Камнем преткновения для журнала «Эксперт» стал фирменный стиль, который пришлось изменить. Причиной стало то, что кто-то с головой и хорошими юристами зарегистрировал идентичный товарный знак и название. И теперь суд запретил использование того, что годами не вызывало никаких беспокойств. А теперь вспоминаем, что неоднократно @BlackAudit неоднократно предлагал постоянным читателям своевременный юридический аудит товарных знаков, наименований и фирменных стилей. Будьте бдительны и работайте на опережение, потому что присвоить готовое и «бесхозное» гораздо проще, чем вернуть это, забрав у законного владельца.@BlackAudit

Опять проблема - положительное сальдо ЕНС. Потребуют уточненку от организаций с выручкой от 1 млн руб, и от компаний с сальдо от 100 тыс руб до 1 млн руб. Поиск двойных проводок. А может и более интересного.@BlackAudit

Жительница Краснодарского края, являясь руководителем потребительского кооператива, привлекала клиентов, обещая прибыль от вложений в инвестиционные проекты. Вкладчики обратились в суд, когда им не выплатили причетающихся сумм. Следователи полагают, что женщина создала банальную финансовую пирамиду, похитив 68 млн руб. Теперь её судьбу решит суд.@BlackAudit

Криптобиржа FTX подала в суд на родителей основателя биржи. Родителей Сэма Бэнкмана-Фрида обвиняют в том, что они знали о махинациях сына и использовали это ради собственного обогащения. Адвокаты категорически отрицают данные обвинения и называют это попыткой втянуть родителей в процесс.@BlackAudit

Ситуация: компания передала по договорам хранения часть имущества, а инспекция всё равно доначислила налоги, утверждая, что договора лишь маскировка продажи.
Суд: были предоставлены неопровержимые доказательства именно продажи товара. Товар передавался на хранение по товарным накладным от отправителя получателю, не было вознаграждения за хранение товара и возмещения расходов за хранение. Кроме того, никакими документами не был подтвержден возврат товара. Поэтому товар был именно продан, а значит необходимо уплатить налог. И ещё: сумма доначисленного налога в подобной ситуации может быть выше, так как нет документов о реализации, и сумма налога будет рассчитана на основании данных аналогичных компаний.@BlackAudit

Оплата налогов через «лопнувший» банк - такое тоже может быть. Обязательство по уплате налога считается исполненным с момента предъявления в банк поручения при наличии достаточного остатка на счете. Если к моменту предъявления поручения налогоплательщик знал (не мог не знать) о неспособности банка перечислить деньги, то налог не считается уплаченным. При этом вполне справедливо заметить, что налогоплательщики могут узнать о проблемах банка только тогда, когда эта информация станет общеизвестной. И налогоплательщики не обязаны следить за информацией о проблемах в банке. Однако одним из доказательств осведомленности о проблеме может служить то, что предыдущие платежные поручения не были исполнены.@BlackAudit

ООО с долгами по налогам было реорганизовано по форме выделения. Кто будет платить долги? Согласно п.2 ст.45 НК РФ налоги могут быть взысканы не только с налогоплательщика, но и с взаимозависимых лиц. Суд признал, что даже если разделительный баланс не предусматривал передачу налоговой задолженности, но при этом он предусматривал передачу большинства активов, да и компании возглавлял один человек. А реаорганизованная компания была сразу ликвидирована после выделения. По сути, реорганизация была направлена на то, чтобы не платить задолженность, которая была начислена ещё до начала процедуры выделения. Поэтому взыскания подобного характера вполне законны.@BlackAudit

Экс-зампред правления НОВАТЭК Марк Джитвэй был приговорен к 7 годам тюрьмы в США. Причиной стало сокрытие $93 млн на счетах в Швейцарии. Налоги не платились. А фактическим владельцем была его супруга (гражданка РФ). Кроме тюремного срока ему предстоит выплатить штраф в $350 тыс и реституцию США $4 млн.@BlackAudit

ООО «Приморский мазут» фактически являлось организацией для обналичивания денег. До июля 2020 организацию контролировал Антон Семикин, в настоящее время Евгений Чен. Оба были задержаны в феврале 2023 по подозрению в обналичивании и легализации доходов. Семикин создал формальный документооборот, а также использовалось неучтенное топливо, чтобы изготавливать фиктивные документы для дальнейшей реализации. В данную организацию обращались топливные компании именно за документами. В итоге в сумме доначисления за противозаконную деятельность составили более 100 млн руб. Кроме всего прочего, Семикиным был создан холдинг компаний, в который вошли в том числе ООО «Приморский мазут», ООО «Море рыбы Приморье», ООО «Море рыбы Камчатка», с помощью конторых обналичивались деньги и осуществлялся транзит через посредника до конечного получателя. Здесь уже счет мог бы идти на миллиарды.@BlackAudit

Охота на имущество Владимира Плахотнюка продолжается. В Швейцарии арестована вилла, которая была куплена на Плахотнюка в 2012 за $26 млн. Конфискована недвижимость может быть только после вынесения обвинительного приговора.@BlackAudit

Небанковские поставщики платежных услуг (НППУ) - финтех-компании, брокеры, страховые компании, МФО, НПФ, ломбарды - их появление, с одной стороны, будет способствовать развитию конкуренции на платежном рынке, повышению качества и доступности, снижению стоимости, по мнению Центробанка. С другой стороны, это приведет к оттоку денег из банков, а также повысится риск мошенничества и отмывания денег. Кроме того, банки лишатся части прибыли. Банки хотят остатся монополистами в этой сфере, поэтому Ассоцияция банков России выступает против инициативы Центробанка и Минфина.@BlackAudit

Вскрытие файла кипрского офшора MeritServus обнаружило коллекцию Романа Абрамовича. Полотна художников, которые олигарх начал собирать в начале 2000-х, оцениваются на сегодняшний день приблизительно в 2 млрд долларов. На 2018 год по некоторым данным коллекция насчитывала минимум 369 предметов. Место нахождение коллекции неизвестно. Ещё в 2021 году владение кипрским трастом было 50/50 (Абрамович и Дарья Жукова), но в феврале 2022 Абрамович уступил 1%, скорее всего, чтобы коллекция на попала под санкции. Журналисты пришли к выводу, что скорее всего, Роман Абрамович знал об этом заранее, поэтому поспешил расстаться с 1%.@BlackAudit

Совместная операция национальной полиции Испании и Европола позволила задержать 197 человек за незаконный оборот наркотиков, отмывание денег и другие преступления. Все задержанные - граждане 30 стран, в том числе и России. Изъято почти 5 тонн запрещенных веществ, оружие, 4,2 млн евро наличными, арестовано 57 единиц транспорта и другое имущество стоимостью около 12 млн евро.@BlackAudit

Банки Сингапура ужесточили проверку клиентов при открытии счетов. Срок открытия частного банковского счета увеличился до 3-4 месяцев против менее месяца раньше. Также проверке подлежат все сделки без исключения. Причиной стал скандал в августе связанный с отмыванием $1,8 млрд.@BlackAudit

Интерпол привлечен Гонконгом для поиска и заморозки активов криптобиржи JPEX. Уже написано 2260 заявлений по факту мошенничества. Это самое крупная схема в истории Гонконга. Ущерб оценивается уж в $179 млн.@BlackAudit

Битмама, она же Валерия Федякина (28 лет), известная в мире крипты предпринимательница. Получала от клиентов наличку и обещала вывести в других странах с доплатой (хотя обычно за это берут комиссию). В сентябре Битмама пропала. Как оказалось, 15 сентября её задержали в Москве из-за подозрительной сделки: взяла у знакомого 7 миллиардов рублей и обещала вернуть с процентами. Но знакомый обратился в полицию, когда понял, что денег он не увидит. Теперь Битмаме грозит до 10 лет колонии. Она находится в СИЗО, так как у неё есть вид на жительство в ОАЭ. Кстати, она на шестом месяце беременности.@BlackAudit

Некоторые ошибочно предполагают, что если дело дошло до взыскания налога за счет имущества, то это постановление можно отменить, если налогоплательщик не получил копию самого постановления. Принудительное взыскание налогов - это три этапа. Первый - требование в адрес налогоплательщика. Второе - решение о взыскании за счет денежных средств на счетах (если первое не исполнено). Третье - решение о взыскании за счет имущества (если насчетах нет денег или их недостаточно). Первые два этапа согласно НК РФ предусматривают информирование налогоплательщика. На третьем этапе эта процедура не предусмотрена. Поэтому не стоит тратить время и средства на суды, пытаясь доказать, что копии постановления не было, поэтому его должны отменить.@BlackAudit

Существовало некое ООО, вело активную деятельность. В этот период у ООО образуется задолженность перед бюджетным учреждением. Решением суда было возбуждено исполнительное производство, но задолженность взыскана не была. По прошествии нескольких лет деятельность ООО прекратилась, ООО было исключено из ЕГРЮЛ по решению ИФНС. Бюджетное учреждение решило взыскать деньги с руководителя, апеллируя тем, что директор был обязан не допустить исключения из ЕГРЮЛ. Суды трех инстанций поддержали. Директор ООО настаивал на незаконности взыскания долгов, так как ООО не проходило процедуру банкротства. И Верховный суд с этим согласился: контролирующие лица могут быть привлечены к ответственности по долгам только в рамках процедуры банкротства. Исключение из ЕГРЮЛ имеет другой правовой смысл и не свидетельствует о недобросовестности действий директора. Более того, кредиторы могут оспорить исключение ООО из ЕГРЮЛ и восстановить запись компании в реестре. Но кредитор этой возможностью не воспользовался, поэтому его действия являются неправомерными.@BlackAudit

Coinbase получила лицензию Банка Испании. Теперь биржа сможет предлагать клиентам полный набор - покупать/продавать криптоактивы за евро, осуществлять торговлю. Регистрация означает, что биржа соответствует нормам AML. Hанее криптобиржа зарегистрировалась в качестве поставщика услуг в Италии, Нидерландах и Ирландии, получила лицензию от сингапурского регулятора и запустила площадку в Канаде.@BlackAudit

Основанием для продления налоговой проверки может стать непредоставление документов проверяемым лицом. Даже если за непредоставление документов был наложен штраф. По сути наличие или отсутствие штрафа вообще не играет никакой роли. Судится бесполезно.@BlackAuidt