Сложности работы с Общей системой налогообложения.

В прошлом посте мы разобрали преимущества ОСНО. В этом же, посмотрим на недостатки.

1.

Высокая налоговая нагрузка

На общей системе предприятия подлежат уплате всех основных налогов, включая НДС, налог на прибыль, налог на имущество, что может привести к значительной налоговой нагрузке.

2.

Сложность бухгалтерского и налогового учета

Подготовка и сдача налоговой отчетности на ОСНО более сложна и требует глубоких знаний в области бухгалтерского учета и налогового законодательства.

3.

Риск налоговых проверок

Компании на ОСНО подлежат более тщательному контролю со стороны налоговых органов, что увеличивает риск проведения налоговых проверок.

4.

Отсутствие налоговых льгот для некоторых категорий предпринимателей

В отличие от специальных налоговых режимов, на ОСНО предприниматели не могут рассчитывать на налоговые льготы и упрощенную отчетность.

Выбор системы налогообложения зависит от специфики бизнеса, его размера, планируемой прибыли и других факторов. Для малого и среднего бизнеса часто более выгодными являются специальные налоговые режимы, однако крупным предприятиям с большими оборотами и широким спектром деятельности может подходить именно ОСНО.

Для правильного выбора обязательно обращайтесь к специалисту. На начальном этапе это поможет минимизировать потенциальные риски неправильного выбора.
Специалисты ADVISO CLUB с радостью проконсультируют Вас.

📲 +79618066588 (what’s up, telegram)
📩 advisoclub@gmail.com

На днях приняла участие в подкасте Дмитрия Соколова.

👌🏻 Поговорили про самозанятых и особенности работы с ними, про налоговый учет и анализ бизнес-процессов. А также про ошибки, которые допускают предприниматели в своем бизнесе. И многое многое другое, важное и полезное.
🤝 Обязательно поделимся нарезкой.

Забыла вам рассказать, что в прошлую субботу была на концерте Леонида Агутина на Газпром Арене!
Потрясающий был концерт, очень живой и душевный.

Плюсы и минусы ОСНО мы рассмотрели.
Теперь погрузимся в разбор упрощеной системы налогообложения.

1. Сниженная налоговая нагрузка: #УСН позволяет существенно снизить налоговые платежи за счет выбора одного из двух объектов налогообложения - «доходы» или «доходы минус расходы».

2. Упрощенный учет: УСН значительно упрощает бухгалтерский и налоговый учет, сокращая количество требуемой отчетности и упрощая ее подготовку.

3. Отсутствие НДС (за исключением выборочных операций): На УСН организации и ИП не являются плательщиками НДС, что упрощает ведение документации и снижает стоимость услуг для конечного потребителя.

4. Нет налога на имущество (кроме компаний у кого есть недвижимость, которая оценивается по кадастровой стоимости): На УСН организации освобождаются от уплаты налога на имущество по тем объектам, которые используются в предпринимательской деятельности.

5. Возможность автоматизации учета: Благодаря упрощенному учету, многие процессы можно автоматизировать с помощью специализированного программного обеспечения.

Остались вопросы? Задайте их специалистам ADVISO Club 🤝

📲 +79618066588 (what’s up, telegram)
📩 advisoclub@gmail.com

Ограничение по выручке:

Существует ограничение на максимальный размер выручки в год, при превышении которого предприятие автоматически теряет право на использование УСН.

Ограничения на виды деятельности:

Не все виды деятельности могут быть осуществляемы на УСН. Например, банковские и страховые организации, а также некоторые другие категории предпринимателей не могут использовать этот режим

Невозможность вычета НДС по приобретенным товарам и услугам:

Поскольку организации на УСН не являются плательщиками НДС, они не могут претендовать на вычет НДС, уплаченного при импорте товаров, работ, услуг.

Ограничения по численности сотрудников:

Существуют ограничения по максимально допустимой численности персонала для применения УСН.

Невозможность ведения деятельности через филиалы:

Организации на УСН не могут иметь филиалы и представительства.

Выбор УСН может быть выгодным для малых и средних предприятий, однако важно тщательно оценить все "за" и "против" этой системы налогообложения, учитывая специфику бизнеса.

Что выбрать ИП или ООО?
 
Если вы решаете, в какой форме зарегистрировать новый бизнес, обратите внимание на следующие аспекты.
 

ИП подойдет, если:

 
• Вы единственный основатель бизнеса и не планируете привлекать партнёров.
 
• Вашим покупателям и поставщикам не важна организационно-правовая форма.
 
• Вам важно платить меньше налогов, так как ИП на спецрежиме в настоящее время имеет минимальное налогообложение в России.
 
• Важно более простым способом получать наличные деньги из бизнеса.
 
• Важно легко и быстро зарегистрироваться и так же быстро прекратить деятельность.
 

ООО подойдет тем, кто:

 
• Создает совместный бизнес с двумя и более партнёрами. А любые конструкции из нескольких ИП в будущем будут ущемлять чьи-то интересы и порождать конфликты. Так же может возникнуть риск по дроблению бизнеса.
 
• Планирует привлечение инвестиций в бизнес.
 
Ведение бизнеса через юридическое лицо сопровождается ведением бухгалтерского учёта, сдачей бухгалтерской отчётности, повышенным налогообложением, но позволяет компании более легко привлекать заёмный или инвестиционный капитал. Коме того, используя корпоративное право, можно ограничить или установить правила принятия решений по разным вопросам.
При этом разницы в уровне личной ответственности при ведении бизнеса через общество с ограниченной ответственностью и ИП в настоящее время почти нет. ИП отвечает всем своим имуществом, а учредитель юрлица может быть привлечен к субсидиарной ответственности по долгам компании.
К слову, альтернативой ООО и ИП может стать регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход, то есть в качестве самозанятого. Если вы планируете доходы (выручку) не более 2,4 млн. рублей в год, статус самозанятого-наиболее простая и легкая форма ведения предпринимательской деятельности.
 
 

Поделюсь с вами бэкстейджем после записи подкаста с Дмитрием Соколовым)
Как только материал эфира будет готов и выйдет на ютуб, обязательно выложу 🤗
#отпервоголица

Вот и настал тот самый день, когда можно начинать обсуждать Закон, который коснется очень многих.

☝🏻 Итак, законопроект с масштабными изменениями в налогообложении принят в 3 чтении, далее никаких поправок уже можно не ждать. Поэтому ниже - кратко о самых главных изменениях, к которым надо начинать готовиться прямо сейчас.

УСН и НДС — главные изменения в НК с 2025г. (НДФЛ обсудим позже)

👉🏼 1. Все налогоплательщики УСН с 2025 года становятся плательщиками НДС.

👉🏼 2. Некоторые упрощёнцы будут освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщиков НДС:
- те, у кого за прошлый год выручка составит менее 60 млн. руб.;
- вновь созданные ООО или ИП, подавшие заявление на применение УСН с момента регистрации.
При этом для получения освобождения никаких заявлений продавать не надо!
Продажа подакцизных товаров в прошлом году не будет препятствием к освобождению.

👉🏼 3. Если у освобожденного от НДС упрощёнца доходы превысят 60 млн. руб., то с 1 числа следующего месяца он теряет право на освобождение и становится плательщиком НДС.
Важно! При совмещении режимов (ПСН+ОСН, ПСН+УСН, ПСН+ЕСХН) для лимита 60 млн. руб. считается доход по обеим системам налогообложения.

👉🏼 4. Упрощёнцы, не имеющие права на освобождение от НДС, смогут платить НДС 2 способами по выбору:
- по общим ставкам 20% или 10% и с правом на вычеты;
- по пониженным ставкам 5% (выручка от 60 до 250 млн) или 7% (выручка от 250 до 450 млн), но без права на вычеты. Для применения 2 способа нужно лишь подать первую декларацию с такими ставками, после этого 12 налоговых периодов (36 месяцев) нужно будет применять эти ставки.

👉🏼 5. При превышении дохода 250 млн. руб. ставка 7% начинает применяться с 1 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло превышение.
При превышении дохода 450 млн. руб. налогоплательщик переходит на общую систему налогообложения с 1 числа того квартала, в котором произошло превышение.

👉🏼 6. Покупатели тех упрощёнцев, кто будет применять ставку НДС 5% (7%), смогут взять этот НДС к вычету.

👉🏼 7. Для упрощёнцев действуют все льготы по НДС, установленные ст. 149 НК РФ.

Полезна статья? Сохраняйте и пересылайте 🤝
#изменения_в_НК_2025

Какие ограничения существуют при применении упрощенной системы налогообложения?
При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) действует несколько ключевых ограничений.
Эти ограничения могут влиять на возможность применения УСН для конкретного бизнеса:

❌ 1.
Ограничение по выручке:
Для того чтобы предприятие или индивидуальный предприниматель могли применять УСН, их годовой доход не должен превышать определенного предела. Этот предел устанавливается законодательством и может меняться, поэтому важно следить за актуальными нормативами.

❌ 2.
Ограничение по численности сотрудников:
Существует также ограничение на количество работников. Для использования УСН численность сотрудников организации не должна превышать установленного законом максимума.

❌ 3.
Виды деятельности:
Не все виды деятельности могут быть осуществляемы на УСН. Например, банковская деятельность, страхование, азартные игры и некоторые другие виды деятельности исключены из возможности использования этого режима налогообложения.

❌ 4.
Участие в других организациях:
На УСН не могут перейти или находиться предприятия, в которых доля участия других организаций превышает определенный процент.

❌ 5.
Наличие филиалов и представительств:
Организации, имеющие филиалы или представительства, не могут использовать УСН.

❌ 6.
Собственность на имущество:
Существуют ограничения на стоимость имущества организации. Если стоимость основных средств и нематериальных активов превышает установленный законодательством предел, организация не может применять УСН.

❌ 7.
Иностранные учредители:
Индивидуальные предприниматели и организации, в которых иностранные граждане или юридические лица являются учредителями или имеют долю в уставном капитале, могут столкнуться с ограничениями при переходе на УСН.

Эти ограничения делают УСН наиболее подходящим для малого и среднего бизнеса, а также для индивидуальных предпринимателей, чья деятельность соответствует установленным критериям. При рассмотрении возможности перехода на УСН важно тщательно анализировать все требования и ограничения, чтобы избежать возможных налоговых рисков.
#сно_advisoclub

Давайте разберемся сегодня, какие виды деятельности могут использовать упрощенную систему налогообложения?

Упрощенная система налогообложения (УСН) доступна для широкого круга предпринимателей и небольших организаций, ведущих различные виды деятельности.

Однако существуют определенные ограничения, и не все виды деятельности могут быть осуществлены в рамках этого режима налогообложения. Вот примеры деятельности, которые обычно могут использовать УСН:

1.

Торговля

Розничная и оптовая торговля товаров.

2.

Услуги

Предоставление различных услуг для населения и бизнеса, включая ремонтные работы, сферу образования, медицинские услуги, услуги красоты и здоровья, консалтинг и IT-услуги.

3.

Производство

Мелкое и среднее производство товаров, включая производство продуктов питания, строительных материалов, одежды и прочего.

4.

Строительство

Строительство и ремонт объектов недвижимости, жилых и нежилых зданий.

5.

Транспортные услуги

Перевозка грузов и пассажиров.

6.

Общественное питание

Кафе, рестораны, столовые и другие предприятия общественного питания.

7.

Сфера услуг по аренде и недвижимости

Предоставление в аренду недвижимости, транспортных средств, оборудования и прочего.

Важно отметить, что есть виды деятельности, которые ❌ не могут быть осуществлены на УСН, такие как:
деятельность банков, страховых компаний, инвестиционных фондов, а также организаций, занимающихся производством и оборотом подакцизных товаров (алкогольной и табачной продукции) в определенных случаях. Кроме того, не могут использовать УСН организации, занимающиеся азартными играми и лотереями.

Перед выбором УСН предпринимателям и организациям рекомендуется тщательно изучить все требования и ограничения, чтобы убедиться, что их вид деятельности соответствует условиям применения данного режима налогообложения.

Разобраться со всеми тонкостями при выборе системы налогообложения вам поможет ADVISO BUSINESS CLUB 🤝
#сно_advisoclub

Разбавим наш серьезный контент летним видео прекрасного дня на озере ☀️
Это берег Ладоги, пляж хороший, вода чистая, но ледяная 🥶
Как вы проводите это лето? Успеваете выбраться на природу?

Незаконные способы снижения налогов: как не попасть в ловушку
Оптимизация налогов – это нормальная практика для любого бизнеса. Но важно помнить, что существуют законные и незаконные способы.

Незаконные методы могут привести к серьезным последствиям, включая штрафы, судебные разбирательства и даже уголовную ответственность.

Вот несколько распространенных схем, которые считаются незаконными:

❌ Работа с фирмами-однодневками
Эти компании создаются специально для уклонения от налогов. Они не ведут реальной деятельности, не сдают декларации или сдают с нулевыми показателями.  Бенефициар заключает с ними фиктивные договоры на поставку или услуги, искусственно занижая свою налоговую базу по НДС, налогу на прибыль и другим платежам. 

❌ Сокрытие доходов
Некоторые предприниматели просто не отражают в декларациях свою реальную выручку. Однако налоговые органы могут провести камеральную проверку, сравнив декларации с оборотами по банковским счетам.  Если выявят расхождения, вас могут ожидать  дополнительные налоги, штрафы и пени.

❌ Дробление бизнеса
Чтобы избежать ограничений по выручке, численности сотрудников и стоимости основных средств при использовании упрощенной системы налогообложения (УСН) и/или Патент, некоторые предприниматели делят свой бизнес на несколько юридических лиц. При этом вид деятельности, местонахождение и управление остаются едиными. 
Налоговая служба рассматривает это как незаконное дробление и начисляет налоги, исходя из того, что бизнес единый. Если проверяющие докажут, что дробление было направлено только на снижение налогов, суд встанет на их сторону.

❌ Серые зарплаты
Зарплатные налоги и взносы – это большая статья расходов для работодателей. Некоторые используют схемы с серыми зарплатами, чтобы сэкономить. 
Часто для этого привлекают фирмы-однодневки.  Деньги переводятся на счет однодневки по фиктивному договору, обналичиваются и возвращаются работодателю за вычетом %. Эти средства используют для выплаты зарплаты "в конверте".

❌ Перевод штатных сотрудников в статус ИП или самозанятых
Работодатель не обязан удерживать НДФЛ и страховые взносы с выплат ИП и самозанятым. Некоторые работодатели используют эту лазейку, чтобы избежать налогов. Однако если фактически работник выполняет те же обязанности, что и по трудовому договору, налоговики переквалифицируют эти отношения в трудовые и доначислят налоги.

Важно помнить, что любые незаконные действия по оптимизации налогов могут привести к серьезным последствиям. 
🤝 Рекомендуем обратиться в нашу компанию. Мы поможем найти законные и эффективные способы снижения налоговой нагрузки.
#сно_advisoclub

Как грамотно ввести бюджет компании (да и свой личный)?

Что важно учитывать?
Рассказывает Анна Лескович 🤝
#отпервоголица