Ситуация: в результате налоговой проверки ФНС доначислила налоги. Требования были не исполнены, поэтому налоговая пыталась взыскать долги посредством ареста банковских счетов и имущества компании. Компания обратилась в суд.
Суды поддержали инспекцию, так как компания не исполнила своих обязательств. А перечисление средств для уменьшения размера долга вообще значения не имеет. Кассационный суд решил иначе: не был установлен реальный размер задолженности на момент вынесения судебного акта; не было определено соответствие требований инспекции и актуального размера долга; суды не учли, что стоимость заложенного имущества в два раза превышает размер требований, а также не учли актуальную рыночную стоимость имущества.@BlackAudit

Срок приостановки и проверки подозрительных операций хотят увеличить с двух до пяти дней. Законопроект уже зарегистрирован. В пояснительной записке говорится о том, что количество мошеннических действий увеличивается, раскрываемость таких преступлений крайне мала, а также отсутствие комплексного механизма защиты денежных средств.@BlackAudit

Неужели ЦБ предлагает выводить деньги за рубеж? Судя по всему именно так. Kwikpay - новый сервис был зарегистрирован ещё 25 августа (по данным реестра ЦБ). Это система денежных переводов за рубеж. Переводы возможны во Вьетнам, страны СНГ, Грузию и даже ряд государств Еврозоны. Мобильное приложение с тремя платежными системами. Оператор системы ООО «Трубная СИВ» (разработка компьютерного ПО). Обещают переводы как наличными, так и на банковские счета в рублях, долларах и евро. Комиссию тоже озвучили - от 0% до 5% (зависит от суммы и направления). Как это будет на деле - посмотрим.@BlackAudit

Налоговая в ходе проверки выявила у компании формальный документооборот, невыполнение договоров контрагентами, наличие недостоверных данных в документах и получение необоснованной налоговой выгоды. Суды пришли к выводу, что налоговая не доказала ни один из пунктов. А кассация встала на сторону налоговой: контрагенты входят в один холдинг с компанией (совпадение адресов, телефонов и прочего); денежный оборот осуществлялся внутри холдинга (деньги налогоплательщика контрагенты перечисляли другим организациям холдинга); расходы компаний холдинга оплачивались со счетов одного из контрагентов; несоответствие товара и грузоподъемности транспорта, который якобы перевозил товар; руководитель контрагентов в проверяемый период находился в тюрьме и не мог подписывать документы.@BlackAudit

Ситуация, когда акционер передает компании безвозмездные вклады для погашения долгов, в том числе налоговых. Инспекция решила, что это субсидии и включила их во внереализационный доход. Позиция судов вполне понятна: денежные вклады имели целевой характер, а компания занизила незаконно внереализационные доходы. Но не учли другого: акционеры имеют право вносить вклады в имущество компании для поддержания деятельности; законодательство не запрещает передавать целевые субсидии в виде вклада, который не нужно учитывать при расчете налога на прибыль.@BlackAudit

Журналисты ВВС провели расследование, в котором утверждается, что экс-министр обороны Грузии, а ныне гражданин Израиля Давид Кезерашвили («Мистер Офшор») стоит во главе международной мошеннической схемы, жертвами которой стали европейские пенсионеры. Их убеждали сделать выгодные капиталовложения, но деньги просто похищались. Ущерб оценивается в миллиард долларов. Кезерашвили подал иск против ВВС. Но журналисткой расследование обнаружило 152 компании, которые, скорее всего, являются частью международной преступной сети под названием «Группа Милтон». Доверие инвесторов зарабатывалось спонсированием футбольного клуба Испании и рекламой в печатных изданиях. В ходе расследования всплыли пять имен - Давид Тодуа, Рати Челидзе, Гурам Гогешвили, Иосиф Мгеладзе и Майкл Бенимини - они указаны в качестве директоров торговых платформ «Группы Милтон». А в известном «Панамском досье» эти люди числились директорами или высокопоставленными должностными лицами в группе связанных между собой офшорных компаний или дочерних компаний. Компании появились до «Группы Милтон». Нет доказательств, что у Кезерашвили был какой-либо прямой финансовый интерес к "Группе Милтон". Но несколько бывших сотрудников компаний, связанных с "Группой Милтон", рассказали, что они напрямую общались с Кезерашвили и знали, что он связан с группой. Кезерашвили часто рекламировал мошеннические торговые платформы в своих личных аккаунтах в социальных сетях. Сам Кезерашвили отрицает свою причастность к международной мошеннической схеме.@BlackAudit

Несмотря на то, что казино и большие суммы наличных денег, которые они генерируют, всегда являются опасностью в плане отмыванию денег, ОАЭ создали федеральный орган для возможного проведения национальной лотереи и, по их словам, «коммерческих азартных игр», что, вероятно, является признаком того, что страна находится на пороге разрешения азартных игр. Государственное информационное агентство WAM опубликовало сообщение о создании Главного управления по регулированию коммерческих азартных игр, не предоставив при этом подробной информации о его структуре и деятельности.@BlackAudit

У клиентов банка «Открытие» возникла новая проблема - блокируют действительные паспорта. Любые попытки разблокировали заканчиваются стандартной отпиской «26.06.23 МВД опубликовало некорректный реестр недействительных паспортов, в связи с чем предоставление услуг может быть ограничено». Некоторые клиенты уже обращаются в МВД, получают официальный ответ о том, что паспорт является действительным. Но банк даже не принимает никаких документов. Заблокировали и всё - спорить бесполезно.@BlackAudit

Появляются сообщения о, скорее всего, новом виде мошенничества. В общественном транспорте, в магазинах к людям обращается абсолютно посторонний человек, у которого в руках только два мобильных телефона - кнопочный и смартфон. Он очень настойчиво просит подержать смартфон, объясняя тем, что ему некуда его деть и ему неудобно. В случае отказа находит новую жертву или покидает магазин. Для чего это? С большой долей вероятности ему просто нужны отпечатки пальцев. Либо это украденное устройство, либо отпечатки нужны ещё для чего-то (например, оставить их на месте преступления). Пока нет информации о том, что будет, если вы согласитесь подержать смартфон. Но однозначно можно сказать, что соглашаться не стоит.@BlackAudit

ThetaRay - израильский стартап создает платформу для борьбы с отмыванием денег на основе искусственного интеллекта. Сканирование и выявление незаконных транзакций происходит в автоматическом режиме. Клиентами уже стали крупные банки. Значительным плюсом проекта является то, что он более глубоко изучит широкий спектр финансовых приложений. Автоматизация позволяет одновременно отслеживать все перемещения по сотням учетных записей.@BlackAudit

Существуют определенные маркеры, которые больше всего привлекают внимание налоговых инспекций к компаниям. Если компания постоянно фиксирует убытки, то тут придется объяснять и предоставлять документы, что доходы не скрываются (выписки по счетам, договора займа у учредителей на покрытие расходов, кредитные договоры, доказательства падения спроса и т.д.). Заниженные зарплаты (ниже МРОТ) раскроются на первых же допросах, поэтому необходимо контролировать среднюю зарплату в отрасли, соответственно увеличивать зарплату сотрудникам исходя из последних данных. Низкие налоги вызывают подозрение, так как существует показатель среднеотраслевого налога. В противном случае придется пояснять причину (рост расходов и снижение доходов). Расходы растут быстро, а доходы медленно - тут поможет периодический аудит, который вместе с пояснениями нужно будет предоставить инспекторам. Регулярные задержки сдачи отчетности, постоянные корректировки ошибок - если сами не позаботитесь о найме квалифицированного персонала, то разбираться уже будут инспекторы. Сомнительные контрагенты вызовут подозрение не только у налоговой, но и у банков. Получить желтый или красный маркер просто, а вот вернуть доверие уже может и не получится. Регулярное приближение выручки компании к порогу УСН - заподозрят в искусственном занижении выручки и дроблении. Лучше перейти на ОСНО, чем дожидаться выездной проверки. И не стоит думать, что если к вам ещё не нагрянули с проверкой, то компанию не замечают. Компромат копится, а компания уже в очереди на проверку.@BlackAudit

Мошенническая схема из 90-х под названием «Авизо» - тайна, покрытая мраком. Точная сумма, полученная с помощью этой схемы, до сих пор неизвестна. Приблизительно речь о 4 триллионах рублей. Проворачивалось всё с помощью банковских сотрудников, которые изготавливали платежные кредитные документы, затем отправлялись в ЦБ РВ и другие финансовые организации. Далее суммы зачислялись на счет юрлиц. Наличные перевозились грузовиками и самолетами. Когда схему раскрыли, то было возбуждено более тысячи уголовных дел. Тогда и выявили недостатки банковской системы, которые поспешили исправить. Защиту платежных документов усилили и усовершенствовали систему обмена информацией, внедрили ПО по обработке кредитных документов. На ликвидацию последствий деятельности преступников ушло несколько лет.@BlackAudit

Владимирское отделение Банка России уже предупреждает клиентов, которые участвуют в пилоте с цифровым рублем, о мошенниках. Последние уже придумали легенды по выманиванию денег. Основной упор на то, что многие не до конца понимают особенности новой цифровой валюты. Банк предупреждает, что никаких рассылок о совершении операций не рассылает - это мошеннические действия.@BlackAudit

Шведские преступники отмывают деньги через музыкальный сервис Spotify. Преступники договариваются с артистом о сотрудничестве, на деньги преступников (крипта) запускаются стримы на сервисе. Преступники делают всё, чтобы вывести артиста в ТОП. За это сервис выплачивает вознаграждение, которое идет обратно преступной группировке (за один миллион прослушиваний выплаты составляют от $3,6 до $5,4 тыс). Компания не отвечает на запросы шведских правоохранителей, но заявляет, что отслеживает фейковые стримы по определенным критериям.@BlackAudit

Мошенники приступили к рассылке писем с предложение приобрести топливные карты со скидкой в 50%. На странице оплаты происходит похищение платежных данных.@BlackAudit

Снова встал вопрос о прогрессивном подоходном налоге в 20%. Закон уже был внесен, но не рассмотрен. И вот снова заговорили. Проведена аналогия с другими странами, где он уже есть. Более того, первый зампред комитета Госдумы по экономической политике Николай Арефьев буквально негодует, что несмотря на огромное количество санкций, количество олигархов и их благосостояние продолжает увеличиваться, а в бюджете дефицит.@BlackAudit

Новый законопроект Каймановых островов опубликован 30 августа. Он будет являться выполнением обязательств по введению публичных реестров бенефициаров, а также является подготовкой к пятому раунду оценки ФАТФ в 2025 году.@BlackAudit

Госдума предлагает увеличить штрафы за неуплату налогов в 2,5 раза. Сейчас штраф составляет 20% от суммы, а если доказана схема - 40%. Большая доля нарушений приходится на схемы с «серыми» зарплатами. Поэтому повышение штрафов до 100% должно стать своеобразным стимулом платить всё официально и заключать трудовые договоры.@BlackAudit

Налоговая оптимизация - законная и незаконная. Законная налоговая оптимизация предполагает грамотное построение бизнеса и использование установленных законом льгот и преференций и форм предпринимательской деятельности. Но при этом часто ФНС принимает законную оптимизацию за «серые» схемы для уклонения от уплаты налогов. Именно законность часто приходится доказывать в суде. Суть в том, что если налогоплательщик не причинил ущерба бюджету своими действиями (даже если они кажутся нецелесообразными и непонятными для инспекции), наказывать его за выбранную форму деятельности нельзя. Если же правонарушение было совершено, то это должно быть доказано не только аргументами о взаимозависимости, налоговых разрывах и т. д. Доказательства должны раскрыть факт получения необоснованной налоговой выгоды через причинно-следственную связь.@BlackAudit

Банкам разрешили продавать наличную валюту без ограничений. При этом запрет на снятие наличной валюты со счетов продлили до 9 марта 2024 года. Из пресс-релиза исчезла фраза о том, что реализовывать можно только ту валюту, которая поступила в кассы с 9 апреля 2022 года. ЦБ объясняет это запретом поставки банкнот долларов и евро в Россию.@BlackAudit