Пониженные тарифы страховых взносов в 2021 году.
⠀
С 1 апреля 2020 года для субъектов малого и среднего предпринимательства действуют пониженные ставки страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
⠀
Речь идёт о взносах с выплат наемным сотрудникам.
⠀
⚠️Право на пониженный тариф не зависит от кода основного вида деятельности
(письмо ФНС от 12.08.2020 № эСД-4-3/12972).
⠀
⚠️Чтобы применять пониженный тариф, не нужно оформлять никаких заявлений.
⠀
Ежемесячные выплаты каждому физлицу облагаются по двум разным тарифам, которые применяются: к части вознаграждения за месяц в пределах МРОТ:
⠀
🟨ОПС - 22%
🟨ОМС - 5,1%
🟨ФСС - 2,9%
⠀
к оставшейся части вознаграждения, превышающей МРОТ:
⠀
🟨ОПС - 10%
🟨ОМС - 5%
🟨ФСС - 0%
⠀
☝️Действие указанных тарифов распространяется и на 2021 год (информация ФНС от 13.08.2020).
⠀
⚠️ В͟ 2͟0͟2͟1͟ г͟о͟д͟у͟ федеральный МРОТ - 12792 руб.
(Закон от 29.12.2020 № 473-ФЗ).
⠀
С 01.01.2021 пониженные тарифы будут действовать б͟е͟с͟с͟р͟о͟ч͟н͟о͟ на основании нового пункта 2.1 статьи 427 НК РФ!
⠀
Пользуйтесь своими льготами😊
⠀
С 1 апреля 2020 года для субъектов малого и среднего предпринимательства действуют пониженные ставки страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
⠀
Речь идёт о взносах с выплат наемным сотрудникам.
⠀
⚠️Право на пониженный тариф не зависит от кода основного вида деятельности
(письмо ФНС от 12.08.2020 № эСД-4-3/12972).
⠀
⚠️Чтобы применять пониженный тариф, не нужно оформлять никаких заявлений.
⠀
Ежемесячные выплаты каждому физлицу облагаются по двум разным тарифам, которые применяются: к части вознаграждения за месяц в пределах МРОТ:
⠀
🟨ОПС - 22%
🟨ОМС - 5,1%
🟨ФСС - 2,9%
⠀
к оставшейся части вознаграждения, превышающей МРОТ:
⠀
🟨ОПС - 10%
🟨ОМС - 5%
🟨ФСС - 0%
⠀
☝️Действие указанных тарифов распространяется и на 2021 год (информация ФНС от 13.08.2020).
⠀
⚠️ В͟ 2͟0͟2͟1͟ г͟о͟д͟у͟ федеральный МРОТ - 12792 руб.
(Закон от 29.12.2020 № 473-ФЗ).
⠀
С 01.01.2021 пониженные тарифы будут действовать б͟е͟с͟с͟р͟о͟ч͟н͟о͟ на основании нового пункта 2.1 статьи 427 НК РФ!
⠀
Пользуйтесь своими льготами😊
Чем дальше, тем веселее😊.
Кто брал патент на месяц?
С 11 января 2021 года подавать заявление о переходе на патент нужно по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891.
🟨Со страницы 001 убрали поля для адреса места жительства и места пребывания ИП.
Можно указать любую дату начала патента.
Если ИП подает заявления на патент одновременно с документами для госрегистрации, дату начала патента указывать не нужно.
Патент можно получить на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года
🟨Вместо сносок к бланку в приказе ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891 – подробный порядок заполнения с кодами субъектов РФ, способа представления заявления, кодами транспортного средства для перевозок и кодами вида и признака объекта для розницы, общепита, аренды и стоянок.
🟨ИФНС выдают патенты в течение 5 рабочих дней после получения заявление или документы для регистрации ИП.
На период до 31 марта 2021 года ФНС сократила этот срок.
Если подать заявление по ТКС или через ЛК ИП, патент выдадут не позже следующего дня (письмо ФНС от 04.12.2020 № СД-4-3/19994).
Кто брал патент на месяц?
С 11 января 2021 года подавать заявление о переходе на патент нужно по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891.
🟨Со страницы 001 убрали поля для адреса места жительства и места пребывания ИП.
Можно указать любую дату начала патента.
Если ИП подает заявления на патент одновременно с документами для госрегистрации, дату начала патента указывать не нужно.
Патент можно получить на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года
🟨Вместо сносок к бланку в приказе ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891 – подробный порядок заполнения с кодами субъектов РФ, способа представления заявления, кодами транспортного средства для перевозок и кодами вида и признака объекта для розницы, общепита, аренды и стоянок.
🟨ИФНС выдают патенты в течение 5 рабочих дней после получения заявление или документы для регистрации ИП.
На период до 31 марта 2021 года ФНС сократила этот срок.
Если подать заявление по ТКС или через ЛК ИП, патент выдадут не позже следующего дня (письмо ФНС от 04.12.2020 № СД-4-3/19994).
Безовасная_доля_вычетов_по_НДС_на_4_квартал_2020_года.odt
19.6 KB
Таблица с безопасной долей вычетов НДС по регионам на 4 квартал 2020 года
Успели выдохнуть после отмены ЕНВД?
⠀
Отлично! А как дела с заведением номенклатуры?
⠀
С 01 февраля 2021 года это требование становится обязательным, оно изначально было прописано в 290-ФЗ.
⠀
Отсрочек и поблажек не будет, за нарушение штраф:
⠀
⬛️ 3000 рублей — на должностное лица;
⠀
⬛️10 000 рублей — на компанию.
⠀
Тем, кому пока можно не использовать онлайн-кассы, законом разрешено писать наименования товаров в товарном чеке или бланке строгой отчетности.
⠀
Остальным придется наладить номенклатурный учет.
⠀
Что необходимо поменять?
⠀
✅Наименование товара должно быть понятным.
Длина названия не более 128 символов без пробелов.
Сокращение должно быть понятным, помните данные передаются в ФНС.
⠀
Если у товар нет наименования👇
⠀
Пробивайте два чека:
1️⃣в момент оплаты с указанием способа расчета — «аванс»;
2️⃣после появления информации о товаре — «полный расчет».
⠀
✅Реквизиты чека.
⠀
Если товар маркируется указывается код маркировки, он обозначается буквой М.
⠀
Для агентских договоров - признак агента.
⠀
Работаете по принципу взаимного бартера укажите признак и возврат расхода.
⠀
⚠️Без наименований товара будет чек недействительным.
⠀
✅Начните с формирования базы товаров.
⠀
Если функционал ККТ позволяет, можно создать базу в ней.
⠀
Нет, тогда на компьютер устанавливается программный продукт.
В чек товары могут попадать сканированием штрих - кода.
⠀
Если в продаже есть наименование без штрих-кода, в базе вы присваиваете уникальный код.
⠀
Осваивайте электронный документооборот, когда касса интегрирована с с таким сервисом, становится легче.
При загрузке электронных накладных сервис видит новое наименование товара и ставит его на баланс.
⠀
Всё можно освоить!
Новшества не повод отчаиваться, существует много возможностей для их решения 😉.
⠀
Отлично! А как дела с заведением номенклатуры?
⠀
С 01 февраля 2021 года это требование становится обязательным, оно изначально было прописано в 290-ФЗ.
⠀
Отсрочек и поблажек не будет, за нарушение штраф:
⠀
⬛️ 3000 рублей — на должностное лица;
⠀
⬛️10 000 рублей — на компанию.
⠀
Тем, кому пока можно не использовать онлайн-кассы, законом разрешено писать наименования товаров в товарном чеке или бланке строгой отчетности.
⠀
Остальным придется наладить номенклатурный учет.
⠀
Что необходимо поменять?
⠀
✅Наименование товара должно быть понятным.
Длина названия не более 128 символов без пробелов.
Сокращение должно быть понятным, помните данные передаются в ФНС.
⠀
Если у товар нет наименования👇
⠀
Пробивайте два чека:
1️⃣в момент оплаты с указанием способа расчета — «аванс»;
2️⃣после появления информации о товаре — «полный расчет».
⠀
✅Реквизиты чека.
⠀
Если товар маркируется указывается код маркировки, он обозначается буквой М.
⠀
Для агентских договоров - признак агента.
⠀
Работаете по принципу взаимного бартера укажите признак и возврат расхода.
⠀
⚠️Без наименований товара будет чек недействительным.
⠀
✅Начните с формирования базы товаров.
⠀
Если функционал ККТ позволяет, можно создать базу в ней.
⠀
Нет, тогда на компьютер устанавливается программный продукт.
В чек товары могут попадать сканированием штрих - кода.
⠀
Если в продаже есть наименование без штрих-кода, в базе вы присваиваете уникальный код.
⠀
Осваивайте электронный документооборот, когда касса интегрирована с с таким сервисом, становится легче.
При загрузке электронных накладных сервис видит новое наименование товара и ставит его на баланс.
⠀
Всё можно освоить!
Новшества не повод отчаиваться, существует много возможностей для их решения 😉.
https://sozd.duma.gov.ru/bill/1095765-7
👆🏻Штрафы за повторное нарушение по части незаконного предпринимательства предложено повысить в 20 раз❗️
Сейчас сумма санкции от 500 руб. до 2 000 руб. Сумма штрафа за многократное нарушение такая же, как и для новичков.
Предлагают установить штраф за повторное совершение правонарушения от 10 до 40 тысяч рублей - в 20 раз больше, чем штраф за первичное нарушение
👆🏻Штрафы за повторное нарушение по части незаконного предпринимательства предложено повысить в 20 раз❗️
Сейчас сумма санкции от 500 руб. до 2 000 руб. Сумма штрафа за многократное нарушение такая же, как и для новичков.
Предлагают установить штраф за повторное совершение правонарушения от 10 до 40 тысяч рублей - в 20 раз больше, чем штраф за первичное нарушение
Стандартные вычеты на детей
⠀
Это за счёт них из зарплаты удерживают меньше НДФЛ.
⠀
Величина детских вычетов с 2021 года не изменилась (таблица ниже).
⠀
От чего зависит размер вычета:
⠀
✅от количества детей;
✅наличия у ребенка инвалидности;
✅статуса получателя вычетов – родитель, опекун, усыновитель, единственный родитель.
⠀
Вычет в двойном размере положен:
⠀
✅единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю);
✅если второй родитель отказался от вычета в пользу другого.
⠀
Вычет положен с того месяца, когда ребенок родился, его усыновили, установили опеку или попечительство, т. е. тот, который указан в подтверждающем документе.
⠀
При каких условиях теряется право на предоставление вычета:
⠀
🟥Вычет не положен с месяца, в котором доход нарастающим итогом за год превысил 350 000 руб. Доход за текущий год с предыдущего места работы учитываются. 🟥Вычет не положен с января следующего года, когда ребёнку исполняется 18 лет. 🟥Вычет не положен с января следующего года на учащегося по очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, которому исполнилось 24 года. Но при условии, что до конца года ребенок не прекратил обучение.
🟥Вычет не положен со следующего месяца после окончания учебы на учащегося по очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, которому исполнилось 24 года. При условии, что до конца года ребенок прекратил обучение.
🟥Вычет не положен со следующего месяца после окончания учебы на учащегося по очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, которому исполнилось 24 года. При условии, что он прекратил обучение до достижения 24 лет.
🟥Вычет в двойном размере как единственному родителю не положен со следующего месяца за тем, когда заключён брак. С этого месяца вычет предоставляйте в одинарном размере.
⠀
При расчёте учитываются все дети независимо от возраста, но учитывая последовательность их рождения.
Если у вас, к примеру, четверо детей, двоим старшим уже 24+, а младшим 10 и 12 лет, то на каждого из них положен вычет по 3000 руб.
⠀
Для получения вычетов необходимо предоставить работодателю заявления (форму креплю ниже).
⠀
Если не знали о таком праве, то подавайте заявление:
⠀
🟨если подаёте в том же году, в котором возникло право на вычет, НДФЛ пересчитают с месяца, в котором появилось право на него;
⠀
🟨опоздали с заявлением в текущем году, тогда можно получить вычет подав декларацию 3-НДФЛ (эту услугу мы оказываем).
⠀
Это за счёт них из зарплаты удерживают меньше НДФЛ.
⠀
Величина детских вычетов с 2021 года не изменилась (таблица ниже).
⠀
От чего зависит размер вычета:
⠀
✅от количества детей;
✅наличия у ребенка инвалидности;
✅статуса получателя вычетов – родитель, опекун, усыновитель, единственный родитель.
⠀
Вычет в двойном размере положен:
⠀
✅единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю);
✅если второй родитель отказался от вычета в пользу другого.
⠀
Вычет положен с того месяца, когда ребенок родился, его усыновили, установили опеку или попечительство, т. е. тот, который указан в подтверждающем документе.
⠀
При каких условиях теряется право на предоставление вычета:
⠀
🟥Вычет не положен с месяца, в котором доход нарастающим итогом за год превысил 350 000 руб. Доход за текущий год с предыдущего места работы учитываются. 🟥Вычет не положен с января следующего года, когда ребёнку исполняется 18 лет. 🟥Вычет не положен с января следующего года на учащегося по очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, которому исполнилось 24 года. Но при условии, что до конца года ребенок не прекратил обучение.
🟥Вычет не положен со следующего месяца после окончания учебы на учащегося по очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, которому исполнилось 24 года. При условии, что до конца года ребенок прекратил обучение.
🟥Вычет не положен со следующего месяца после окончания учебы на учащегося по очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, которому исполнилось 24 года. При условии, что он прекратил обучение до достижения 24 лет.
🟥Вычет в двойном размере как единственному родителю не положен со следующего месяца за тем, когда заключён брак. С этого месяца вычет предоставляйте в одинарном размере.
⠀
При расчёте учитываются все дети независимо от возраста, но учитывая последовательность их рождения.
Если у вас, к примеру, четверо детей, двоим старшим уже 24+, а младшим 10 и 12 лет, то на каждого из них положен вычет по 3000 руб.
⠀
Для получения вычетов необходимо предоставить работодателю заявления (форму креплю ниже).
⠀
Если не знали о таком праве, то подавайте заявление:
⠀
🟨если подаёте в том же году, в котором возникло право на вычет, НДФЛ пересчитают с месяца, в котором появилось право на него;
⠀
🟨опоздали с заявлением в текущем году, тогда можно получить вычет подав декларацию 3-НДФЛ (эту услугу мы оказываем).
По_каким_видам_деятельности_самозанятые_платят_налог_на_профессиональный.pdf
70 KB
Очень актуальный вопрос: "По каким видам деятельности можно применять налог на профессиональный доход (самозанятость)?
⠀
Основной принцип - перейти на НПД можно при реализации продукции собственного производства, выполнении работ и оказании услуги!
⠀
В Законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ прописаны запрещенные виды деятельности.
Но всегда хочется конкретики, чем можно, а чем нельзя заниматься. Скачивайте таблицу, в ней перечислены самые популярные виды деятельности с группировкой по отраслям👆
⠀
Основной принцип - перейти на НПД можно при реализации продукции собственного производства, выполнении работ и оказании услуги!
⠀
В Законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ прописаны запрещенные виды деятельности.
Но всегда хочется конкретики, чем можно, а чем нельзя заниматься. Скачивайте таблицу, в ней перечислены самые популярные виды деятельности с группировкой по отраслям👆
Специальный сервис для проверки контрагентов на предмет регистрации в качестве самозанятого https://npd.nalog.ru/check-status/
Сдаём декларацию о доходах до 30.04.2021 г.
⠀
Физические лица обязаны отчитаться о полученных в 2020 году доходах:
⠀
◼️от продажи недвижимости,
⠀
◼️от продажи транспорта,
⠀
◼️от продажи ценных бумаг или доли в уставном капитале,
⠀
◼️от сдачи в аренду имущества,
⠀
◼️если получали ценные подарки не от близких родственников,
⠀
◼️если выиграли в лотерею и т. п.
⠀
Были такие факты? Тогда необходимо отчитаться декларацией по форме 3-НДФЛ.
⠀
Предварительно проверяйте минимальный предельный срок владения имуществом:
⠀
✔️для недвижимости в зависимости от даты приобретения и ещё некоторых обстоятельств 3 либо 5 лет (табличка ниже),
⠀
✔️для иного имущества (гараж, автомобиль, прицеп и т. п.) – 3 года.
⠀
Платить со всей суммы не придётся, применяйте вычеты:
⠀
✅1 млн. ₽ при при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
⠀
✅250 тыс. ₽ при продаже иного имущества - автомобили, нежилые помещения, гаражи и т. п.
⠀
Если имущество в долевой собственности, то вычет распределяется между совладельцами пропорционально долям их доле либо по договорённости, если имущество в общей совместной собственности.
⠀
Продали за один год несколько объектов, вычеты применяются в совокупности по всем, а не по каждому отдельно.
⠀
Полученные от продажи имущества суммы не превышают 250 тыс. или 1 млн, то декларацию сдаём, а налог не платим.
⠀
Вместо применения этого вычета чаще выгоднее уменьшит доход, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, связанные с приобретением этого имущества.
⠀
Про сроки не забывайте, минимальный штраф за их нарушение - 1000 рублей, максимальный - 30% от не уплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для представления отчётности.
⠀
Исчисленный в декларации, необходимо до 1͟5͟ и͟ю͟л͟я͟ 2͟0͟2͟1͟ г͟о͟д͟а͟.
⠀
⚠️С 1 января 2021 у ФНС возникли новые права, если получили доход от продажи или дарения недвижимости, но не задекларировали его, налоговая служба начнет камеральную проверку, основываясь на имеющейся у нее информации.
⠀
Физические лица обязаны отчитаться о полученных в 2020 году доходах:
⠀
◼️от продажи недвижимости,
⠀
◼️от продажи транспорта,
⠀
◼️от продажи ценных бумаг или доли в уставном капитале,
⠀
◼️от сдачи в аренду имущества,
⠀
◼️если получали ценные подарки не от близких родственников,
⠀
◼️если выиграли в лотерею и т. п.
⠀
Были такие факты? Тогда необходимо отчитаться декларацией по форме 3-НДФЛ.
⠀
Предварительно проверяйте минимальный предельный срок владения имуществом:
⠀
✔️для недвижимости в зависимости от даты приобретения и ещё некоторых обстоятельств 3 либо 5 лет (табличка ниже),
⠀
✔️для иного имущества (гараж, автомобиль, прицеп и т. п.) – 3 года.
⠀
Платить со всей суммы не придётся, применяйте вычеты:
⠀
✅1 млн. ₽ при при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
⠀
✅250 тыс. ₽ при продаже иного имущества - автомобили, нежилые помещения, гаражи и т. п.
⠀
Если имущество в долевой собственности, то вычет распределяется между совладельцами пропорционально долям их доле либо по договорённости, если имущество в общей совместной собственности.
⠀
Продали за один год несколько объектов, вычеты применяются в совокупности по всем, а не по каждому отдельно.
⠀
Полученные от продажи имущества суммы не превышают 250 тыс. или 1 млн, то декларацию сдаём, а налог не платим.
⠀
Вместо применения этого вычета чаще выгоднее уменьшит доход, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, связанные с приобретением этого имущества.
⠀
Про сроки не забывайте, минимальный штраф за их нарушение - 1000 рублей, максимальный - 30% от не уплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для представления отчётности.
⠀
Исчисленный в декларации, необходимо до 1͟5͟ и͟ю͟л͟я͟ 2͟0͟2͟1͟ г͟о͟д͟а͟.
⠀
⚠️С 1 января 2021 у ФНС возникли новые права, если получили доход от продажи или дарения недвижимости, но не задекларировали его, налоговая служба начнет камеральную проверку, основываясь на имеющейся у нее информации.