Вчера вечером Минфин совместно с министерствами и ведомствами подготовили 590 поправок к законопроекту о бюджете и налоговой реформе.

Что предлагают:

💔напоминаю, это только предложение, а не итоговый законопроект

💯 . Поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН и ПСН:
в 2026 - 20 млн рублей, в 2027 – 15 млн рублей, начиная с 2028 года – 10 млн рублей.

Это значит, если в 2025 вы заработали более 20 млн, то с 1 января 2026 вы будете плательщиком НДС. Можно выбрать 5% или 22%.

💯. Не ограничивать применения ПСН в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов.

💯. Разрешить малому бизнесу, который впервые становится плательщиком НДС, однократно в первый год отказаться от применения пониженной ставки НДС до истечения 3-х летнего срока.

💯. Сохранить освобождение от НДС при реализации прав на российское программное обеспечение

💯. Право регионам устанавливать инвестиционный налоговый вычет по расходам, определяемым ими по своему усмотрению.

💯. Совершенствование международного налогообложение : предлагается продлить действие отдельных норм, смягчающих для бизнеса последствия приостановки соглашений об избежании двойного налогообложения.
________________________________

Ждем 18 ноября - будет второе чтение в Госдуме. По итогу него будет все точно понятно. Надеемся на более лояльные условия для бизнеса!

Нюансы патента, о которых не все знают:

1. Патент не может существовать сам по себе
- у вас есть либо УСН, либо ОСНО (и здесь тоже нужно быть внимательным: нужно подавать уведомление на УСН) - писала🪼 историю клиента "не знал, что на ОСНО"

2. Нужно вести книгу учета доходов
Это прописано в законодательстве. Максимальный годовой доход 60 млн в 2025 году. (если вы ведёте деятельность и по УСН и по Патенту - лимит будет общий.)

3. Не все доходы относятся к патенту
Вы взяли патент на розницу, а вам приходит оплата от юр.лица (даже за одну штуку) - это считается оптом. В этом случае вы должны заявить данный доход по другой системе налогообложения - УСН или ОСНО.

4. При превышении лимита - налоги пересчитывают с начала последнего действующего патента
Пример 1: Вы взяли Патент на полгода с января по июнь - в июне превысили лимит 🪼 налоги пересчитают с января (с начала действующего патента) , т.е. вам придется оплатить налоги по УСН или ОСНО за полгода.
Пример 2: Вы взяли первый Патент с января по март, а второй патент с апреля по июнь - в июне превысили лимит 🪼 в этом случае налоги пересчитают с апреля месяца.

Как учесть риски, чтобы не переплатить?

Проанализировали динамику выручки помесячно, оценить сезонность, какие-то колебания в росте или в снижении выручки.
🪼И после этого принимать решение на какой срок брать патент. Даже 2 месяца при слете могут стоить колоссальных налогов.

Еще один полезный пост про Патент 🪼 Что вызывает внимание у ФНС к Патенту и ИП на УСН доходы

Когда предприниматели чаще путаются в доходах и налогах

За что можно получить требование о несоответствии заявленных доходов в декларации.

🔖сохраните шпаргалку, чтобы не потерять.

Если вы применяете сервис приема платежей онлайн:
(ЮKassa, Robokassa, Банковские эквайринги и др.)
🕊 Заявлять доход и уплачивать налоги нужно с той суммы, которая поступила агрегатору платежей, а не с той суммы, что пришла на ваш расчетный счет.

Если вы продавец на маркетплейсе:
🕊 Заявлять доход и уплачивать налоги нужно с той суммы, которая поступила на маркетплейс, а не с той суммы, что пришла на ваш расчетный счет за минусом комиссии.

Если вы работаете с иностранной валютой (даже через сайт):
🕊 Доход считается в рублях по курсу ЦБ на дату получения денег, а не на дату, когда вы увидели их на своем счету. Курсовые разницы - отдельная головная боль.

Если вы ИП на УСН «Доходы минус расходы»:
🕊 Просто оплатить счет - недостаточно! Учитывать расходы можно, только когда они оплачены и получены. А также для производственных компаний - переданы в работу, для торговых компаний - проданы покупателю.

Если вы получили грант или субсидию:
🕊 Большая часть господдержки не облагается налогом. Но если вы не выполнили условия договора или не предоставили вовремя отчеты, ФНС может пересчитать это как ваш доход.

Если вы работаете с посредниками (агентами, комиссионерами):
🕊 Доход считается по дате продажи товара, а не по дате, когда посредник перевел вам деньги. И он считается всей суммой продажи, а не только вашей комиссией.

Нужна консультация?
Пишите: 📲Написать Анне

Сегодня в 15:00 по МСК провожу эфир

Участвую в спикерском фестивале:
«Лидерство. Бизнес в эпоху перемен».

С темой:
«Что сейчас делать бизнесу, чтобы не выживать, а зарабатывать»

Приглашаю вас тоже присоединиться к эфиру в 15:00 по мск
Ссылка на вход (жмите)⬇️

ПРИСОЕДИНИТЬСЯ

Самостоятельный чек-ап бизнеса

Каждому владельцу бизнеса не обязательно погружаться в дебри бухгалтерских терминов, чтобы понять что происходит с финансовой частью бизнеса.

НО ВАЖНО:

Хотя бы раз в год проводить "экспресс проверку" - своего учета, чтобы наглядно видеть:

• совпадают ли деньги в учете с реальными деньгами в кассе и на счетах - чтобы избежать хищений или бардака;
• кто должен вам, а кому должны вы - и нет ли в этих списках ошибочных "двойных сумм";
• нет ли у вас грубых ошибок в учете - что может привести к штрафам;
• насколько компетентно ведет свою работу Ваш бухгалтер.

В боте: @adviso_club_bot
🪼Забирайте инструкцию : «Самостоятельный чек-ап бизнеса» по которой сможете провести экспресс проверку самостоятельно.

Глубокий анализ учета по 13 ключевым точкам и четкий план действий по устранению ошибок и рисков - можете заказать услугу в моем агентстве Adviso Club. В боте @adviso_club_bot🪼 нажав кнопку «Экспресс- проверка» 🪼есть видео, что вы получите по итогам нашей работы.

АУСН - ловушка или спасение для бизнеса?

для многих этот режим является спасением НЕ ПЛАТИТЬ НДС.

АУСН - это автоматизированная упрощенная система. При которой налоги считает ФНС, и Банки ей передают данные. Эксперимент по данной системе продлится до 31.12.2027.

Нужно понимать, что весь ваш бизнес станет прозрачными.

Ставки по налогам:
• 8% - при режиме “Доходы”
• 20% - при режиме “Доходы минус расходы”
🪼налоги оплачиваются ежемесячно.

➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖
📄Подробный разбор - в методичке
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖

там ответы на вопросы⬇️:
Кто может применить данный режим?
Какие налоги платить, а что нет?
Какие ограничения?
Как определять доходы и расходы?
Какую сдаем отчетность?

Нужна консультация?
Пишите: 📲Написать Анне

Что будет в 2026 по налогам?

Вчера был принят законопроект по налоговой реформе во втором чтении - третье назначено на 20.11 - а далее одобрение Советом Федерации, подпись Президентом и внесение.

Как бы мы не надеялись, изменений ждать не стоит - нужно готовиться к новому этапу.

Итак, что меняется:

1) НДС на УСН и Патенте:
в 2026 - 20 млн рублей,
в 2027 – 15 млн рублей,
начиная с 2028 года – 10 млн рублей.

❗️Это значит, если в 2025 вы заработали более 20 млн, то с 1 января 2026 вы будете плательщиком НДС. Можно выбрать 5% или 22%.

2) Оставили ПСН в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов. - но лимит в 20 млн.

3) Ставка НДС меняется с 20% на 22%

4) Для IT-сферы страховые взносы составят 15% вместо 7,6%

5) МРОТ с 1 января 2026 года 27 093 руб.

6) Льготы по страховым взносам для МСП - оставят:
- для общепита ( про условия получения льгот читать - в шпаргалке ресторатора),
- для обрабатывающих производств (про условия получения льгот читать тут).
- остальные будут платить по тарифу 30% . Есть и другие льготы по страховым - можно их прочесть в ст. 427НК РФ.

Это только часть законопроекта - остальное будем рассматривать постепенно. Прочесть самостоятельно тут: проект закона за № 1026190-8

❗️ЧТО ДЕЛАТЬ СЕЙЧАС?❗️
Времени осталось очень мало - поэтому сидеть и ждать чуда нельзя!

💯 Проверяем свой учет - в боте: @adviso_club_bot есть методичка по самостоятельной проверке. Можно заказать проверку учета в моей компании. В боте @adviso_club_bot🪼 нажав кнопку «Экспресс- проверка» 🪼есть видео, что вы получите по итогам нашей работы.
💯 Просчитываем доходы и расходы, прикрутите НДС по разным ставкам, посмотрите, как изменится нагрузка на страховые взносы при отмене льготы по страховым взносам.
💯 Выбираем либо АУСН, если он подходит (подробная методичка 🪼тут ), либо ставку НДС.

Консультации по выбору систему налогообложения открываю на следующей неделе.
Запись: Написать Анне

Даже, если вы приняли решение закрыть компанию, нужно делать это грамотно. Тут приводила пример, когда самостоятельное закрытие привело к блокировке счетов.

Выступление в Сколково☑️

Даже год назад я представить не могла себе это.
Конечно это не Олимпийский, но как для эксперта , который любит свою профессию и постоянно развивается - это большой шаг и опыт, с которым я тоже могу справиться.

Тем временем вчера был принят законопроект в третьем чтении.

🟡🟡🟡26.11 (среда)
🕔в 18:00 по МСК

проведем прямой эфир:

«Как подготовиться бизнесу к переходу в 2026-ой год»
- поговорим про изменения,
- что сейчас делать,
- как выбрать другую систему,
- и про другой исход: как правильно закрыть компанию.

Эфир будет в Zoom,
🟡для регистрации ставьте "+" в комментариях к этому посту, в день эфира буду отправлять ссылки.

Депозиты теперь облагаются НДФЛ

что это значит?

Пример: Вы ИП на УСН доходы 6% - и свои средства со счетов размещали на депозитах: овернайт или накопительный счет - по которому Банк Вам платит проценты.

ранее было:
- с доходов по процентам от банка🪼 ИП платил 6% .

как будет с 2026 года:
- проценты будут облагаться НДФЛ
- ставка составит 13% или 🪼15%, если доход выше 2,4 млн руб.

До конца 2025 г. - налог платится, как прежде 6%.
Начиная с 1 января 2026 г. будут облагаться только НДФЛ и не войдут в базу по УСН.
🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳🕳

🟡🟡🟡 по изменениям в 2026г - в среду 26.11
для регистрации, поставьте + под ➡️этим постом

Ссылки на сегодняшний прямой эфир,

«Как подготовиться бизнесу к переходу в 2026-ой год»

будут отправлены за час до эфира (до 17:00 по мск) всем, кто оставлял + в комментариях под постом .
До встречи на эфире🤝

не забудьте проверить, чтобы у вас были открыты личные сообщения!

Запись эфира: «Как подготовиться бизнесу к переходу в 2026-ой год»

что в эфире:
• какие нововведение несет реформа 2026г для УСН, Патента: что по НДС, Страховым взносам и НДФЛ;
• нюансы режима АУСН;
• какие действия нужно сделать уже сейчас;
• что меняется в налоговом администрировании;
• поделилась некоторыми лайфхаками, как не потратить больше налогов, чем полагается;
• как закрыть компанию, без последствий.
___________________________

Методичка по АУСН🪼тут
Шпаргалка ресторатора🪼тут
Чек-лист самопроверки учета лежит🪼 в боте: @adviso_club_bot

Запись на консультацию:
📲 @Anna_ADVISO_Club

Что нужно сделать до конца года,

чтобы не переплатить налоги в 2026г.

1. Если выручка подходит к 20 млн.
Перенести авансы на следующий год и придержите поступление оплаты от заказчиков - так вы сохраните возможность с 1 января не переходить на НДС, и не потерять право на Патент.

2. Если выручка более 20 млн. до 60 млн.
Договоритесь с заказчиками: по максимуму сделайте отгрузки в этом году. Потому что в следующем году отгрузка будет уже с НДС.

3. Льготы.
Следите за региональными льготами.
Важно: для использования льгот всегда есть определенные условия, в том числе и подтвержденный вид деятельности по ОКВЭД - проверьте свой на соответствие! (на практике был ни один клиент, когда оквэд очень схож по виду деятельности, но не подходит под льготу)

4. Патент + другая система налогообложения
Обязательно проверьте, чтобы у Вас была вторая система налогообложения УСН - иначе Вас переведут автоматически на ОСНО.

5. Пересмотрите расходы
Возможно у вас есть траты, которые не приносят бизнесу деньги.

6. Проверьте учет
На предмет правильности исчисления доходов. Может оказаться так, что вы думаете, что у вас доход до 20 млн, а по факту больше 20 млн.
Такое случается, когда: не учтена комиссия, не учтены проценты по депозитам.

7. Переплаты
По закону за последние 3 года мы можем вернуть переплаченные налоги.
А также проверьте, подавали ли вы на уменьшение налога за счет страховых взносов.
🪼ИП без сотрудников может уменьшить налог до 100%, ИП с сотрудниками до 50%.

На декабрь осталось 5 мест:
- на консультацию, экспресс-проверку учета или по подбору системы налогообложения с расчетом налоговой нагрузки:
📲 @Anna_ADVISO_Club

с 1 января 2026 года налоговые органы получат право проводить камеральные и выездные проверки вне зависимости от территории их регистрации и расположения.

Что это значит для Бизнеса:

Усиление контроля и прозрачности
• если ваш региональный ФНС загружен, или спустил Вам некоторые вещи - вместо них придут налоговики с других регионов.

❗️Хочу еще раз предупредить о схемах, которые предлагают в интернете, дабы снизить налоговую нагрузку

➡️ их ФНС щелкает на раз:

💯 Открою ИП на брата/свата/друга - они ничего не делают, а я плачу меньше налога
Последствия: За Фиктивную регистрацию ИП можно получить до 3 лет лишения свободы - писала подробно тут

💯 Закрою ИП в этом году, а в следующем открою новое, чтобы остаться на Патенте и не платить НДС
Последствия: доначисление НДС - ФНС увидит по предыдущему ИНН вашу выручку и вид деятельности.

💯Не буду устраивать сотрудников, страховые бьют по карману
Последствия: доначисления НДФЛ, Страховых взносов, штрафы 20% и пени за каждый день просрочки
• ФНС уже давно штудирует и сайты и соцсети (где фото ваших сотрудников есть, а в отчетах нет) ; отзывы на картах. Еще один момент, когда несколько точек, а сотрудников нет - логично, что ИП не может работать в нескольких местах одновременно.

💯Переведу сотрудников на самозанятых, чтобы не платить за них налоги
Последствия: доначисления НДФЛ, Страховых взносов, штрафы 20% и пени за каждый день просрочки
- Если человек работал в компании в течение последних двух лет, он не может оказывать услуги как самозанятый.

💯Буду просить оплачивать переводом на карту и наличкой, чтобы не учитывать доход , не платить с них налоги.
Последствия: штрафы за невыдачу чека и за сокрытие выручки + доначисление налогов.
• Налоговики стали чаще ходить с контрольной закупкой, а еще об этом могут сказать ваши конкуренты.

🔣Законных способов оптимизации налогов - достаточно много. И лучше их обсуждать со специалистом.

Из вопросов предпринимателей, которые обсуждали на мероприятиях.

Многие ответы есть у меня в канале:

Как ИП обезопасить себя от блокировок по 115ФЗ?
- соблюдать ряд правил,
про них писала 🪼тут

Кассовая дисциплина - кого и как проверяют, какие штрафы?
под особым контролем в этом году были:
- салоны красоты - об этом 🪼 пост
- общепит - об этом 🪼 пост

С 1 марта 2025 года вступили в силу новые правила работы с ККТ для предприятий общественного питания:

- кассовый чек нужно распечатать и выдать клиенту не после, а до момента расчёта.

Как проверяют: проходит тайная закупка, о который вы даже не узнаете. Налоговый инспектор приходит по записи или просто как обычный покупаетель.
Не выдали чек - приходите в налоговую.

И второе - занижение дохода. Налоговая ориентируется не только на чеки, но и на поступления на расчётный счёт или в кассу.
Поэтому, если не пробили чек - нужно сделать чек коррекцию 🪼об этом писала тут

Штрафы за непробитый чек:
🔘для ИП — 25–50 % от не пробитой по кассе выручки (и не менее 10 000 руб.);
🔘юридическое лицо — 75–100 % (и не менее 30 000 руб.).

Что делать с Патентом, если выручка больше 20 млн?
Один из вариантов - перейти на АУСН
- но не забываем, что всю зарплату вы платите по счету. Никаких конвертов.
- к сожалению подходит не всем, есть ограничения.
🪼 методичка по АУСН

❗️‼️ Перед переходом на другую систему налогообложения обязательно просчитайте финмодель. В некоторых случаях, выгоднее платить НДС.

Следую часть вопросов разберем на неделе.

Запись на консультацию: @Anna_ADVISO_Club
в этом году осталась 2 места