⚡️ Продали коммерческую недвижимость как физлицо? Налоги могут вас удивить!
⠀
Многие предприниматели уверены: если закрыть ИП и подождать 5 лет, то нежилое помещение можно продать без налогов. Это опасное заблуждение.
⠀
📉 Суть ловушки
Если недвижимость (магазин, офис, склад) хотя бы раз использовалась в бизнесе, стандартные льготы для физлиц перестают работать.
⠀
Срок владения не важен.
Даже если вы владели зданием 10–15 лет, при продаже коммерческого объекта, который участвовал в бизнесе, вы не освобождаетесь от налогов.
Расходы не учитываются. Вы не сможете уменьшить доход от продажи на сумму, которую когда-то потратили на покупку этого имущества.
Налог с «кадастра». Налог считается с суммы сделки, но не менее чем с 70% от кадастровой стоимости объекта.
⠀
❓ Почему так происходит?
Закон (НК РФ ст. 217 п. 17.1) прямо говорит: льгота по сроку владения не действует на имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности.
Исключение составляют только жилые дома, квартиры, комнаты и садовые домики.
⠀
💼 А если я закрою ИП перед продажей?
Это не поможет. Налоговая считает, что нежилое помещение по своей сути предназначено для бизнеса, а не для личных нужд.
Если на момент продажи вы — ИП на УСН, придется заплатить налог по своей ставке (6% или 15%).
Если вы закрыли ИП, то продажа будет облагаться НДФЛ (13% или 15%) со всей суммы сделки, без вычетов и учета срока владения.
⠀
⚖️ Позиция судов
Верховный суд РФ поддерживает налоговиков: если помещение сдавалось в аренду или там был магазин, доход от его продажи — это доход от бизнеса, даже если в договоре купли-продажи вы указаны как обычный гражданин.
⠀
💡 Совет: Прежде чем выходить на сделку по продаже коммерческого объекта, проконсультируйтесь с бухгалтером. Иногда выгоднее снова открыть ИП на упрощенке перед продажей, чтобы заплатить 6% вместо 13% НДФЛ.
⠀
Дебет.Кредит

Закрыться нельзя работать: где поставим запятую?

Свежее исследование банка ПСБ. Статистика говорит, что каждый третий владелец малого и среднего бизнеса (33%) не исключает закрытия своего дела в ближайшие полгода.

67% — уверенно смотрят в будущее и не допускают мысли о закрытии. Это крепкий костяк нашего рынка.
20% — опасаются ухудшения экономической ситуации.
13% — ждут позитивных перемен, без которых им будет сложно продолжать.

Аналитики подчеркивают: паники на рынке нет. Есть здоровая осторожность. Бизнес переходит в режим «тонкой настройки» — когда каждый ресурс на счету, а любая ошибка в планировании может дорого стоить.

Почему мы смотрим на это с оптимизмом? 📈

Любая нестабильность — это повод навести порядок в финансах. Мы со своей стороны помогаем клиентам этот порядок обеспечить: находим скрытые резервы и оптимизируем налоговую нагрузку.

Сейчас наша главная задача — использовать все законные инструменты, чтобы снизить платежи в бюджет и сохранить ваши оборотные средства. Грамотный учет превращает «осторожность» в устойчивое развитие.

Работаем дальше! 💪

Дебет.Кредит

Директорам и учредителям ООО. Новые взносы: важные дополнения и разъяснения.

Недавно мы писали о новом правиле: с 2026 года за директора, даже «бесплатного», нужно платить взносы с МРОТ.

Вопросов от вас поступило много. Разъясняем ключевые моменты, которые могут сильно повлиять на ваши расходы.

1. Один человек — несколько компаний. Платить везде?
Да. Если вы являетесь директором в нескольких ООО, платить взносы с МРОТ придется в каждой компании отдельно.

2. Директор — ИП. Платить?
Нет. Если управление передано индивидуальному предпринимателю по договору, взносы за себя он платит сам. Это может быть легальной альтернативой.

3. Был в отпуске или работает на полставки. Платить?
Да, платить. Основание — весь МРОТ. Сравнивается вся сумма выплат директору за месяц. Если она меньше МРОТ — взносы всё равно считаются с МРОТ. Если больше — с фактической суммы.

4. У компании есть льготы по взносам (например, IT-сфера). Можно применить?
Да! Это хорошая новость. Если ваша компания имеет право на пониженные тарифы взносов, это право сохраняется и для взносов с «виртуального» МРОТ директора. Это смягчит финансовую нагрузку.

5. Компания на АУСН. Это выход?
Да, это кардинальное решение. На Автоматизированной УСН тариф страховых взносов равен 0%. При переходе на этот режим обязанность платить взносы за директора исчезает.

6. А если не платить?
Будут такие же последствия, как за любую другую неуплату взносов: недоимка, пени, штрафы. Налоговая сможет отследить это автоматически.

Итог: Новое правило затрагивает почти все ООО. Теперь содержание «спящей» компании с директором стало еще дороже.

Что можно сделать?

✔️Проанализировать целесообразность работы каждой вашей компании.
✔️Рассмотреть переход на АУСН (если соответствуете критериям).
✔️Оценить вариант с ИП-управляющим.
✔️Принять решение о ликвидации ненужного бизнеса.

Мы помогаем нашим клиентам не просто реагировать на изменения, а планировать:
✅ Проводим аудит структуры бизнеса.
✅ Помогаем с переходом на льготные режимы (АУСН, IT-тарифы).
✅ Организуем быструю и безопасную ликвидацию ООО.

Уже есть вопрос по вашей ситуации? Напишите — @chess_buh_bot. Разберем ваши компании и найдем оптимальный путь.

Дебет.Кредит

Первый месяц на АУСН: полёт (почти) нормальный 🚀

Налоговая реформа 2025 года заставила многих предпринимателей буквально «пересобрать» свой бизнес. В конце года мы с командой провели десятки консультаций, подбирая для каждого клиента оптимальный режим. Для многих таким выходом стала АУСН (Автоматизированная упрощенка).

Январь позади, и у нас уже есть первые цифры.

Наш клиент — ИП в сфере розничной торговли. Раньше работал на Патенте, но после изменений 2025 года мы проанализировали его показатели и перевели на АУСН «Доходы минус расходы».

📊 Вот что получилось за январь:
Налог на АУСН составил: 16 800 рублей, на другой системе он заплатил бы: 61 550 рублей.
Разница — больше 44 000 рублей в кармане предпринимателя всего за месяц!

Но всё ли так гладко?
НЕТ! Банки не всегда были готовы, и многие процессы нам приходилось донастраивать буквально вручную. Те, кто привык к жизни на Патенте, сейчас учатся дисциплине: собирают каждый расходный документ и советуются с нами по любой операции.

Почему здесь нельзя расслабляться? Автоматизация — это не повод отказываться от контроля. Чтобы не вылететь на общую систему, нужно жестко соблюдать границы.

Не забывайте, что в таком виде эксперимент по АУСН существует только до 31 декабря 2027 года. Что будет потом — покажет время.

Поэтому сейчас мы работаем очень аккуратно, буквально как по минному полю. Мы не советуем «разгоняться» с зарплатами или рисковать с сомнительными расходами. Любая ошибка сегодня может аукнуться завтра, когда правила игры снова изменятся.

АУСН — рабочий инструмент, если за ним присматривает профессиональный глаз бухгалтера.

Дебет.Кредит

❗️Банк России понизил ключевую ставку на 0,5% до 15,5%

Выступление главы Банка России Эльвиры Набиуллиной в 15:00.

Следующее заседание по ставке будет 20 марта.

Как не переплатить налог при продаже наследства?

Многие уверены: если продать квартиру или участок, полученные в наследство, раньше чем через 3 года, придется отдавать 13% со всей суммы продажи. Максимум, на что рассчитывают — это стандартный вычет в 1 млн рублей.

На самом деле, налоговая нагрузка может быть в разы меньше или даже нулевой.

1. Используем расходы наследодателя

В Налоговом кодексе (ст. 220) действует норма: при продаже наследства вы имеете право вычесть из своего дохода те расходы, которые в свое время понес наследодатель на его покупку.
Пример:
Сын получил в наследство квартиру, которую отец купил за 4 000 000 руб. Сын продает её за 4 200 000 руб.
Без знания закона: Налог составит (4 200 000 - 1 000 000) х 13% = 416 000 руб.
С применением закона: Налог составит (4 200 000 - 4 000 000) х 13% = 26 000 руб.

2. Важный нюанс для супругов

Если имущество было куплено в браке, срок владения для вдовы или вдовца считается с даты первоначальной покупки в браке. Если с момента той покупки прошло более 3 лет — налог платить не нужно вовсе.

Декларационная кампания в самом разгаре!
Если в 2025 году вы продавали имущество или хотите вернуть налог за прошлые годы:
Срок подачи декларации: до 30 апреля 2026 года.
Срок уплаты налога (если есть): до 15 июля 2026 года.

Подача декларации 3-НДФЛ — это не только отчет о доходах, но и возможность вернуть до 13–15% от ваших расходов на лечение, обучение или покупку жилья!

Не платите лишнего и забирайте то, что положено вам по закону! 🤝

Для консультации или оформления декларации пишите нашему боту: @chess_buh_bot

Дебет.Кредит

Мы стали еще ближе: теперь «Дебет.Кредит» в Max!

Друзья, мы запустили бизнес-профиль в мессенджере Max, чтобы наше общение стало еще удобнее.
Переходите по ссылке и начинайте чат: 👉 https://max.ru/id2347011450_bot

Теперь получить консультацию или решить рабочий вопрос можно через нашего официального бота.



Дебет.Кредит

С праздником, милые девушки💐

Весеннего настроения и вдохновения в каждом дне!

Пусть эта весна станет временем новых идей, красивых событий и гармонии🌷

В Госдуме предложили новую шкалу НДФЛ

Если коротко, авторы хотят, чтобы богатые платили больше, а бедные — меньше.
Для этого придумали 7 ступеней налога (сейчас их, по сути, две: 13% и 15%).

Выглядит это так (считаем доход за год):

▫️Доход до 12 прожиточных минимумов (примерно 200-250 тыс. руб. в год) — налог 0%.

▫️От 12 ПМ до 5 млн руб. — 13% (как сейчас у большинства).

▫️5–50 млн руб. — 15%.

▫️50–100 млн руб. — 18%.

▫️100–250 млн руб. — 20%.

▫️250–500 млн руб. — 25%.

▫️Свыше 500 млн руб. — 35%.

Важно: налог считается не со всей суммы, а ступенчато. Если вы заработали 60 млн, то с первых 5 млн вы заплатите 13%, с части 5–50 млн — 15%, и только с суммы свыше 50 млн — 18%.

Наш прогноз - закон в ближайшее время не примут. Идея сырая. Во-первых, в стране только привыкли к прошлому повышению. Во-вторых, есть большой риск, что состоятельные люди (не олигархи, а именно крепкий бизнес с доходом 50–100 млн) начнут искать варианты для релокации бизнеса или активов.
Если и примут, то смягчат. Возможно, оставят ставки 13-15-20%, но без жесткой планки в 35%. Слишком высокая прогрессия убивает стимулы зарабатывать больше легально.

Главная мишень — не вы. Реальные 35% нацелены на тех, чей доход >500 млн руб. в год. Это единицы!

Дебет.Кредит

Назад в будущее - таксофоны 2.0

Новость дня: в Госдуме предложили вернуть таксофоны, но «прокачать» их интернетом. Читаем и не знаем — смеяться или начинать искать в закромах те самые карточки с чипами.

Представляется: 2026 год, центр города, очередь в железную будку... А внутри сидит предприниматель и пытается через этот «хай-тек» вытащить данные из кривой выгрузки маркетплейса. Потому что надо СРОЧНО.

Знаете, о чем думается?
Форма связи может быть любой — хоть почтовые голуби, хоть таксофон у подъезда. Но за этой связью всегда стоит живой человек.

Сегодня мой бухгалтер — это уже давно не про «сдать отчет и посчитать налоги». Это какой-то универсальный солдат:
✅Программист: когда 1С «капризничает», а выгрузки превращаются в ребус.
✅Финансист: когда нужно на пальцах объяснить, почему на счету деньги есть, а прибыли — нет.
✅Психолог: когда клиенту нужно просто услышать: «Спокойно, мы это уже проходили, сейчас всё разрулим».

Мы порой работаем как те самые таксофоны в шторм — связь должна быть бесперебойной, даже если вокруг всё меняется со скоростью света. Главное, чтобы на том конце провода был кто-то, кто не просто «вбивает цифры», а реально понимает, как живет ваш бизнес.

Дебет.Кредит

⏳ НПД — это эксперимент, а не вечная «лазейка»

Заметили, как часто стали звучать предложения ограничить статус самозанятых?
Глава комитета Госдумы по финрынку Анатолий Аксаков прямо говорит: 30% самозанятых — «мертвые души», которые не проводят чеки более 15 месяцев.

Эксперимент имеет срок. Напоминаем: режим НПД введен как эксперимент до 31 декабря 2028 года. Если статистика покажет, что половина участников просто «висит» в базе, условия после этой даты могут стать гораздо жестче.
Риск принудительного аннулирования. Законодатели уже обсуждают возможность лишать статуса тех, кто не проявляет активности. Если вам статус нужен «на всякий случай», этот случай может наступить в момент, когда вас уже исключили из реестра.
Реальная деятельность против формальной. Государство переходит от количества самозанятых к качеству. Если вы зарегистрированы, но чеков нет — вы под прицелом как потенциальный участник серых схем.

Важно помнить: НПД задумывался как максимально простой способ легализации. Но если «тишина» в приложении станет массовой, регулятор может решить, что такие мягкие условия себя не оправдали.

А как вы считаете, 2028 год станет концом «эпохи дешевых налогов» или режим продлят?
👍🏻 — Продлят, это выгодно всем
👀 — Ужесточат условия (поднимут % или введут взносы)
👎🏻 — Проект признают неудачным из-за «спящих» участников

Дебет.Кредит

ИП позволят перейти на упрощенку и сменить объект задним числом — с 1 января 2026 года

Но не всем (

Обычно, если ИП не успел подать заявление на УСН до конца года, он на весь следующий год «застревает» на общей системе с НДС и НДФЛ.
В 2026 году появилась лазейка для тех, кто работал на патенте.

Если в 2025 году вы слетели с патента (например, из-за дохода выше 20 млн руб.), государство разрешило задним числом перейти на упрощёнку или поменять объект (с «Доходов» на «Доходы минус расходы»).

Актуально для:
➖Тех, кто из-за превышения лимита по патенту автоматически оказался на ОСН с 1 января;
➖Кто совмещал УСН и патент, но понял, что выбранный объект УСН сейчас съедает слишком много денег налогами.

У вас есть время до 25 апреля 2026 года. Нужно подать уведомление в налоговую.
Проще всего это сделать через личный кабинет ИП:
- Заходите в «Жизненные ситуации».
- Выбираете «Сменить / уточнить систему налогообложения».
- Кликаете на «Изменение объекта налогообложения УСН».
- В уведомлении указываете дату — 1 января 2026 года.

Дебет.Кредит

⚙️ Апгрейд электронной подписи: успеть до 1 апреля
⠀
Без паники, но с предельной концентрацией: ФНС переходит на новые стандарты шифрования. Если ваше оборудование или программы устарели, с апреля вы не сможете отправить отчетность или зайти в ЭДО.
⠀
Что проверить за 5 минут, чтобы не остаться с заблокированным бизнесом:
⠀
1️⃣ Программа (КриптоПро CSP): Должна быть версия 5.0.12000 или выше. Старые «четверки» (4.0 R2, R3, R4) с 1 апреля официально уходят на пенсию и поддерживать новые ГОСТы не будут.
⠀
2️⃣ Токен (ваша флешка):
Тут важно не перепутать модель!
⠀
✅ Рутокен Лайт: Вам везет! Саму флешку менять НЕ НУЖНО. Просто убедитесь, что на компьютере стоит свежая версия КриптоПро (см. пункт 1).
⠀
❌ Рутокен ЭЦП 2.0: Эту модель нужно заменить на Рутокен ЭЦП 3.0.
⠀
⚠️ Важный нюанс для руководителей и ИП
Если у вас именно модель ЭЦП 2.0, просто купить новую флешку недостаточно. Ваши ключи «намертво» привязаны к старому железу.
⠀
План действий:
1. Покупаете Рутокен 3.0.
2. Идете в удостоверяющий центр (ФНС или доверенное лицо) и лично перевыпускаете сертификат.
⠀
Подпись сотрудника можно скопировать со старого токена на новый — перевыпускать сертификат не нужно.

Дебет.Кредит

🛑 Блокировка счетов за 3-НДФЛ?
В сети шум: «С 20 мая налоговая заблокирует счета всем, кто не сдал 3-НДФЛ».

🙅‍♂️ Кого НЕ заблокируют?
Обычных граждан. Если вы продали машину/квартиру или получили подарок и забыли подать декларацию — ваши карты не тронут. Будут только штрафы и пени.

⚠️ Кого это касается?
Блокировка за 3-НДФЛ грозит только тем, чей доход связан с бизнесом или частной практикой:

- ИП на общей системе налогообложения.
- Нотариусы и адвокаты.
- Лица с частной практикой.

Для них правило жесткое: нет декларации через 20 дней после дедлайна — стоп по счетам. Но ФНС обещает присылать предупреждение заранее.

📅 Важные даты:
до 30 апреля — сдать 3-НДФЛ.
до 15 июля — оплатить налог.

Вывод: Если вы не ИП на ОСНО — выдыхайте. Но если у вас были сделки с имуществом или прочие доходы в 2025 году, декларацию подать всё равно нужно!

Нужна помощь с расчетами или подачей? Пишите в директ @chess_buh_bot