Центробанк намекнул на возможное повышение ключевой ставки
Совет директоров Центробанка дал понять, что может повысить ключевую ставку на ближайшем заседании. Это решение будет зависеть от того, какой сценарий по стабилизации инфляции выберет регулятор.
В июне Центробанк не видел достаточных оснований для отклонения от базового сценария, однако в июле 2024 года ситуация может измениться и ставка будет резко повышена, если потребуется альтернативный план действий.
Совет директоров Центробанка дал понять, что может повысить ключевую ставку на ближайшем заседании. Это решение будет зависеть от того, какой сценарий по стабилизации инфляции выберет регулятор.
В июне Центробанк не видел достаточных оснований для отклонения от базового сценария, однако в июле 2024 года ситуация может измениться и ставка будет резко повышена, если потребуется альтернативный план действий.
Налоговое резидентство РФ будет определяться автоматически
Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала план работы налоговых органов на ближайшие три года. В рамках этого плана в автоматизированную информационную систему «Налог-3» будет внедрён механизм автоматического определения налогового резидентства физических лиц.
Система будет идентифицировать лиц, пересекающих государственную границу Российской Федерации, используя данные заграничных паспортов и информационной системы «Мир». На основе этой информации будет устанавливаться налоговый и валютный статус физического лица.
Ожидается, что этот механизм будет внедрён к декабрю следующего года. Однако пока неясно, смогут ли бухгалтеры налогоплательщиков использовать эти данные в своей работе, например, получать статус «резидент/нерезидент», сделав запрос по физическому лицу на сайте ФНС. Это было бы удобно.
Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала план работы налоговых органов на ближайшие три года. В рамках этого плана в автоматизированную информационную систему «Налог-3» будет внедрён механизм автоматического определения налогового резидентства физических лиц.
Система будет идентифицировать лиц, пересекающих государственную границу Российской Федерации, используя данные заграничных паспортов и информационной системы «Мир». На основе этой информации будет устанавливаться налоговый и валютный статус физического лица.
Ожидается, что этот механизм будет внедрён к декабрю следующего года. Однако пока неясно, смогут ли бухгалтеры налогоплательщиков использовать эти данные в своей работе, например, получать статус «резидент/нерезидент», сделав запрос по физическому лицу на сайте ФНС. Это было бы удобно.
Только официальные номера: новый законопроект ограничивает звонки компаниям и ИП
В Госдуму внесли законопроект с поправками в ст. 18 закона «О рекламе», которые позволят звонить клиентам только с официальных номеров, чтобы сократить число спам-звонков и ускорить привлечение компаний к ответственности за незаконную рекламу.
В Госдуму внесли законопроект с поправками в ст. 18 закона «О рекламе», которые позволят звонить клиентам только с официальных номеров, чтобы сократить число спам-звонков и ускорить привлечение компаний к ответственности за незаконную рекламу.
Мораторий на проверки: что ждёт бизнес в 2025 году
В конце 2023 года Правительство РФ ограничило возможности контрольных и надзорных органов по проведению внеплановых проверок до конца 2024 года (Постановление Правительства РФ от 14.12.2023 № 2140).
Под плановые контрольные мероприятия до 2030 года в общем случае подпадают только объекты высокого и чрезвычайно высокого риска, имеющие II класс опасности гидротехнические сооружения и объекты производства (постановление от 10.03.2023 № 372). В связи с этим контролёры уделяют время профилактике.
29 февраля Владимир Путин предложил отказаться с 01.01.2025 от временного моратория на проверки и одновременно полностью перейти на риск-ориентированный подход. А если уровень рисков позволит, то ограничиться только профилактикой и минимизировать проверки бизнеса.
После этого перед Минэкономики была поставлена задача преобразования контрольно-надзорной системы. Ведомство занимается разработкой индикаторов для уровней риска по нарушениям, настройкой отдельных инструментов контроля маркировки, ККТ, санэпиднадзора, а также разработкой системы соглашений об этапах устранения нарушений проверяемыми. Кроме того, до конца 2024 года будут созданы соответствующие цифровые инструменты и сервисы для риск-ориентированного контроля.
Таким образом, с 01.01.2025 бизнес снова окажется в новой реальности.
В конце 2023 года Правительство РФ ограничило возможности контрольных и надзорных органов по проведению внеплановых проверок до конца 2024 года (Постановление Правительства РФ от 14.12.2023 № 2140).
Под плановые контрольные мероприятия до 2030 года в общем случае подпадают только объекты высокого и чрезвычайно высокого риска, имеющие II класс опасности гидротехнические сооружения и объекты производства (постановление от 10.03.2023 № 372). В связи с этим контролёры уделяют время профилактике.
29 февраля Владимир Путин предложил отказаться с 01.01.2025 от временного моратория на проверки и одновременно полностью перейти на риск-ориентированный подход. А если уровень рисков позволит, то ограничиться только профилактикой и минимизировать проверки бизнеса.
После этого перед Минэкономики была поставлена задача преобразования контрольно-надзорной системы. Ведомство занимается разработкой индикаторов для уровней риска по нарушениям, настройкой отдельных инструментов контроля маркировки, ККТ, санэпиднадзора, а также разработкой системы соглашений об этапах устранения нарушений проверяемыми. Кроме того, до конца 2024 года будут созданы соответствующие цифровые инструменты и сервисы для риск-ориентированного контроля.
Таким образом, с 01.01.2025 бизнес снова окажется в новой реальности.
👍1
Правительство одобрило изменения в законопроект о применении контрольно-кассовой техники
Часть изменений направлена на решение проблемы, связанной с большим количеством жалоб клиентов на отказ выдачи бумажных чеков в местах общественного питания.
Для защиты прав потребителей предлагается обязать пользователей ККТ в сфере общепита выдавать покупателям бумажные чеки до момента расчёта.
В Минфине пояснили, что для добросовестного бизнеса эти изменения позволят сократить расходы, поскольку можно будет предоставлять один бумажный документ вместо двух — счёта и чека.
Часть изменений направлена на решение проблемы, связанной с большим количеством жалоб клиентов на отказ выдачи бумажных чеков в местах общественного питания.
Для защиты прав потребителей предлагается обязать пользователей ККТ в сфере общепита выдавать покупателям бумажные чеки до момента расчёта.
В Минфине пояснили, что для добросовестного бизнеса эти изменения позволят сократить расходы, поскольку можно будет предоставлять один бумажный документ вместо двух — счёта и чека.
В Госдуму внесли законопроект о запрете рекламы в заблокированных соцсетях
В тексте, опубликованном на сайте нижней палаты парламента, предлагается запретить размещение рекламы в социальных сетях, доступ к которым ограничен на территории России. Ранее подобный запрет был введён для лиц, признанных иностранными агентами.
В тексте, опубликованном на сайте нижней палаты парламента, предлагается запретить размещение рекламы в социальных сетях, доступ к которым ограничен на территории России. Ранее подобный запрет был введён для лиц, признанных иностранными агентами.
В декабре 2024 года ФНС планирует автоматизировать функционал для упрощённого предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ.
Будет создан сервис, который упростит получение социальных вычетов. Его введёт в эксплуатацию приказ ФНС.
Будет создан сервис, который упростит получение социальных вычетов. Его введёт в эксплуатацию приказ ФНС.
Верховный Суд РФ разрешил доначислять налоги по показаниям свидетелей
Недавно Верховный Суд Российской Федерации вынес решение, которое может стать неожиданностью для налогоплательщиков.
Судьи пришли к выводу, что в некоторых случаях инспекторы Федеральной налоговой службы могут использовать свидетельские показания для расчёта недоплаты по налогам, обнаруженной во время проверки (Определение ВС РФ от 07.06.2024 по делу № А76-5542/2022).
В деле, рассмотренном Верховным Судом, из-за отсутствия «официальных» документов (чеков, ПКО и т.п.) налоговики доначислили индивидуальному предпринимателю налоги расчётным методом, опираясь на договоры аренды и показания его арендаторов. Последние на допросах указали сроки аренды и примерные суммы своих платежей.
Стоит отметить, что арбитражный, апелляционный и кассационный суды не поддержали такой подход. Если выездная проверка не обнаружила документов о конкретной сумме дохода индивидуального предпринимателя (или организации), то свидетельских показаний недостаточно для её расчёта (ст. 90 НК РФ).
Однако Верховный Суд решил, что это неправильно, и вернул дело в арбитраж. Судьи ВС указали, что если нет документов о доходах и расходах, а ИП скрывает доходы, то расчётный метод применим на основе собранной об ИП информации (ст. 31 НК РФ). При этом предприниматель имеет право доказать обратное.
Таким образом, значение показаний свидетелей в налоговых спорах резко возрастает. Особенно когда это единственный веский аргумент контролёров. Для налогоплательщиков существует риск, что суды будут поддерживать контролёров при наличии нужных и удобных показаний свидетелей.
Недавно Верховный Суд Российской Федерации вынес решение, которое может стать неожиданностью для налогоплательщиков.
Судьи пришли к выводу, что в некоторых случаях инспекторы Федеральной налоговой службы могут использовать свидетельские показания для расчёта недоплаты по налогам, обнаруженной во время проверки (Определение ВС РФ от 07.06.2024 по делу № А76-5542/2022).
В деле, рассмотренном Верховным Судом, из-за отсутствия «официальных» документов (чеков, ПКО и т.п.) налоговики доначислили индивидуальному предпринимателю налоги расчётным методом, опираясь на договоры аренды и показания его арендаторов. Последние на допросах указали сроки аренды и примерные суммы своих платежей.
Стоит отметить, что арбитражный, апелляционный и кассационный суды не поддержали такой подход. Если выездная проверка не обнаружила документов о конкретной сумме дохода индивидуального предпринимателя (или организации), то свидетельских показаний недостаточно для её расчёта (ст. 90 НК РФ).
Однако Верховный Суд решил, что это неправильно, и вернул дело в арбитраж. Судьи ВС указали, что если нет документов о доходах и расходах, а ИП скрывает доходы, то расчётный метод применим на основе собранной об ИП информации (ст. 31 НК РФ). При этом предприниматель имеет право доказать обратное.
Таким образом, значение показаний свидетелей в налоговых спорах резко возрастает. Особенно когда это единственный веский аргумент контролёров. Для налогоплательщиков существует риск, что суды будут поддерживать контролёров при наличии нужных и удобных показаний свидетелей.
Взыскание налоговых долгов с физических лиц: новый законопроект
На федеральном портале опубликован законопроект с поправками в Налоговый кодекс, который предполагает введение внесудебного взыскания налоговых долгов физических лиц.
Согласно законопроекту, если физическое лицо не исполняет налоговое требование об уплате задолженности, через шесть месяцев налоговики могут принять решение о взыскании долга (если его сумма превышает 10 тысяч рублей).
На федеральном портале опубликован законопроект с поправками в Налоговый кодекс, который предполагает введение внесудебного взыскания налоговых долгов физических лиц.
Согласно законопроекту, если физическое лицо не исполняет налоговое требование об уплате задолженности, через шесть месяцев налоговики могут принять решение о взыскании долга (если его сумма превышает 10 тысяч рублей).
Совет Федерации предлагает увеличить лимиты по основным средствам для применения УСН
Чтобы мотивировать бизнес инвестировать в основные средства, Совет Федерации выступил с инициативой повысить порог для использования упрощенной системы налогообложения (УСН).
В соответствии с текущим законопроектом о налоговой реформе, предприниматели имеют право применять УСН, если их доходы не превышают 450 млн рублей в год, а лимит основных средств составляет 200 млн. Кроме того, малый и средний бизнес на упрощённой системе налогообложения с доходами свыше 60 млн будет обязан платить налог на добавленную стоимость (НДС).
Увеличение лимитов по УСН может привести к дополнительным поступлениям в бюджет.
Чтобы мотивировать бизнес инвестировать в основные средства, Совет Федерации выступил с инициативой повысить порог для использования упрощенной системы налогообложения (УСН).
В соответствии с текущим законопроектом о налоговой реформе, предприниматели имеют право применять УСН, если их доходы не превышают 450 млн рублей в год, а лимит основных средств составляет 200 млн. Кроме того, малый и средний бизнес на упрощённой системе налогообложения с доходами свыше 60 млн будет обязан платить налог на добавленную стоимость (НДС).
Увеличение лимитов по УСН может привести к дополнительным поступлениям в бюджет.
Минфин может отложить введение обязательной маркировки ювелирных изделий
Из-за того, что ювелиры не успевают промаркировать остатки изделий, Минфин рассматривает возможность переноса срока введения обязательной маркировки. Предлагается установить новый срок — 1 сентября 2025 года.
Из-за того, что ювелиры не успевают промаркировать остатки изделий, Минфин рассматривает возможность переноса срока введения обязательной маркировки. Предлагается установить новый срок — 1 сентября 2025 года.
Изменения в регламенте предоставления данных из государственного информационного ресурса бухгалтерской отчётности
Федеральная налоговая служба (ФНС) подготовила новый регламент, который заменит правила 2019 года и будет регулировать порядок предоставления информации из государственного информресурса бухгалтерской (финансовой) отчётности. Проект приказа ФНС России (ID 04/15/05-24/00148011, подготовлен 29.05.2024).
Услуга по предоставлению информации предоставляется ФНС. При наличии соглашения её можно получить через МФЦ. Предусмотрено несколько способов получения услуги: результаты могут быть отправлены по электронной почте или предоставлены в виде ссылки для скачивания информации о конкретном экономическом субъекте, содержащейся в ГИРБО. Максимальный срок выполнения услуги — 10 рабочих дней с даты регистрации запроса и необходимых документов.
Следует отметить, что с 22 декабря 2023 года информация из ГИРБО больше не предоставляется через портал «Госуслуги».
Федеральная налоговая служба (ФНС) подготовила новый регламент, который заменит правила 2019 года и будет регулировать порядок предоставления информации из государственного информресурса бухгалтерской (финансовой) отчётности. Проект приказа ФНС России (ID 04/15/05-24/00148011, подготовлен 29.05.2024).
Услуга по предоставлению информации предоставляется ФНС. При наличии соглашения её можно получить через МФЦ. Предусмотрено несколько способов получения услуги: результаты могут быть отправлены по электронной почте или предоставлены в виде ссылки для скачивания информации о конкретном экономическом субъекте, содержащейся в ГИРБО. Максимальный срок выполнения услуги — 10 рабочих дней с даты регистрации запроса и необходимых документов.
Следует отметить, что с 22 декабря 2023 года информация из ГИРБО больше не предоставляется через портал «Госуслуги».
Изменения в системе ЕГАИС для предприятий общественного питания: новые требования с 1 июля
С 1 июля текущего года предприятия общественного питания должны будут предоставлять информацию об объёме розничной продажи алкогольной продукции в ЕГАИС по-новому. Об этом сообщает Росалкогольрегулирование (Росалкогольтабакконтроль).
Компании должны формировать заявки о фиксации данных в соответствии с формой и порядком, указанными в пунктах 1.1, 1.2 и 10.1,10.2 приложения к приказу № 397 от 17 декабря 2020 года.
До 1 июля можно сообщать о порционной продаже алкоголя путём предоставления заявки о фиксации в ЕГАИС данных об акте списания продукции с остатков на складе, согласно пункту 1.1 приказа № 379.
С 1 июля текущего года предприятия общественного питания должны будут предоставлять информацию об объёме розничной продажи алкогольной продукции в ЕГАИС по-новому. Об этом сообщает Росалкогольрегулирование (Росалкогольтабакконтроль).
Компании должны формировать заявки о фиксации данных в соответствии с формой и порядком, указанными в пунктах 1.1, 1.2 и 10.1,10.2 приложения к приказу № 397 от 17 декабря 2020 года.
До 1 июля можно сообщать о порционной продаже алкоголя путём предоставления заявки о фиксации в ЕГАИС данных об акте списания продукции с остатков на складе, согласно пункту 1.1 приказа № 379.
Режим параллельного импорта продлят до 2025 года
Первый вице-премьер Денис Мантуров заявил, что власти планируют продлить режим параллельного импорта. При этом будет скорректирован перечень продукции, которую доставляют в Россию через третьи страны без согласия производителей. Из списка исключат 600 позиций. Сокращение перечня товаров, доставляемых в обход санкций, будет постепенным. Когда в стране наладят производство необходимых товаров, их исключат из списка.
Первый вице-премьер Денис Мантуров заявил, что власти планируют продлить режим параллельного импорта. При этом будет скорректирован перечень продукции, которую доставляют в Россию через третьи страны без согласия производителей. Из списка исключат 600 позиций. Сокращение перечня товаров, доставляемых в обход санкций, будет постепенным. Когда в стране наладят производство необходимых товаров, их исключат из списка.
ФНС будет автоматически получать информацию о процентах по депозитам
С декабря 2024 года Федеральная налоговая служба (ФНС) начнёт автоматически получать данные о начисленных процентах по вкладам граждан. Об этом говорится в плане-графике мероприятий ФНС России на 2024 год и плановый период 2025–2029 годов.
В документе указано, что с декабря 2024 года запланирована автоматизация взаимодействия налоговиков с банками по начисленным процентам на банковские вклады граждан. Тогда же начнётся промышленная эксплуатация сервиса предоставления банками сведений по начисленным процентам.
План-график мероприятий подписан министром финансов Антоном Силуановым и главой ФНС Даниилом Егоровым.
С декабря 2024 года Федеральная налоговая служба (ФНС) начнёт автоматически получать данные о начисленных процентах по вкладам граждан. Об этом говорится в плане-графике мероприятий ФНС России на 2024 год и плановый период 2025–2029 годов.
В документе указано, что с декабря 2024 года запланирована автоматизация взаимодействия налоговиков с банками по начисленным процентам на банковские вклады граждан. Тогда же начнётся промышленная эксплуатация сервиса предоставления банками сведений по начисленным процентам.
План-график мероприятий подписан министром финансов Антоном Силуановым и главой ФНС Даниилом Егоровым.
В зарплате ниже МРОТ не будут учитывать дополнительные выплаты
В Государственную думу внесли законопроект, согласно которому предлагается не учитывать все виды стимулирующих и компенсационных выплат при расчёте суммы, составляющей зарплату работника, если она не превышает минимальный размер оплаты труда.
На данный момент в законе прописано, что общая сумма всех выплат, входящих в систему оплаты труда, должна быть не меньше МРОТ.
В Государственную думу внесли законопроект, согласно которому предлагается не учитывать все виды стимулирующих и компенсационных выплат при расчёте суммы, составляющей зарплату работника, если она не превышает минимальный размер оплаты труда.
На данный момент в законе прописано, что общая сумма всех выплат, входящих в систему оплаты труда, должна быть не меньше МРОТ.
Какой налоговый орган рассматривает заявление в зависимости от суммы
Сумма, от которой зависит, какой налоговый орган будет рассматривать заявление, изменилась.
Если сумма в заявлении не превышает 50 млн рублей, то его будет рассматривать региональное УФНС России по месту нахождения (месту жительства).
В случае если сумма больше или если в течение календарного года уже было принято решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, заявление будет рассматривать Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
Эта мера поддержки предоставляется как физическим лицам, так и юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Направить заявление можно через личные кабинеты или по телекоммуникационным каналам связи вместе с необходимыми документами.
Сумма, от которой зависит, какой налоговый орган будет рассматривать заявление, изменилась.
Если сумма в заявлении не превышает 50 млн рублей, то его будет рассматривать региональное УФНС России по месту нахождения (месту жительства).
В случае если сумма больше или если в течение календарного года уже было принято решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, заявление будет рассматривать Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
Эта мера поддержки предоставляется как физическим лицам, так и юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Направить заявление можно через личные кабинеты или по телекоммуникационным каналам связи вместе с необходимыми документами.
ИП получат три года для освобождения от уплаты фиксированных взносов
В некоторых случаях ИП могут не платить фиксированные взносы. Например, когда ухаживают за ребёнком до 1,5 лет или служат в армии. Сейчас в Налоговом кодексе нет срока подачи заявления об освобождении от таких взносов. Законопроект, принятый в первом чтении, предусматривает введение трёхлетнего срока. С документом можно ознакомиться на сайте.
В некоторых случаях ИП могут не платить фиксированные взносы. Например, когда ухаживают за ребёнком до 1,5 лет или служат в армии. Сейчас в Налоговом кодексе нет срока подачи заявления об освобождении от таких взносов. Законопроект, принятый в первом чтении, предусматривает введение трёхлетнего срока. С документом можно ознакомиться на сайте.
Теперь доступен новый бесплатный сервис «Оценка рынка и расчет бизнес-плана»
Этот сервис стал доступен на Цифровой платформе МСП.РФ и предназначен для анализа рынка и бизнес-планирования для действующих и будущих предпринимателей в более чем 160 видах деятельности.
Расчеты основаны на средних показателях реального бизнеса в регионах и могут быть персонализированы. Платформа, используя данные Росстата, ФНС и 2ГИС, поможет определить:
- какие торговые точки наиболее востребованы в выбранном городе и районе;
- количество конкурентов и потенциальных клиентов в окрестностях;
- ожидаемую прибыль.
В сервисе уже доступно более 300 типовых бизнес-планов с информацией о необходимых инвестициях, сроках окупаемости, объемах выручки и прибыльности продаж.
Эти бизнес-планы включают основные этапы реализации по месяцам, перечень необходимых документов, штатное расписание, характеристику территории (потребители, конкуренты, транспорт, парковки), а также расчет кредитных обязательств и их влияние на прибыльность.
На данный момент сервис доступен для 183 крупных городов с населением более 100 тыс. человек. Им могут воспользоваться пользователи из 85 регионов. Новый сервис пока недоступен для новых регионов.
Этот сервис стал доступен на Цифровой платформе МСП.РФ и предназначен для анализа рынка и бизнес-планирования для действующих и будущих предпринимателей в более чем 160 видах деятельности.
Расчеты основаны на средних показателях реального бизнеса в регионах и могут быть персонализированы. Платформа, используя данные Росстата, ФНС и 2ГИС, поможет определить:
- какие торговые точки наиболее востребованы в выбранном городе и районе;
- количество конкурентов и потенциальных клиентов в окрестностях;
- ожидаемую прибыль.
В сервисе уже доступно более 300 типовых бизнес-планов с информацией о необходимых инвестициях, сроках окупаемости, объемах выручки и прибыльности продаж.
Эти бизнес-планы включают основные этапы реализации по месяцам, перечень необходимых документов, штатное расписание, характеристику территории (потребители, конкуренты, транспорт, парковки), а также расчет кредитных обязательств и их влияние на прибыльность.
На данный момент сервис доступен для 183 крупных городов с населением более 100 тыс. человек. Им могут воспользоваться пользователи из 85 регионов. Новый сервис пока недоступен для новых регионов.
Организации из стран ЕАЭС, реализующие товары россиянам через электронные торговые площадки, должны встать на учёт в налоговом органе и исчислять НДС с таких продаж
Ставка НДС для товаров из ЕАЭС составляет 16,67 % или 9,09 %.
Налоговая декларация направляется ежеквартально до 25 числа, а налог уплачивается также до 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Для взаимодействия с налоговыми органами созданы сервисы «НДС-офис иностранной интернет-компании» и «Личный кабинет налогоплательщика иностранной организации». Через них можно:
- заполнить заявление о постановке на учёт;
- подать декларацию;
- уплатить налог.
Ставка НДС для товаров из ЕАЭС составляет 16,67 % или 9,09 %.
Налоговая декларация направляется ежеквартально до 25 числа, а налог уплачивается также до 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Для взаимодействия с налоговыми органами созданы сервисы «НДС-офис иностранной интернет-компании» и «Личный кабинет налогоплательщика иностранной организации». Через них можно:
- заполнить заявление о постановке на учёт;
- подать декларацию;
- уплатить налог.