Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил повысить налог на прибыль организаций до 25%
Законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ, предусматривающий повышение налога на прибыль с 20% до 25%, будет рассмотрен Государственной думой 20 июня.
Законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ, предусматривающий повышение налога на прибыль с 20% до 25%, будет рассмотрен Государственной думой 20 июня.
В России разрабатываются цифровые паспорта для промышленной продукции
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации предложило правила создания и использования цифровых паспортов для промышленной продукции. В этих паспортах будет содержаться определённая информация о продукции, а формироваться они будут в Государственной информационной системе промышленности (ГИСП). Основная цель — обеспечить идентификацию продукции.
Законодательные изменения, касающиеся цифровых паспортов, вступят в силу с 1 июля 2024 года. Кроме того, будет введено определение российской промышленной продукции и её производителя.
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации предложило правила создания и использования цифровых паспортов для промышленной продукции. В этих паспортах будет содержаться определённая информация о продукции, а формироваться они будут в Государственной информационной системе промышленности (ГИСП). Основная цель — обеспечить идентификацию продукции.
Законодательные изменения, касающиеся цифровых паспортов, вступят в силу с 1 июля 2024 года. Кроме того, будет введено определение российской промышленной продукции и её производителя.
Законопроект о налоговой амнистии: что ожидает бизнес
В ближайшее время законопроект № 639663-8, разработанный Минфином, может стать законом. Основные положения предлагаемой амнистии, представленные парламентариям, вряд ли изменятся. Это позволяет уже сейчас оценить эффективность и щедрость государственной индульгенции.
Амнистия будет распространяться на налоговые периоды 2022, 2023 и 2024 годов и применяться к тем налогоплательщикам, которые добровольно прекратят дробление в 2025 и 2026 годах. Однако те, чьи дела будут рассмотрены налоговыми органами до 2025 года, не смогут воспользоваться амнистией. Также планируется внести определения понятий «дробление бизнеса» и «добровольный отказ от дробления» в Налоговый кодекс РФ.
Законопроект предусматривает несколько сценариев амнистии в зависимости от поведения налогоплательщика:
- Если дробление установлено за 2022–2024 годы, а в 2025–2026 годах его нет, обязанность по уплате налогов за 2022–2024 годы прекращается с момента вступления в силу решения о привлечении к ответственности за 2025–2026 годы.
- Если проверка за 2022–2024 годы установила дробление, а проверка за 2025–2026 годы не проводилась, обязанность по уплате налогов за 2022–2024 годы прекращается с 01.01.2030 года.
- Если дробление установлено за оба периода, решение за 2022–2024 годы вступит в силу одновременно с решением за 2025–2026 годы.
- Если установлен частичный добровольный отказ за 2025–2026 годы, обязанность по уплате налогов за 2022–2024 годы прекращается частично.
- Если добровольный отказ произошёл после вынесения решения о проверке, амнистия действует только при условии отказа от дробления за 2024 год до вступления в силу решения по проверке.
- Если налогоплательщик инициировал реорганизацию, ликвидацию или банкротство после установления дробления — амнистия действует, но если дробление продолжается в 2025-2026 годах иной группой лиц, то обязанность по уплате налогов возлагается на эту группу.
В ближайшее время законопроект № 639663-8, разработанный Минфином, может стать законом. Основные положения предлагаемой амнистии, представленные парламентариям, вряд ли изменятся. Это позволяет уже сейчас оценить эффективность и щедрость государственной индульгенции.
Амнистия будет распространяться на налоговые периоды 2022, 2023 и 2024 годов и применяться к тем налогоплательщикам, которые добровольно прекратят дробление в 2025 и 2026 годах. Однако те, чьи дела будут рассмотрены налоговыми органами до 2025 года, не смогут воспользоваться амнистией. Также планируется внести определения понятий «дробление бизнеса» и «добровольный отказ от дробления» в Налоговый кодекс РФ.
Законопроект предусматривает несколько сценариев амнистии в зависимости от поведения налогоплательщика:
- Если дробление установлено за 2022–2024 годы, а в 2025–2026 годах его нет, обязанность по уплате налогов за 2022–2024 годы прекращается с момента вступления в силу решения о привлечении к ответственности за 2025–2026 годы.
- Если проверка за 2022–2024 годы установила дробление, а проверка за 2025–2026 годы не проводилась, обязанность по уплате налогов за 2022–2024 годы прекращается с 01.01.2030 года.
- Если дробление установлено за оба периода, решение за 2022–2024 годы вступит в силу одновременно с решением за 2025–2026 годы.
- Если установлен частичный добровольный отказ за 2025–2026 годы, обязанность по уплате налогов за 2022–2024 годы прекращается частично.
- Если добровольный отказ произошёл после вынесения решения о проверке, амнистия действует только при условии отказа от дробления за 2024 год до вступления в силу решения по проверке.
- Если налогоплательщик инициировал реорганизацию, ликвидацию или банкротство после установления дробления — амнистия действует, но если дробление продолжается в 2025-2026 годах иной группой лиц, то обязанность по уплате налогов возлагается на эту группу.
Принят закон об обязательном страховании ответственности за вред от искусственного интеллекта
Госдума приняла в третьем окончательном чтении законопроект правительства, который обяжет разработчиков искусственного интеллекта (ИИ), работающих в экспериментальном правовом режиме (ЭПР), страховать ответственность за возможный вред жизни, здоровью или имуществу от применения технологии.
Госдума приняла в третьем окончательном чтении законопроект правительства, который обяжет разработчиков искусственного интеллекта (ИИ), работающих в экспериментальном правовом режиме (ЭПР), страховать ответственность за возможный вред жизни, здоровью или имуществу от применения технологии.
ФНС не будет принимать 3-НДФЛ: налоговый консультант рассказал о нововведениях
Теперь налоговики будут автоматически рассчитывать НДФЛ на основе данных, полученных в процессе межведомственного взаимодействия. Декларацию подавать больше не потребуется.
Теперь налоговики будут автоматически рассчитывать НДФЛ на основе данных, полученных в процессе межведомственного взаимодействия. Декларацию подавать больше не потребуется.
Минфин: с 2025 года во всех регионах будет доступно субсидирование социального бизнеса
С 1 января 2025 года государство планирует расширить программу поддержки для предпринимателей, занимающихся социальным обслуживанием населения. Теперь они смогут получать субсидии на всей территории РФ.
С 1 января 2025 года государство планирует расширить программу поддержки для предпринимателей, занимающихся социальным обслуживанием населения. Теперь они смогут получать субсидии на всей территории РФ.
Центробанк намекнул на возможное повышение ключевой ставки
Совет директоров Центробанка дал понять, что может повысить ключевую ставку на ближайшем заседании. Это решение будет зависеть от того, какой сценарий по стабилизации инфляции выберет регулятор.
В июне Центробанк не видел достаточных оснований для отклонения от базового сценария, однако в июле 2024 года ситуация может измениться и ставка будет резко повышена, если потребуется альтернативный план действий.
Совет директоров Центробанка дал понять, что может повысить ключевую ставку на ближайшем заседании. Это решение будет зависеть от того, какой сценарий по стабилизации инфляции выберет регулятор.
В июне Центробанк не видел достаточных оснований для отклонения от базового сценария, однако в июле 2024 года ситуация может измениться и ставка будет резко повышена, если потребуется альтернативный план действий.
Налоговое резидентство РФ будет определяться автоматически
Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала план работы налоговых органов на ближайшие три года. В рамках этого плана в автоматизированную информационную систему «Налог-3» будет внедрён механизм автоматического определения налогового резидентства физических лиц.
Система будет идентифицировать лиц, пересекающих государственную границу Российской Федерации, используя данные заграничных паспортов и информационной системы «Мир». На основе этой информации будет устанавливаться налоговый и валютный статус физического лица.
Ожидается, что этот механизм будет внедрён к декабрю следующего года. Однако пока неясно, смогут ли бухгалтеры налогоплательщиков использовать эти данные в своей работе, например, получать статус «резидент/нерезидент», сделав запрос по физическому лицу на сайте ФНС. Это было бы удобно.
Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала план работы налоговых органов на ближайшие три года. В рамках этого плана в автоматизированную информационную систему «Налог-3» будет внедрён механизм автоматического определения налогового резидентства физических лиц.
Система будет идентифицировать лиц, пересекающих государственную границу Российской Федерации, используя данные заграничных паспортов и информационной системы «Мир». На основе этой информации будет устанавливаться налоговый и валютный статус физического лица.
Ожидается, что этот механизм будет внедрён к декабрю следующего года. Однако пока неясно, смогут ли бухгалтеры налогоплательщиков использовать эти данные в своей работе, например, получать статус «резидент/нерезидент», сделав запрос по физическому лицу на сайте ФНС. Это было бы удобно.
Только официальные номера: новый законопроект ограничивает звонки компаниям и ИП
В Госдуму внесли законопроект с поправками в ст. 18 закона «О рекламе», которые позволят звонить клиентам только с официальных номеров, чтобы сократить число спам-звонков и ускорить привлечение компаний к ответственности за незаконную рекламу.
В Госдуму внесли законопроект с поправками в ст. 18 закона «О рекламе», которые позволят звонить клиентам только с официальных номеров, чтобы сократить число спам-звонков и ускорить привлечение компаний к ответственности за незаконную рекламу.
Мораторий на проверки: что ждёт бизнес в 2025 году
В конце 2023 года Правительство РФ ограничило возможности контрольных и надзорных органов по проведению внеплановых проверок до конца 2024 года (Постановление Правительства РФ от 14.12.2023 № 2140).
Под плановые контрольные мероприятия до 2030 года в общем случае подпадают только объекты высокого и чрезвычайно высокого риска, имеющие II класс опасности гидротехнические сооружения и объекты производства (постановление от 10.03.2023 № 372). В связи с этим контролёры уделяют время профилактике.
29 февраля Владимир Путин предложил отказаться с 01.01.2025 от временного моратория на проверки и одновременно полностью перейти на риск-ориентированный подход. А если уровень рисков позволит, то ограничиться только профилактикой и минимизировать проверки бизнеса.
После этого перед Минэкономики была поставлена задача преобразования контрольно-надзорной системы. Ведомство занимается разработкой индикаторов для уровней риска по нарушениям, настройкой отдельных инструментов контроля маркировки, ККТ, санэпиднадзора, а также разработкой системы соглашений об этапах устранения нарушений проверяемыми. Кроме того, до конца 2024 года будут созданы соответствующие цифровые инструменты и сервисы для риск-ориентированного контроля.
Таким образом, с 01.01.2025 бизнес снова окажется в новой реальности.
В конце 2023 года Правительство РФ ограничило возможности контрольных и надзорных органов по проведению внеплановых проверок до конца 2024 года (Постановление Правительства РФ от 14.12.2023 № 2140).
Под плановые контрольные мероприятия до 2030 года в общем случае подпадают только объекты высокого и чрезвычайно высокого риска, имеющие II класс опасности гидротехнические сооружения и объекты производства (постановление от 10.03.2023 № 372). В связи с этим контролёры уделяют время профилактике.
29 февраля Владимир Путин предложил отказаться с 01.01.2025 от временного моратория на проверки и одновременно полностью перейти на риск-ориентированный подход. А если уровень рисков позволит, то ограничиться только профилактикой и минимизировать проверки бизнеса.
После этого перед Минэкономики была поставлена задача преобразования контрольно-надзорной системы. Ведомство занимается разработкой индикаторов для уровней риска по нарушениям, настройкой отдельных инструментов контроля маркировки, ККТ, санэпиднадзора, а также разработкой системы соглашений об этапах устранения нарушений проверяемыми. Кроме того, до конца 2024 года будут созданы соответствующие цифровые инструменты и сервисы для риск-ориентированного контроля.
Таким образом, с 01.01.2025 бизнес снова окажется в новой реальности.
👍1
Правительство одобрило изменения в законопроект о применении контрольно-кассовой техники
Часть изменений направлена на решение проблемы, связанной с большим количеством жалоб клиентов на отказ выдачи бумажных чеков в местах общественного питания.
Для защиты прав потребителей предлагается обязать пользователей ККТ в сфере общепита выдавать покупателям бумажные чеки до момента расчёта.
В Минфине пояснили, что для добросовестного бизнеса эти изменения позволят сократить расходы, поскольку можно будет предоставлять один бумажный документ вместо двух — счёта и чека.
Часть изменений направлена на решение проблемы, связанной с большим количеством жалоб клиентов на отказ выдачи бумажных чеков в местах общественного питания.
Для защиты прав потребителей предлагается обязать пользователей ККТ в сфере общепита выдавать покупателям бумажные чеки до момента расчёта.
В Минфине пояснили, что для добросовестного бизнеса эти изменения позволят сократить расходы, поскольку можно будет предоставлять один бумажный документ вместо двух — счёта и чека.
В Госдуму внесли законопроект о запрете рекламы в заблокированных соцсетях
В тексте, опубликованном на сайте нижней палаты парламента, предлагается запретить размещение рекламы в социальных сетях, доступ к которым ограничен на территории России. Ранее подобный запрет был введён для лиц, признанных иностранными агентами.
В тексте, опубликованном на сайте нижней палаты парламента, предлагается запретить размещение рекламы в социальных сетях, доступ к которым ограничен на территории России. Ранее подобный запрет был введён для лиц, признанных иностранными агентами.
В декабре 2024 года ФНС планирует автоматизировать функционал для упрощённого предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ.
Будет создан сервис, который упростит получение социальных вычетов. Его введёт в эксплуатацию приказ ФНС.
Будет создан сервис, который упростит получение социальных вычетов. Его введёт в эксплуатацию приказ ФНС.
Верховный Суд РФ разрешил доначислять налоги по показаниям свидетелей
Недавно Верховный Суд Российской Федерации вынес решение, которое может стать неожиданностью для налогоплательщиков.
Судьи пришли к выводу, что в некоторых случаях инспекторы Федеральной налоговой службы могут использовать свидетельские показания для расчёта недоплаты по налогам, обнаруженной во время проверки (Определение ВС РФ от 07.06.2024 по делу № А76-5542/2022).
В деле, рассмотренном Верховным Судом, из-за отсутствия «официальных» документов (чеков, ПКО и т.п.) налоговики доначислили индивидуальному предпринимателю налоги расчётным методом, опираясь на договоры аренды и показания его арендаторов. Последние на допросах указали сроки аренды и примерные суммы своих платежей.
Стоит отметить, что арбитражный, апелляционный и кассационный суды не поддержали такой подход. Если выездная проверка не обнаружила документов о конкретной сумме дохода индивидуального предпринимателя (или организации), то свидетельских показаний недостаточно для её расчёта (ст. 90 НК РФ).
Однако Верховный Суд решил, что это неправильно, и вернул дело в арбитраж. Судьи ВС указали, что если нет документов о доходах и расходах, а ИП скрывает доходы, то расчётный метод применим на основе собранной об ИП информации (ст. 31 НК РФ). При этом предприниматель имеет право доказать обратное.
Таким образом, значение показаний свидетелей в налоговых спорах резко возрастает. Особенно когда это единственный веский аргумент контролёров. Для налогоплательщиков существует риск, что суды будут поддерживать контролёров при наличии нужных и удобных показаний свидетелей.
Недавно Верховный Суд Российской Федерации вынес решение, которое может стать неожиданностью для налогоплательщиков.
Судьи пришли к выводу, что в некоторых случаях инспекторы Федеральной налоговой службы могут использовать свидетельские показания для расчёта недоплаты по налогам, обнаруженной во время проверки (Определение ВС РФ от 07.06.2024 по делу № А76-5542/2022).
В деле, рассмотренном Верховным Судом, из-за отсутствия «официальных» документов (чеков, ПКО и т.п.) налоговики доначислили индивидуальному предпринимателю налоги расчётным методом, опираясь на договоры аренды и показания его арендаторов. Последние на допросах указали сроки аренды и примерные суммы своих платежей.
Стоит отметить, что арбитражный, апелляционный и кассационный суды не поддержали такой подход. Если выездная проверка не обнаружила документов о конкретной сумме дохода индивидуального предпринимателя (или организации), то свидетельских показаний недостаточно для её расчёта (ст. 90 НК РФ).
Однако Верховный Суд решил, что это неправильно, и вернул дело в арбитраж. Судьи ВС указали, что если нет документов о доходах и расходах, а ИП скрывает доходы, то расчётный метод применим на основе собранной об ИП информации (ст. 31 НК РФ). При этом предприниматель имеет право доказать обратное.
Таким образом, значение показаний свидетелей в налоговых спорах резко возрастает. Особенно когда это единственный веский аргумент контролёров. Для налогоплательщиков существует риск, что суды будут поддерживать контролёров при наличии нужных и удобных показаний свидетелей.
Взыскание налоговых долгов с физических лиц: новый законопроект
На федеральном портале опубликован законопроект с поправками в Налоговый кодекс, который предполагает введение внесудебного взыскания налоговых долгов физических лиц.
Согласно законопроекту, если физическое лицо не исполняет налоговое требование об уплате задолженности, через шесть месяцев налоговики могут принять решение о взыскании долга (если его сумма превышает 10 тысяч рублей).
На федеральном портале опубликован законопроект с поправками в Налоговый кодекс, который предполагает введение внесудебного взыскания налоговых долгов физических лиц.
Согласно законопроекту, если физическое лицо не исполняет налоговое требование об уплате задолженности, через шесть месяцев налоговики могут принять решение о взыскании долга (если его сумма превышает 10 тысяч рублей).
Совет Федерации предлагает увеличить лимиты по основным средствам для применения УСН
Чтобы мотивировать бизнес инвестировать в основные средства, Совет Федерации выступил с инициативой повысить порог для использования упрощенной системы налогообложения (УСН).
В соответствии с текущим законопроектом о налоговой реформе, предприниматели имеют право применять УСН, если их доходы не превышают 450 млн рублей в год, а лимит основных средств составляет 200 млн. Кроме того, малый и средний бизнес на упрощённой системе налогообложения с доходами свыше 60 млн будет обязан платить налог на добавленную стоимость (НДС).
Увеличение лимитов по УСН может привести к дополнительным поступлениям в бюджет.
Чтобы мотивировать бизнес инвестировать в основные средства, Совет Федерации выступил с инициативой повысить порог для использования упрощенной системы налогообложения (УСН).
В соответствии с текущим законопроектом о налоговой реформе, предприниматели имеют право применять УСН, если их доходы не превышают 450 млн рублей в год, а лимит основных средств составляет 200 млн. Кроме того, малый и средний бизнес на упрощённой системе налогообложения с доходами свыше 60 млн будет обязан платить налог на добавленную стоимость (НДС).
Увеличение лимитов по УСН может привести к дополнительным поступлениям в бюджет.
Минфин может отложить введение обязательной маркировки ювелирных изделий
Из-за того, что ювелиры не успевают промаркировать остатки изделий, Минфин рассматривает возможность переноса срока введения обязательной маркировки. Предлагается установить новый срок — 1 сентября 2025 года.
Из-за того, что ювелиры не успевают промаркировать остатки изделий, Минфин рассматривает возможность переноса срока введения обязательной маркировки. Предлагается установить новый срок — 1 сентября 2025 года.
Изменения в регламенте предоставления данных из государственного информационного ресурса бухгалтерской отчётности
Федеральная налоговая служба (ФНС) подготовила новый регламент, который заменит правила 2019 года и будет регулировать порядок предоставления информации из государственного информресурса бухгалтерской (финансовой) отчётности. Проект приказа ФНС России (ID 04/15/05-24/00148011, подготовлен 29.05.2024).
Услуга по предоставлению информации предоставляется ФНС. При наличии соглашения её можно получить через МФЦ. Предусмотрено несколько способов получения услуги: результаты могут быть отправлены по электронной почте или предоставлены в виде ссылки для скачивания информации о конкретном экономическом субъекте, содержащейся в ГИРБО. Максимальный срок выполнения услуги — 10 рабочих дней с даты регистрации запроса и необходимых документов.
Следует отметить, что с 22 декабря 2023 года информация из ГИРБО больше не предоставляется через портал «Госуслуги».
Федеральная налоговая служба (ФНС) подготовила новый регламент, который заменит правила 2019 года и будет регулировать порядок предоставления информации из государственного информресурса бухгалтерской (финансовой) отчётности. Проект приказа ФНС России (ID 04/15/05-24/00148011, подготовлен 29.05.2024).
Услуга по предоставлению информации предоставляется ФНС. При наличии соглашения её можно получить через МФЦ. Предусмотрено несколько способов получения услуги: результаты могут быть отправлены по электронной почте или предоставлены в виде ссылки для скачивания информации о конкретном экономическом субъекте, содержащейся в ГИРБО. Максимальный срок выполнения услуги — 10 рабочих дней с даты регистрации запроса и необходимых документов.
Следует отметить, что с 22 декабря 2023 года информация из ГИРБО больше не предоставляется через портал «Госуслуги».
Изменения в системе ЕГАИС для предприятий общественного питания: новые требования с 1 июля
С 1 июля текущего года предприятия общественного питания должны будут предоставлять информацию об объёме розничной продажи алкогольной продукции в ЕГАИС по-новому. Об этом сообщает Росалкогольрегулирование (Росалкогольтабакконтроль).
Компании должны формировать заявки о фиксации данных в соответствии с формой и порядком, указанными в пунктах 1.1, 1.2 и 10.1,10.2 приложения к приказу № 397 от 17 декабря 2020 года.
До 1 июля можно сообщать о порционной продаже алкоголя путём предоставления заявки о фиксации в ЕГАИС данных об акте списания продукции с остатков на складе, согласно пункту 1.1 приказа № 379.
С 1 июля текущего года предприятия общественного питания должны будут предоставлять информацию об объёме розничной продажи алкогольной продукции в ЕГАИС по-новому. Об этом сообщает Росалкогольрегулирование (Росалкогольтабакконтроль).
Компании должны формировать заявки о фиксации данных в соответствии с формой и порядком, указанными в пунктах 1.1, 1.2 и 10.1,10.2 приложения к приказу № 397 от 17 декабря 2020 года.
До 1 июля можно сообщать о порционной продаже алкоголя путём предоставления заявки о фиксации в ЕГАИС данных об акте списания продукции с остатков на складе, согласно пункту 1.1 приказа № 379.
Режим параллельного импорта продлят до 2025 года
Первый вице-премьер Денис Мантуров заявил, что власти планируют продлить режим параллельного импорта. При этом будет скорректирован перечень продукции, которую доставляют в Россию через третьи страны без согласия производителей. Из списка исключат 600 позиций. Сокращение перечня товаров, доставляемых в обход санкций, будет постепенным. Когда в стране наладят производство необходимых товаров, их исключат из списка.
Первый вице-премьер Денис Мантуров заявил, что власти планируют продлить режим параллельного импорта. При этом будет скорректирован перечень продукции, которую доставляют в Россию через третьи страны без согласия производителей. Из списка исключат 600 позиций. Сокращение перечня товаров, доставляемых в обход санкций, будет постепенным. Когда в стране наладят производство необходимых товаров, их исключат из списка.