Записала небольшой аудио подкаст: Что я думаю о планах налоговой, которые обсуждались на форуме

0:00 - 01:03 - Что будет с АУСН
01:04 - 01:28 - Что будет с УСН
01:29 - 02:31 - Какие схемы перестанут работать
02:32 - 03:49 - Про льготы
03:40 - 05:30 - Какой Бизнес будет жить

Ещё с сентября прошлого года нам дали понять, что бизнес не будет работать как раньше.

Поэтому, дорогие предприниматели - пересмотрите и просчитайте свою финмодель и управленческий учёт, чтобы ваш бизнес уверенно работал в новых условиях.

О чем я и говорила в прошлом посте, что контроль переводов будет направлен на борьбу с теневой занятостью.

Налоговые органы ограничены в запросах у банков выписок по счетам физических лиц - запросить данные возможно при наличии предусмотренных НК РФ оснований (т.е. проверок).... кроме того безналичные платежи "маскируются" для обхода налогов - которые налоговая не видит, но хочет их контролировать.

Закон вступает в силу по истечении 9 месяцев после дня его официального опубликования.

Полный текст законопроекта можно прочесть тут

А сегодня, все бухгалтера и организации выдохнули ..

Сдача годовой отчетности позади! 🎉 Горжусь своей командой - мои девочки огромные молодцы - очень достойно прошли этот период !

Скажу, что с новыми требованиями, в том числе и пояснительной запиской - это не просто как для бухгалтера, так и для клиента.

Но я сделала вывод, как нужно заходить в этот период, чтобы было легче и клиентам  и нам.

- начинать готовиться к годовой отчетности нужно с января, а лучше с конца года.

Да и в целом, чем раньше сдать любую отчетность - тем спокойнее. Вы же наверняка знаете, как виснут ЛК предпринимателей и сайт налоговой в последние дни сдачи отчетности?

ИП - уже пора заполнять документы на годовую декларацию, не забывайте уменьшить налоги - писала об этом тут

Как правильно вывести деньги из ООО

В отличии от ИП - деньги на счёте ООО принадлежат компании, а не вам лично. Просто перевести их себе нельзя - нужны основания.

Вот несколько способов и их нюансы:

1. Дивиденды - один из самых распространённых способов. Налог от 13 до 15%. Главное правило: компания сначала уплачивает налоги с прибыли, и только потом распределяет дивиденды из чистой прибыли.
Нюансы: если нет чистой прибыли - нет дивидендов.

2. Зарплата генерального директора - не самый дешевый способ, но законный. Налог НДФЛ 13% + страховые взносы до 30%.
Нюансы: зарплата платится каждый месяц независимо от финансового результата. Важно оформить трудовой договор, приказы и положение о премировании - без этого у ФНС возникнут вопросы.

3. Займ учредителю - компания выдаёт деньги учредителю в долг. Процентный займ выгоден тем, что средства сразу не облагаются НДФЛ, но учредитель обязан вернуть деньги в установленный срок
Нюансы: Беспроцентный займ рискованнее - налоговая может квалифицировать его как скрытую выплату доходов.

4. Оплата услуг учредителя - если учредитель оказывает компании услуги, то можно оплачивать эти услуги по договору. Если учредитель ИП на УСН или самозанятый - налог от 6% . По трудовому договору будет облагаться НДФЛ 13% и страховыми взносами.
Нюансы: услуги должны быть реальными, цена - рыночной, договор - с чётким перечнем функций. ФНС проверяет аффилированность и сравнивает цены со среднерыночными.

5. Аренда имущества учредителя - компания арендует личное имущество учредителя - офис, автомобиль, оборудование. Учредитель платит НДФЛ 13% как физлицо или налог по ИП. Для ООО арендные платежи можно отнести к расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль.
Нюансы: цена аренды должна быть рыночной, договор и акты - в порядке. Налоговая может спросить, почему арендуете у собственника, а не у стороннего лица - подготовьте обоснование.

6. Премии и бонусы - выплачиваются обычно раз в квартал за конкретные результаты. Налог: НДФЛ 13% + страховые взносы.
Нюансы: премии обязательно закрепите в положении о премировании и оформляйте приказом. Без документов ФНС может поставить под сомнение обоснованность выплат.

7. Реализация имущества учредителю - ООО продаёт имущество учредителю по рыночной цене. Этот метод позволяет вывести значительную сумму. С дохода ООО уплачивает налог на прибыль 25%
Нюансы: цена сделки должна быть рыночной - налоговая сравнивает с аналогами. Занижение цены грозит доначислениями.

8. Возврат долга учредителю - если учредитель ранее давал займ компании, компания возвращает его без налогов. Это не доход, а возврат собственных средств.
Нюансы: займ должен быть оформлен документально с самого начала. Без договора налоговая может расценить возврат как безвозмездную выплату.

Каждый из этих способов имеет место быть, но лучше - проконсультироваться с бухгалтером какой способ будет более оптимален для Вас.

Встречаю сегодня новый год своей жизни в солнечном Краснодаре!

Хочу поблагодарить себя за то, что я живу самую прекрасную жизнь, за то, что люди, которые меня окружают, помогают мне проживать эту чудесную жизнь!

Благодарю каждого, за его вклад в меня, за то, что делаете меня сильнее, счастливее, за то, что дарите мне море позитива, классных и потрясающих впечатлений!

Спасибо мне, Вселенной, родителям, за то, что у меня есть все возможности для того, чтобы реализовывать свои планы, свои мечты. Спасибо всем, кто нашёл время и вспомнил, что у меня сегодня день рождения, и поздравил. Ваши тёплые слова - сеют в моём сердце ещё больше теплоты, любви и замечательного настроения. Спасибо каждому, кто есть в моей жизни!

А пожелать я себя хочу - идти только вперёд! Побольше улыбаться, обязательно любить, быть любимой, больше смеха, больше солнца, больше отдыхать и заниматься только интересной, приносящей добро и пользу работой!

У вас новости - одна тревога, чего бы хорошего сказали

- да частенько такие сообщения приходят и мне, и коллегам.

А как нам не говорить про новые законы и контроль налоговой?

Если при их несоблюдении - предпринимателям летят штрафы за "схемы" как минимум в сотни тысяч.

- Взять те же фиктивные переезды в льготные регионы - вот спокойно год они платили 1%, а потом им за этот год прилетело доначисление от всей выручки + штрафы и пени, стоит ли оно того - считаю нет.

Тем временем, нам подготовили новый законопроект №1191986-8 - по обелению бизнеса:

1. Контроль безналичных предпринимателей: Сейчас у ФНС нет возможности отследить связь между оплатой по СБП и безналу. Т.е. предприниматель получил деньги, но в выручку не учел. Что предлагается: устанавливается обязанность отражать в кассовом чеке информацию о безналичной транзакции. Параллельно вводится обязанность банкам передавать ФНС информацию обо всех безналичных транзакциях. Водится понятие «идентификатор безналичной оплаты» как обязательный реквизит чека. При наличии этого идентификатора продавец вправе не печатать и не направлять чек покупателю — чек уходит через ОФД в ФНС.

2. Организатором массовой торговли ежемесячно проверять наличие ККТ у арендаторов. Арендодатели площадей от 3000 кв. м с 10+ арендаторами (торговые центры, рынки, ярмарки). Их обязывают: ежемесячно проверять наличие зарегистрированной ККТ у арендаторов через сайт ФНС, проверять реестр нарушителей до заключения договора аренды, не допускать торговли при отсутствии ККТ и расторгать договор в одностороннем порядке при неустранении нарушения в 15 рабочих дней.

3. Реестр нарушителей ККТ. ФНС ведёт публичный реестр лиц, систематически нарушающих применение ККТ. Основания для включения: 2 и более нарушений по ч. 2 или 3 ст. 14.5 КоАП за год при отсутствии зарегистрированной ККТ, либо число нарушений ≥ 1/5 от количества зарегистрированных касс (не менее двух случаев). Срок нахождения — 3 месяца, продлевается при каждом новом нарушении.

4. Нарушителям ККТ будут блокировать сайты. Запрет размещать в интернете предложения о продаже товаров и услуг (блокировка сайтов через механизм 149-ФЗ), запрет арендовать торговые точки у организаторов массовой торговли, расторжение действующих договоров аренды.

Освобождение от ККТ при обороте до 1 млн руб./мес. снимается при превышении этого порога за предыдущий месяц по всем видам деятельности.

Чем белее Ваш бизнес - тем и вам будет спокойнее.
Нужна консультация?
Пишите:@Anna_ADVISO_Club

Интересный законопроект, направленный на поддержку женщин - предпринимателей

В Госдуме появился законопроект №1194333-8, где Регионам хотят разрешить снижать ставки по УСН и НПД для женщин, у которых есть дети до 7 лет.

Если женщина с ребенком - ИП, Самозанятая, либо владеет минимум 50% компании и сама является директором, может претендовать на снижение налога:

- УСН(доходы) до 1%
- УСН (доходы минус расходы) до 5%
- НПД до 1%

Если этот законопроект примут, в любом случае будут определенные критерии. Плюс каждый регион сам решает - давать такую льготу или нет.

А пока мы ждем послаблений для МПС, которые нам обещал Минфин.