Взыскание налоговых долгов с физических лиц: новый законопроект
На федеральном портале опубликован законопроект с поправками в Налоговый кодекс, который предполагает введение внесудебного взыскания налоговых долгов физических лиц.
Согласно законопроекту, если физическое лицо не исполняет налоговое требование об уплате задолженности, через шесть месяцев налоговики могут принять решение о взыскании долга (если его сумма превышает 10 тысяч рублей).
На федеральном портале опубликован законопроект с поправками в Налоговый кодекс, который предполагает введение внесудебного взыскания налоговых долгов физических лиц.
Согласно законопроекту, если физическое лицо не исполняет налоговое требование об уплате задолженности, через шесть месяцев налоговики могут принять решение о взыскании долга (если его сумма превышает 10 тысяч рублей).
Совет Федерации предлагает увеличить лимиты по основным средствам для применения УСН
Чтобы мотивировать бизнес инвестировать в основные средства, Совет Федерации выступил с инициативой повысить порог для использования упрощенной системы налогообложения (УСН).
В соответствии с текущим законопроектом о налоговой реформе, предприниматели имеют право применять УСН, если их доходы не превышают 450 млн рублей в год, а лимит основных средств составляет 200 млн. Кроме того, малый и средний бизнес на упрощённой системе налогообложения с доходами свыше 60 млн будет обязан платить налог на добавленную стоимость (НДС).
Увеличение лимитов по УСН может привести к дополнительным поступлениям в бюджет.
Чтобы мотивировать бизнес инвестировать в основные средства, Совет Федерации выступил с инициативой повысить порог для использования упрощенной системы налогообложения (УСН).
В соответствии с текущим законопроектом о налоговой реформе, предприниматели имеют право применять УСН, если их доходы не превышают 450 млн рублей в год, а лимит основных средств составляет 200 млн. Кроме того, малый и средний бизнес на упрощённой системе налогообложения с доходами свыше 60 млн будет обязан платить налог на добавленную стоимость (НДС).
Увеличение лимитов по УСН может привести к дополнительным поступлениям в бюджет.
Минфин может отложить введение обязательной маркировки ювелирных изделий
Из-за того, что ювелиры не успевают промаркировать остатки изделий, Минфин рассматривает возможность переноса срока введения обязательной маркировки. Предлагается установить новый срок — 1 сентября 2025 года.
Из-за того, что ювелиры не успевают промаркировать остатки изделий, Минфин рассматривает возможность переноса срока введения обязательной маркировки. Предлагается установить новый срок — 1 сентября 2025 года.
Изменения в регламенте предоставления данных из государственного информационного ресурса бухгалтерской отчётности
Федеральная налоговая служба (ФНС) подготовила новый регламент, который заменит правила 2019 года и будет регулировать порядок предоставления информации из государственного информресурса бухгалтерской (финансовой) отчётности. Проект приказа ФНС России (ID 04/15/05-24/00148011, подготовлен 29.05.2024).
Услуга по предоставлению информации предоставляется ФНС. При наличии соглашения её можно получить через МФЦ. Предусмотрено несколько способов получения услуги: результаты могут быть отправлены по электронной почте или предоставлены в виде ссылки для скачивания информации о конкретном экономическом субъекте, содержащейся в ГИРБО. Максимальный срок выполнения услуги — 10 рабочих дней с даты регистрации запроса и необходимых документов.
Следует отметить, что с 22 декабря 2023 года информация из ГИРБО больше не предоставляется через портал «Госуслуги».
Федеральная налоговая служба (ФНС) подготовила новый регламент, который заменит правила 2019 года и будет регулировать порядок предоставления информации из государственного информресурса бухгалтерской (финансовой) отчётности. Проект приказа ФНС России (ID 04/15/05-24/00148011, подготовлен 29.05.2024).
Услуга по предоставлению информации предоставляется ФНС. При наличии соглашения её можно получить через МФЦ. Предусмотрено несколько способов получения услуги: результаты могут быть отправлены по электронной почте или предоставлены в виде ссылки для скачивания информации о конкретном экономическом субъекте, содержащейся в ГИРБО. Максимальный срок выполнения услуги — 10 рабочих дней с даты регистрации запроса и необходимых документов.
Следует отметить, что с 22 декабря 2023 года информация из ГИРБО больше не предоставляется через портал «Госуслуги».
Изменения в системе ЕГАИС для предприятий общественного питания: новые требования с 1 июля
С 1 июля текущего года предприятия общественного питания должны будут предоставлять информацию об объёме розничной продажи алкогольной продукции в ЕГАИС по-новому. Об этом сообщает Росалкогольрегулирование (Росалкогольтабакконтроль).
Компании должны формировать заявки о фиксации данных в соответствии с формой и порядком, указанными в пунктах 1.1, 1.2 и 10.1,10.2 приложения к приказу № 397 от 17 декабря 2020 года.
До 1 июля можно сообщать о порционной продаже алкоголя путём предоставления заявки о фиксации в ЕГАИС данных об акте списания продукции с остатков на складе, согласно пункту 1.1 приказа № 379.
С 1 июля текущего года предприятия общественного питания должны будут предоставлять информацию об объёме розничной продажи алкогольной продукции в ЕГАИС по-новому. Об этом сообщает Росалкогольрегулирование (Росалкогольтабакконтроль).
Компании должны формировать заявки о фиксации данных в соответствии с формой и порядком, указанными в пунктах 1.1, 1.2 и 10.1,10.2 приложения к приказу № 397 от 17 декабря 2020 года.
До 1 июля можно сообщать о порционной продаже алкоголя путём предоставления заявки о фиксации в ЕГАИС данных об акте списания продукции с остатков на складе, согласно пункту 1.1 приказа № 379.
Режим параллельного импорта продлят до 2025 года
Первый вице-премьер Денис Мантуров заявил, что власти планируют продлить режим параллельного импорта. При этом будет скорректирован перечень продукции, которую доставляют в Россию через третьи страны без согласия производителей. Из списка исключат 600 позиций. Сокращение перечня товаров, доставляемых в обход санкций, будет постепенным. Когда в стране наладят производство необходимых товаров, их исключат из списка.
Первый вице-премьер Денис Мантуров заявил, что власти планируют продлить режим параллельного импорта. При этом будет скорректирован перечень продукции, которую доставляют в Россию через третьи страны без согласия производителей. Из списка исключат 600 позиций. Сокращение перечня товаров, доставляемых в обход санкций, будет постепенным. Когда в стране наладят производство необходимых товаров, их исключат из списка.
ФНС будет автоматически получать информацию о процентах по депозитам
С декабря 2024 года Федеральная налоговая служба (ФНС) начнёт автоматически получать данные о начисленных процентах по вкладам граждан. Об этом говорится в плане-графике мероприятий ФНС России на 2024 год и плановый период 2025–2029 годов.
В документе указано, что с декабря 2024 года запланирована автоматизация взаимодействия налоговиков с банками по начисленным процентам на банковские вклады граждан. Тогда же начнётся промышленная эксплуатация сервиса предоставления банками сведений по начисленным процентам.
План-график мероприятий подписан министром финансов Антоном Силуановым и главой ФНС Даниилом Егоровым.
С декабря 2024 года Федеральная налоговая служба (ФНС) начнёт автоматически получать данные о начисленных процентах по вкладам граждан. Об этом говорится в плане-графике мероприятий ФНС России на 2024 год и плановый период 2025–2029 годов.
В документе указано, что с декабря 2024 года запланирована автоматизация взаимодействия налоговиков с банками по начисленным процентам на банковские вклады граждан. Тогда же начнётся промышленная эксплуатация сервиса предоставления банками сведений по начисленным процентам.
План-график мероприятий подписан министром финансов Антоном Силуановым и главой ФНС Даниилом Егоровым.
В зарплате ниже МРОТ не будут учитывать дополнительные выплаты
В Государственную думу внесли законопроект, согласно которому предлагается не учитывать все виды стимулирующих и компенсационных выплат при расчёте суммы, составляющей зарплату работника, если она не превышает минимальный размер оплаты труда.
На данный момент в законе прописано, что общая сумма всех выплат, входящих в систему оплаты труда, должна быть не меньше МРОТ.
В Государственную думу внесли законопроект, согласно которому предлагается не учитывать все виды стимулирующих и компенсационных выплат при расчёте суммы, составляющей зарплату работника, если она не превышает минимальный размер оплаты труда.
На данный момент в законе прописано, что общая сумма всех выплат, входящих в систему оплаты труда, должна быть не меньше МРОТ.
Какой налоговый орган рассматривает заявление в зависимости от суммы
Сумма, от которой зависит, какой налоговый орган будет рассматривать заявление, изменилась.
Если сумма в заявлении не превышает 50 млн рублей, то его будет рассматривать региональное УФНС России по месту нахождения (месту жительства).
В случае если сумма больше или если в течение календарного года уже было принято решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, заявление будет рассматривать Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
Эта мера поддержки предоставляется как физическим лицам, так и юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Направить заявление можно через личные кабинеты или по телекоммуникационным каналам связи вместе с необходимыми документами.
Сумма, от которой зависит, какой налоговый орган будет рассматривать заявление, изменилась.
Если сумма в заявлении не превышает 50 млн рублей, то его будет рассматривать региональное УФНС России по месту нахождения (месту жительства).
В случае если сумма больше или если в течение календарного года уже было принято решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, заявление будет рассматривать Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
Эта мера поддержки предоставляется как физическим лицам, так и юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Направить заявление можно через личные кабинеты или по телекоммуникационным каналам связи вместе с необходимыми документами.
ИП получат три года для освобождения от уплаты фиксированных взносов
В некоторых случаях ИП могут не платить фиксированные взносы. Например, когда ухаживают за ребёнком до 1,5 лет или служат в армии. Сейчас в Налоговом кодексе нет срока подачи заявления об освобождении от таких взносов. Законопроект, принятый в первом чтении, предусматривает введение трёхлетнего срока. С документом можно ознакомиться на сайте.
В некоторых случаях ИП могут не платить фиксированные взносы. Например, когда ухаживают за ребёнком до 1,5 лет или служат в армии. Сейчас в Налоговом кодексе нет срока подачи заявления об освобождении от таких взносов. Законопроект, принятый в первом чтении, предусматривает введение трёхлетнего срока. С документом можно ознакомиться на сайте.
Теперь доступен новый бесплатный сервис «Оценка рынка и расчет бизнес-плана»
Этот сервис стал доступен на Цифровой платформе МСП.РФ и предназначен для анализа рынка и бизнес-планирования для действующих и будущих предпринимателей в более чем 160 видах деятельности.
Расчеты основаны на средних показателях реального бизнеса в регионах и могут быть персонализированы. Платформа, используя данные Росстата, ФНС и 2ГИС, поможет определить:
- какие торговые точки наиболее востребованы в выбранном городе и районе;
- количество конкурентов и потенциальных клиентов в окрестностях;
- ожидаемую прибыль.
В сервисе уже доступно более 300 типовых бизнес-планов с информацией о необходимых инвестициях, сроках окупаемости, объемах выручки и прибыльности продаж.
Эти бизнес-планы включают основные этапы реализации по месяцам, перечень необходимых документов, штатное расписание, характеристику территории (потребители, конкуренты, транспорт, парковки), а также расчет кредитных обязательств и их влияние на прибыльность.
На данный момент сервис доступен для 183 крупных городов с населением более 100 тыс. человек. Им могут воспользоваться пользователи из 85 регионов. Новый сервис пока недоступен для новых регионов.
Этот сервис стал доступен на Цифровой платформе МСП.РФ и предназначен для анализа рынка и бизнес-планирования для действующих и будущих предпринимателей в более чем 160 видах деятельности.
Расчеты основаны на средних показателях реального бизнеса в регионах и могут быть персонализированы. Платформа, используя данные Росстата, ФНС и 2ГИС, поможет определить:
- какие торговые точки наиболее востребованы в выбранном городе и районе;
- количество конкурентов и потенциальных клиентов в окрестностях;
- ожидаемую прибыль.
В сервисе уже доступно более 300 типовых бизнес-планов с информацией о необходимых инвестициях, сроках окупаемости, объемах выручки и прибыльности продаж.
Эти бизнес-планы включают основные этапы реализации по месяцам, перечень необходимых документов, штатное расписание, характеристику территории (потребители, конкуренты, транспорт, парковки), а также расчет кредитных обязательств и их влияние на прибыльность.
На данный момент сервис доступен для 183 крупных городов с населением более 100 тыс. человек. Им могут воспользоваться пользователи из 85 регионов. Новый сервис пока недоступен для новых регионов.
Организации из стран ЕАЭС, реализующие товары россиянам через электронные торговые площадки, должны встать на учёт в налоговом органе и исчислять НДС с таких продаж
Ставка НДС для товаров из ЕАЭС составляет 16,67 % или 9,09 %.
Налоговая декларация направляется ежеквартально до 25 числа, а налог уплачивается также до 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Для взаимодействия с налоговыми органами созданы сервисы «НДС-офис иностранной интернет-компании» и «Личный кабинет налогоплательщика иностранной организации». Через них можно:
- заполнить заявление о постановке на учёт;
- подать декларацию;
- уплатить налог.
Ставка НДС для товаров из ЕАЭС составляет 16,67 % или 9,09 %.
Налоговая декларация направляется ежеквартально до 25 числа, а налог уплачивается также до 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Для взаимодействия с налоговыми органами созданы сервисы «НДС-офис иностранной интернет-компании» и «Личный кабинет налогоплательщика иностранной организации». Через них можно:
- заполнить заявление о постановке на учёт;
- подать декларацию;
- уплатить налог.
Отмена выдачи ИНН: Госдума приняла законопроект в первом чтении
Государственная Дума рассмотрела и приняла в первом чтении законопроект, согласно которому Федеральная налоговая служба (ФНС) прекратит выдачу гражданам свидетельств о постановке на учёт в налоговом органе (форма № 2-1-Учет), подтверждающих присвоение индивидуального налогового номера (ИНН).
Подтвердить постановку на налоговый учет теперь можно будет с помощью выписок из следующих реестров:
- Единый государственный реестр налогоплательщиков (ЕГРН);
- Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
- Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);
- Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц
Таким образом, вместо свидетельства о присвоении ИНН граждане будут получать выписку из ЕГРН.
Цель этих изменений — полный перевод налогового учёта в электронный формат.
Государственная Дума рассмотрела и приняла в первом чтении законопроект, согласно которому Федеральная налоговая служба (ФНС) прекратит выдачу гражданам свидетельств о постановке на учёт в налоговом органе (форма № 2-1-Учет), подтверждающих присвоение индивидуального налогового номера (ИНН).
Подтвердить постановку на налоговый учет теперь можно будет с помощью выписок из следующих реестров:
- Единый государственный реестр налогоплательщиков (ЕГРН);
- Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
- Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);
- Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц
Таким образом, вместо свидетельства о присвоении ИНН граждане будут получать выписку из ЕГРН.
Цель этих изменений — полный перевод налогового учёта в электронный формат.
В Государственной Думе предложили запретить рекламу услуг экстрасенсов, магов и колдунов
По мнению представителей Госдумы, необходимо ввести запрет на рекламу услуг магов, провидцев, экстрасенсов и других лиц, занимающихся подобной деятельностью, поскольку она может быть мошеннической.
По мнению представителей Госдумы, необходимо ввести запрет на рекламу услуг магов, провидцев, экстрасенсов и других лиц, занимающихся подобной деятельностью, поскольку она может быть мошеннической.
Изменения в Налоговом кодексе: поправки к льготам для IT-компаний
Госдума приняла в первом чтении законопроект, который вносит изменения в Налоговый кодекс (НК) относительно доходов IT-компаний. В частности, доходы от программного обеспечения (ПО), предназначенного для рекламы услуг такси и общепита и созданного для заказчиков — индивидуальных предпринимателей (ИП), больше не будут считаться профильными доходами IT-компаний для целей налогообложения.
Ранее Минфин уже высказывал позицию, что доходы от рекламного ПО для общепита не должны учитываться при расчёте льгот (письмо от 21.07.2023 № 03-03-06/1/68741). Теперь это будет закреплено законодательно.
Также в профильные доходы не будут включать услуги от ПО, если оно разработано другим лицом из группы компаний и это лицо — иностранная фирма или иностранный гражданин.
Напомним, IT-компания применяет ставку налога на прибыль 0% и тариф взносов 7,6% при соблюдении таких условий:
- аккредитация;
- доля профильных доходов не менее 70%.
Госдума приняла в первом чтении законопроект, который вносит изменения в Налоговый кодекс (НК) относительно доходов IT-компаний. В частности, доходы от программного обеспечения (ПО), предназначенного для рекламы услуг такси и общепита и созданного для заказчиков — индивидуальных предпринимателей (ИП), больше не будут считаться профильными доходами IT-компаний для целей налогообложения.
Ранее Минфин уже высказывал позицию, что доходы от рекламного ПО для общепита не должны учитываться при расчёте льгот (письмо от 21.07.2023 № 03-03-06/1/68741). Теперь это будет закреплено законодательно.
Также в профильные доходы не будут включать услуги от ПО, если оно разработано другим лицом из группы компаний и это лицо — иностранная фирма или иностранный гражданин.
Напомним, IT-компания применяет ставку налога на прибыль 0% и тариф взносов 7,6% при соблюдении таких условий:
- аккредитация;
- доля профильных доходов не менее 70%.
В России будут введены цифровые паспорта для промышленной продукции
Правительством было утверждено постановление, касающееся цифровых паспортов. Постановление № 896 от 29.06.2024, содержащее правила создания и использования цифровых паспортов для промышленной продукции, позволит:
- систематизировать информацию о промышленной продукции, производимой в России;
- выявить недостающие позиции;
- определить приоритетные направления государственной поддержки.
Цифровые паспорта будут формироваться в государственной информационной системе промышленности и помогут усовершенствовать систему каталогизации продукции.
Данные из паспортов будут доступны для всех в интернете. По заявлению правительства, покупатели промышленной продукции смогут найти аналоги импортным товарам и выбрать лучшее предложение.
Правительством было утверждено постановление, касающееся цифровых паспортов. Постановление № 896 от 29.06.2024, содержащее правила создания и использования цифровых паспортов для промышленной продукции, позволит:
- систематизировать информацию о промышленной продукции, производимой в России;
- выявить недостающие позиции;
- определить приоритетные направления государственной поддержки.
Цифровые паспорта будут формироваться в государственной информационной системе промышленности и помогут усовершенствовать систему каталогизации продукции.
Данные из паспортов будут доступны для всех в интернете. По заявлению правительства, покупатели промышленной продукции смогут найти аналоги импортным товарам и выбрать лучшее предложение.
Правительство упростило механизм проведения государственных и муниципальных закупок малого объёма
На сайте правительства было опубликовано распоряжение от 26 июня 2024 года №1636-р, которое упрощает порядок проведения закупок при небольших потребностях — до 600 тысяч рублей.
Премьер-министр Михаил Мишустин заявил, что будет создан специальный каталог с описанием конкретных товаров, в котором особое внимание будет уделено цифровым паспортам отечественной промышленной продукции. Это позволит заказчикам выбирать лучшее ценовое предложение.
Кроме того, будут установлены требования к информационным системам, используемым при проведении закупок. Участники закупок получат возможность обжаловать результаты торгов. Также предусмотрены другие инструменты, которые ускорят закупки малого объёма и сделают их более прозрачными.
Мишустин уверен, что эти меры облегчат участие в госзакупках средним и малым предприятиям.
На сайте правительства было опубликовано распоряжение от 26 июня 2024 года №1636-р, которое упрощает порядок проведения закупок при небольших потребностях — до 600 тысяч рублей.
Премьер-министр Михаил Мишустин заявил, что будет создан специальный каталог с описанием конкретных товаров, в котором особое внимание будет уделено цифровым паспортам отечественной промышленной продукции. Это позволит заказчикам выбирать лучшее ценовое предложение.
Кроме того, будут установлены требования к информационным системам, используемым при проведении закупок. Участники закупок получат возможность обжаловать результаты торгов. Также предусмотрены другие инструменты, которые ускорят закупки малого объёма и сделают их более прозрачными.
Мишустин уверен, что эти меры облегчат участие в госзакупках средним и малым предприятиям.
Госдума приняла закон, направленный на снижение административной нагрузки на бизнес
В ходе второго и третьего чтений Госдума одобрила разработанный Правительством закон с поправками в КоАП. Закон направлен на устранение дублирования полномочий полиции и контрольных (надзорных) органов.
Закон исключает из компетенции органов внутренних дел ряд правонарушений в области финансов, налогов, страхования, рынка ценных бумаг, предпринимательской деятельности и других областей.
В ходе второго и третьего чтений Госдума одобрила разработанный Правительством закон с поправками в КоАП. Закон направлен на устранение дублирования полномочий полиции и контрольных (надзорных) органов.
Закон исключает из компетенции органов внутренних дел ряд правонарушений в области финансов, налогов, страхования, рынка ценных бумаг, предпринимательской деятельности и других областей.
Новый вид мошенничества: ИП и самозанятых обманывают от имени ФНС
Мошенники звонят самозанятым и индивидуальным предпринимателям, представляются сотрудниками Федеральной налоговой службы (ФНС) и просят пересчитать неучтённые налоги.
Под видом сотрудников ФНС мошенники сообщают самозанятым и ИП о том, что у них есть неучтённые при расчёте налога суммы, которые поступили на банковский счёт. Чтобы сделать правильный расчёт, они просят назвать код из СМС. В эту легенду можно поверить, ведь такие налогоплательщики самостоятельно уплачивают налоги с доходов.
Мошенники звонят самозанятым и индивидуальным предпринимателям, представляются сотрудниками Федеральной налоговой службы (ФНС) и просят пересчитать неучтённые налоги.
Под видом сотрудников ФНС мошенники сообщают самозанятым и ИП о том, что у них есть неучтённые при расчёте налога суммы, которые поступили на банковский счёт. Чтобы сделать правильный расчёт, они просят назвать код из СМС. В эту легенду можно поверить, ведь такие налогоплательщики самостоятельно уплачивают налоги с доходов.
Покупку российского ПО включат в расходы с повышающим коэффициентом
Компании, которые приобретают российские программы для ЭВМ, смогут применять повышенный коэффициент 2 к расходам на приобретение неисключительных прав на софт. Это позволит уменьшить базу по налогу на прибыль.
Компании, которые приобретают российские программы для ЭВМ, смогут применять повышенный коэффициент 2 к расходам на приобретение неисключительных прав на софт. Это позволит уменьшить базу по налогу на прибыль.