года – 10 млн рублей.

Это значит, если в 2025 вы заработали более 20 млн, то с 1 января 2026 вы будете плательщиком НДС. Можно выбрать 5% или 22%.

💯. Не ограничивать применения ПСН в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов.

💯. Разрешить малому бизнесу, который впервые становится плательщиком НДС, однократно в первый год отказаться от применения пониженной ставки НДС до истечения 3-х летнего срока.

💯. Сохранить освобождение от НДС при реализации прав на российское программное обеспечение

💯. Право регионам устанавливать инвестиционный налоговый вычет по расходам, определяемым ими по своему усмотрению.

💯. Совершенствование международного налогообложение : предлагается продлить действие отдельных норм, смягчающих для бизнеса последствия приостановки соглашений об избежании двойного налогообложения.
________________________________

Ждем 18 ноября - будет второе чтение в Госдуме. По итогу него будет все точно понятно. Надеемся на более лояльные условия для бизнеса!

Нюансы патента, о которых не все знают:

1. Патент не может существовать сам по себе
- у вас есть либо УСН, либо ОСНО (и здесь тоже нужно быть внимательным: нужно подавать уведомление на УСН) - писала🪼 историю клиента "не знал, что на ОСНО"

2. Нужно вести книгу учета доходов
Это прописано в законодательстве. Максимальный годовой доход 60 млн в 2025 году. (если вы ведёте деятельность и по УСН и по Патенту - лимит будет общий.)

3. Не все доходы относятся к патенту
Вы взяли патент на розницу, а вам приходит оплата от юр.лица (даже за одну штуку) - это считается оптом. В этом случае вы должны заявить данный доход по другой системе налогообложения - УСН или ОСНО.

4. При превышении лимита - налоги пересчитывают с начала последнего действующего патента
Пример 1: Вы взяли Патент на полгода с января по июнь - в июне превысили лимит 🪼 налоги пересчитают с января (с начала действующего патента) , т.е. вам придется оплатить налоги по УСН или ОСНО за полгода.
Пример 2: Вы взяли первый Патент с января по март, а второй патент с апреля по июнь - в июне превысили лимит 🪼 в этом случае налоги пересчитают с апреля месяца.

Как учесть риски, чтобы не переплатить?

Проанализировали динамику выручки помесячно, оценить сезонность, какие-то колебания в росте или в снижении выручки.
🪼И после этого принимать решение на какой срок брать патент. Даже 2 месяца при слете могут стоить колоссальных налогов.

Еще один полезный пост про Патент 🪼 Что вызывает внимание у ФНС к Патенту и ИП на УСН доходы

Когда предприниматели чаще путаются в доходах и налогах

За что можно получить требование о несоответствии заявленных доходов в декларации.

🔖сохраните шпаргалку, чтобы не потерять.

Если вы применяете сервис приема платежей онлайн:
(ЮKassa, Robokassa, Банковские эквайринги и др.)
🕊 Заявлять доход и уплачивать налоги нужно с той суммы, которая поступила агрегатору платежей, а не с той суммы, что пришла на ваш расчетный счет.

Если вы продавец на маркетплейсе:
🕊 Заявлять доход и уплачивать налоги нужно с той суммы, которая поступила на маркетплейс, а не с той суммы, что пришла на ваш расчетный счет за минусом комиссии.

Если вы работаете с иностранной валютой (даже через сайт):
🕊 Доход считается в рублях по курсу ЦБ на дату получения денег, а не на дату, когда вы увидели их на своем счету. Курсовые разницы - отдельная головная боль.

Если вы ИП на УСН «Доходы минус расходы»:
🕊 Просто оплатить счет - недостаточно! Учитывать расходы можно, только когда они оплачены и получены. А также для производственных компаний - переданы в работу, для торговых компаний - проданы покупателю.

Если вы получили грант или субсидию:
🕊 Большая часть господдержки не облагается налогом. Но если вы не выполнили условия договора или не предоставили вовремя отчеты, ФНС может пересчитать это как ваш доход.

Если вы работаете с посредниками (агентами, комиссионерами):
🕊 Доход считается по дате продажи товара, а не по дате, когда посредник перевел вам деньги. И он считается всей суммой продажи, а не только вашей комиссией.

Нужна консультация?
Пишите: 📲Написать Анне

Сегодня в 15:00 по МСК провожу эфир

Участвую в спикерском фестивале:
«Лидерство. Бизнес в эпоху перемен».

С темой:
«Что сейчас делать бизнесу, чтобы не выживать, а зарабатывать»

Приглашаю вас тоже присоединиться к эфиру в 15:00 по мск
Ссылка на вход (жмите)⬇️

ПРИСОЕДИНИТЬСЯ

Самостоятельный чек-ап бизнеса

Каждому владельцу бизнеса не обязательно погружаться в дебри бухгалтерских терминов, чтобы понять что происходит с финансовой частью бизнеса.

НО ВАЖНО:

Хотя бы раз в год проводить "экспресс проверку" - своего учета, чтобы наглядно видеть:

• совпадают ли деньги в учете с реальными деньгами в кассе и на счетах - чтобы избежать хищений или бардака;
• кто должен вам, а кому должны вы - и нет ли в этих списках ошибочных "двойных сумм";
• нет ли у вас грубых ошибок в учете - что может привести к штрафам;
• насколько компетентно ведет свою работу Ваш бухгалтер.

В боте: @adviso_club_bot
🪼Забирайте инструкцию : «Самостоятельный чек-ап бизнеса» по которой сможете провести экспресс проверку самостоятельно.

Глубокий анализ учета по 13 ключевым точкам и четкий план действий по устранению ошибок и рисков - можете заказать услугу в моем агентстве Adviso Club. В боте @adviso_club_bot🪼 нажав кнопку «Экспресс- проверка» 🪼есть видео, что вы получите по итогам нашей работы.

АУСН - ловушка или спасение для бизнеса?

для многих этот режим является спасением НЕ ПЛАТИТЬ НДС.

АУСН - это автоматизированная упрощенная система. При которой налоги считает ФНС, и Банки ей передают данные. Эксперимент по данной системе продлится до 31.12.2027.

Нужно понимать, что весь ваш бизнес станет прозрачными.

Ставки по налогам:
• 8% - при режиме “Доходы”
• 20% - при режиме “Доходы минус расходы”
🪼налоги оплачиваются ежемесячно.

➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖
📄Подробный разбор - в методичке
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

там ответы на вопросы⬇️:
Кто может применить данный режим?
Какие налоги платить, а что нет?
Какие ограничения?
Как определять доходы и расходы?
Какую сдаем отчетность?

Нужна консультация?
Пишите: 📲Написать Анне

Что будет в 2026 по налогам?

Вчера был принят законопроект по налоговой реформе во втором чтении - третье назначено на 20.11 - а далее одобрение Советом Федерации, подпись Президентом и внесение.

Как бы мы не надеялись, изменений ждать не стоит - нужно готовиться к новому этапу.

Итак, что меняется:

1) НДС на УСН и Патенте:
в 2026 - 20 млн рублей,
в 2027 – 15 млн рублей,
начиная с 2028 года – 10 млн рублей.

❗️Это значит, если в 2025 вы заработали более 20 млн, то с 1 января 2026 вы будете плательщиком НДС. Можно выбрать 5% или 22%.

2) Оставили ПСН в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов. - но лимит в 20 млн.

3) Ставка НДС меняется с 20% на 22%

4) Для IT-сферы страховые взносы составят 15% вместо 7,6%

5) МРОТ с 1 января 2026 года 27 093 руб.

6) Льготы по страховым взносам для МСП - оставят:
- для общепита ( про условия получения льгот читать - в шпаргалке ресторатора),
- для обрабатывающих производств (про условия получения льгот читать тут).
- остальные будут платить по тарифу 30% . Есть и другие льготы по страховым - можно их прочесть в ст. 427НК РФ.

Это только часть законопроекта - остальное будем рассматривать постепенно. Прочесть самостоятельно тут: проект закона за № 1026190-8

❗️ЧТО ДЕЛАТЬ СЕЙЧАС?❗️
Времени осталось очень мало - поэтому сидеть и ждать чуда нельзя!

💯 Проверяем свой учет - в боте: @adviso_club_bot есть методичка по самостоятельной проверке. Можно заказать проверку учета в моей компании. В боте @adviso_club_bot🪼 нажав кнопку «Экспресс- проверка» 🪼есть видео, что вы получите по итогам нашей работы.
💯 Просчитываем доходы и расходы, прикрутите НДС по разным ставкам, посмотрите, как изменится нагрузка на страховые взносы при отмене льготы по страховым взносам.
💯 Выбираем либо АУСН, если он подходит (подробная методичка 🪼тут ), либо ставку НДС.

Консультации по выбору систему налогообложения открываю на следующей неделе.
Запись: Написать Анне

Даже, если вы приняли решение закрыть компанию, нужно делать это грамотно. Тут приводила пример, когда самостоятельное закрытие привело к блокировке счетов.

Выступление в Сколково☑️

Даже год назад я представить не могла себе это.
Конечно это не Олимпийский, но как для эксперта , который любит свою профессию и постоянно развивается - это большой шаг и опыт, с которым я тоже могу справиться.

Тем временем вчера был принят законопроект в третьем чтении.

🟡🟡🟡26.11 (среда)
🕔в 18:00 по МСК

проведем прямой эфир:

«Как подготовиться бизнесу к переходу в 2026-ой год»
- поговорим про изменения,
- что сейчас делать,
- как выбрать другую систему,
- и про другой исход: как правильно закрыть компанию.

Эфир будет в Zoom,
🟡для регистрации ставьте "+" в комментариях к этому посту, в день эфира буду отправлять ссылки.

Депозиты теперь облагаются НДФЛ

что это значит?

Пример: Вы ИП на УСН доходы 6% - и свои средства со счетов размещали на депозитах: овернайт или накопительный счет - по которому Банк Вам платит проценты.

ранее было:
- с доходов по процентам от банка🪼 ИП платил 6% .

как будет с 2026 года:
- проценты будут облагаться НДФЛ
- ставка составит 13% или 🪼15%, если доход выше 2,4 млн руб.

До конца 2025 г. - налог платится, как прежде 6%.
Начиная с 1 января 2026 г. будут облагаться только НДФЛ и не войдут в базу по УСН.
🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳

🟡🟡🟡 по изменениям в 2026г - в среду 26.11
для регистрации, поставьте + под ➡️этим постом