​​Если страховые взносы за работников за декабрь 2023 года были уплачены в прошлом году и ушли в резерв по уведомлению, то в расходы по упрощенной системе налогообложения (УСН) их можно включить в 2023 году.

Сдать такое уведомление по единому налоговому платежу (ЕНП) на взносы за декабрь рекомендовали налоговики.

При этом, по НДФЛ и взносам уведомление по ЕНП играет роль заявления о зачете, потому что переводит указанную в нем сумму в резерв.

Значит, если вы не только уплатили взносы за декабрь в декабре, но и сдали на них уведомление, то факт уплаты у вас зафиксирован. А раз так, можно спокойно включать эти взносы в расходы по УСН в 2023 году.

#Отчётность
#Налоги

​​Согласно статистике, продажи на маркетплейсах растут с каждым днем, начиная с 2020 года.

Пандемия коронавируса и самоизоляция заставили многих людей заказывать и приобретать товары в интернете. Если раньше маркетплейсы были популярны, в основном, среди занятых людей, у которых не было времени на шопинг, то теперь этим стали увлекаться и домохозяйки, и фрилансеры, и работники на удаленке.

Такая ситуация заставила многих предпринимателей выходить на маркетплейсы, где они столкнулись с трудностями ведения бухгалтерского и налогового учета. В статье на нашем сайте мы отвечаем на наиболее популярные вопросы по этой теме.

#Маркетплейсы

​​Как частично или полностью избежать штрафа за уточненную декларацию?

Если бухгалтер самостоятельно выявил ошибку и подал уточненную декларацию, налоговая служба может расценить это как смягчающее обстоятельство. Это зафиксировано в пункте 17 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.03.2003 № 71.

Полностью избежать штрафа можно, если на Едином налоговом счете (ЕНС) было достаточно денег для уплаты налога и пени. Сохранять положительное сальдо на ЕНС необходимо до дня сдачи уточненной декларации.

Если положительное сальдо ЕНС было достаточным только для частичной уплаты налога, организация освобождается от ответственности в части, соответствующей положительному сальдо на ЕНС. Об этом ранее сообщала ФНС в своем письме от 27.12.2023 №БВ-4-7/16343@.

А в письме от 06.02.2024 №ЗГ-2-7/1561 ФНС сообщила, что вышеуказанное правило действует также при наличии умысла со стороны организации.

Если же была выявлена недоимка за период до 1 января 2023 года, переплата, превышающая сумму доначисленного налога, учитывается только в рамках конкретного налога.

#Налоги
#Штрафы

​​Федеральная налоговая служба (ФНС) предупреждает об изменении с 1 марта норм об использовании электронных доверенностей.

Представители налогоплательщиков, которые за предыдущий год имели среднесписочную численность более 100 сотрудников и обязаны представлять налоговую отчетность в электронном виде, должны использовать только электронные доверенности при подаче налоговых деклараций в налоговые органы.

ФНС уточняет, что если представители таких компаний принесут доверенности на бумаге или в виде электронного образа, то налоговый орган может отказать в приеме документов.

Порядок создания электронной доверенности ФНС уточнила на своем сайте. Также на странице ведомства в интерактивном сервисе АИС «Налог-3» можно создать доверенность в электронном виде.

#ФНС
#Доверенности
#ЭДО

​​Правительство утвердило постановление, которое упрощает подачу уведомлений о предпринимательской деятельности.

Теперь для организаций и индивидуальных предпринимателей будет упрощен порядок подачи уведомлений. Постановление об этом подписал Михаил Мишустин.

Будет создан единый реестр уведомлений о предпринимательской деятельности, который будет открытым и общедоступным. Его запуск освободит представителей бизнеса от подачи ряда сведений в контролирующий орган:

- об изменении местонахождения организации,
- изменении места осуществления деятельности или реорганизации,
- изменении места жительства индивидуального предпринимателя и места осуществления деятельности.

Эта информация будет автоматически загружаться в единый реестр уведомлений из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Также был сокращен перечень работ и услуг, о начале осуществления которых предпринимателям необходимо подавать уведомление в контролирующий орган. Из него были исключены следующие виды работ и услуг:

- ремонт и обслуживание бытовой техники и компьютеров,
- пошив и ремонт обуви и одежды,
- перевозка грузов,
- производство измерительных приборов и электрической аппаратуры,
- ведение горных работ,
- услуги в области фотографии.

#ФНС

⚡️Правительству совместно с парламентариями поручено проработать параметры амнистии для небольших компаний, вынужденных использовать схемы налоговых оптимизаций при фактическом росте бизнеса

Чтобы попасть под амнистию, компании должны:
・отказаться от дробления бизнеса,
・перейти к работе «вбелую».

«Никаких штрафов, санкций и пересчета налогов за предыдущие периоды не будет, в этом смысл амнистии», – подчеркнул Президент.

Для компаний, переходящих с упрощенного порядка налогообложения на общий, будет предусмотрен механизм плавного увеличения налоговой нагрузки.

❗️Правительству совместно с Госдумой поручено продумать подходы к модернизации налоговой системы

Так, фискальная нагрузка будет распределена в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы, а налоговая нагрузка на семьи снизится, в том числе за счет получения ряда вычетов. При этом будут разработаны стимулирующие меры для бизнеса, вкладывающего средства в развитие инфраструктуры. Президент также отметил необходимость закрыть лазейки, которые используют недобросовестные компании для ухода от уплаты налогов.

​​Автоматизация бухгалтерии может значительно упростить процесс работы с документами и сделать его более эффективным.

Это позволит нашим коллегам-бухгалтерам упорядочить рабочие процессы и сделать их более комфортными и удобными.

Существует не так много программ для автоматизации бухгалтерии, но мы предлагаем использовать нашу разработку. Она имеет удобный интерфейс, который интуитивно понятен каждому, кто знаком с работой с компьютерными программами, такими как Excel или 1C. Благодаря наличию обширной базы знаний, включающей различные регламенты и инструкции, с нашей программой очень удобно работать. Даже если вы что-то забудете, всегда можно открыть нужный регламент и освежить свои знания.

Автоматизация бухгалтерии предприятия — это важный шаг на пути к современной модели бизнеса и ведению бухгалтерского учета нескольких фирм на аутсорсинге. Если у вас есть сомнения, вы всегда можете обратиться за помощью и консультацией в нашу компанию. Наши опытные специалисты помогут вам во всем разобраться.

​​Министерство экономического развития России разработало инвестиционную карту России, которая уже введена в эксплуатацию и доступна для российских и зарубежных предпринимателей и инвесторов.

Карта основана на данных инвестиционных карт субъектов РФ и содержит более 14 тысяч площадок для производства. На карте можно оценить деловое окружение будущего проекта: рынки сбыта, преференциальные режимы, наличие полезных ископаемых и инфраструктуры - от дорожного покрытия до сотовой связи. Если необходимые подключения отсутствуют, на карточках участков указаны условия технического присоединения.

Карта позволяет искать площадки в разных регионах и сравнивать их возможности. Здесь собраны сведения о ключевых макроэкономических показателях субъектов России, которые могут оказать влияние на реализацию проекта. Все это позволяет оценивать затраты по проекту и подбирать меры государственной поддержки.

Карта была разработана по запросу бизнеса и уже получила высокую оценку от представителей "Деловой России", Российского союза промышленников и предпринимателей и Торгово-промышленной палаты РФ. Регулярное наполнение и обновление инвестиционной карты обеспечивают региональные органы исполнительной власти и агентства инвестиционного развития.

#Минэкономразвития_РФ

​​Заработал новый сервис от ФНС России «Старт бизнеса онлайн»

Он позволяет зарегистрировать ИП или организацию, получить электронную подпись без личного присутствия и дистанционно открыть счет в кредитной организации без личного обращения в госорганы и финансовые организации. В качестве эксперимента сервис будет работать до 1 марта 2025 года. После этого налоговая служба проанализирует результаты его работы и, возможно, дополнит сервис новыми государственными и коммерческими услугами, необходимыми для начала и развития бизнеса.

Для работы в сервисе потребуется подтвержденная учетная запись на портале госуслуг, биометрия, зарегистрированная в Единой биометрической системе (ЕБС), и усиленная квалифицированная электронная подпись физического лица.

При подготовке документов для регистрации бизнеса заявителю необходимо выбрать банк, в котором он откроет счет, затем дать согласие на удаленную выдачу электронной подписи и направить документы для регистрации бизнеса и открытия счета через сервис ФНС России.

Зарегистрировать бизнес в сервисе «Старт бизнеса онлайн» →

#ФНС
#Госуслуги
#Регистрация_бизнеса

​​Дистанционно, с помощью биометрии, можно будет оформить КЭП в новом сервисе ФНС России "Старт бизнеса онлайн".

Эксперимент по использованию этого сервиса пройдет с 1 марта 2024 года по 1 марта 2025 года во всех регионах страны.

Компании могут оформить подпись в личном кабинете на сайте ФНС России во вкладке "Выпустить сертификат ЭП с помощью ЕСИА и ЕБС", а предприниматели – также в личном кабинете налогоплательщика в разделе "Услуги. Сервисы". Там необходимо выбрать "Получение КЭП", далее – "Получить сертификат ЭП" и далее указать дистанционный способ получения подписи с использованием биометрии. Авторизоваться в личном кабинете ИП можно как с помощью логина и пароля, так и через учетную запись госуслуг.

Для оформления электронной подписи дистанционно потребуется:

- подтвержденная учетная запись на портале госуслуг;
- подтвержденная регистрация в Единой биометрической системе. Ее можно сделать в одном из 13 тысяч отделений банков, список отделений которых доступен на портале госуслуг в разделе "Карта центров обслуживания";
- компьютер или ноутбук с камерой и микрофоном, а также установленными на нем средствами электронной подписи;
- сертифицированный ФСБ России или ФСТЭК России электронный носитель (токен) для записи ключей электронной подписи.

После авторизации на портале госуслуг и подтверждения личности через ЕБС необходимо будет проверить данные предзаполненного заявления на получение сертификата. Далее формируются ключи электронной подписи и соответствующий сертификат записывается на электронный носитель (токен).

#ФНС
#Госуслуги
#КЭП

​​Сегодня многие предприниматели могут рассчитывать на различные меры поддержки.

В России есть множество льгот для бизнеса. Как показывает практика, именно малый и средний бизнес чаще всего обращается за субсидиями и льготными кредитами на развитие.

Чтобы получить право на подачу заявления на какую-либо льготу, необходимо зарегистрироваться в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Более подробно об этом мы рассказываем вам в статье на нашем сайте.

Если вы не хотите самостоятельно разбираться во всех тонкостях подачи заявлений и регистрации, то всегда можете обратиться к бухгалтеру на аутсорсе. Опытный специалист поможет подготовить пакет документов, подать заявления и проконтролирует, чтобы вашу фирму не исключили из базы.

#МСП
#Дебет_Кредит

​​К «безопасным» вычетам по НДС прибавились «безопасные» выплаты самозанятым

Если организация сотрудничает с более чем десятью самозанятыми гражданами и выплачивает каждому более 20 тыс. рублей, она попадает под пристальное внимание ФНС, а затем межведомственных комиссий по борьбе с нелегальной занятостью – новых структур, которые в скором времени начнут работу в каждом регионе страны в соответствии с новым законом о занятости.

Это следует из Приказа Минтруда РФ от 02.02.2024 №40н, в котором перечислены данные, составляющие налоговую тайну. Эти данные налоговики будут передавать межведомственным комиссиям.

Согласно пункту 3 Приказа, взаимодействие организации с более чем 10 физическими лицами-самозанятыми, среднемесячные выплаты дохода которым превышают 20 тыс. рублей при продолжительном периоде получения свыше 3 месяцев, послужит сигналом для передачи информации в межведомственные комиссии.

Кроме того, ФНС будет информировать комиссии о:

- выявлении компаний, выплачивающих своему персоналу заработную плату на 35% ниже среднего уровня отрасли;
- всех организациях, использующих кассовые аппараты;
- компаниях и индивидуальных предпринимателях, начисливших зарплаты на 10 и более сотрудников ниже минимального размера оплаты труда, при условии, что они составляют не менее 10% от общего числа сотрудников.

Приказ вступил в силу с 01.03.2024.

#Самозанятые

​​Расчетный период для оплаты больничных собираются уменьшить в два раза, чтобы увеличить пособия.

В настоящее время для расчета больничных, включая отпуск по беременности и родам, используется средний заработок за два предыдущих года. Предложение состоит в сокращении расчетного периода до одного года. Федерация профсоюзов (ФНПР) направила письмо с этим предложением Татьяне Голиковой.

В результате многократных пересмотров за последние 33 года период расчета пособия увеличился с одного месяца до одного года, а с 2011 года и по настоящее время - до двух лет (730 дней).

#Пособия

​​ПБУ 15/2008, который регулирует учет расходов по займам и кредитам, будет аннулирован после введения нового стандарта ФСБУ "Долговые затраты".

На данный момент, проект нового стандарта находится на рассмотрении в Минфине.

Долговые затраты означают привлечение финансирования на условиях возвратности в различных формах, таких как кредит, займ, долговые ценные бумаги, отсрочка платежа, рассрочка, аренда и другие.

Согласно новому стандарту, долговые затраты признаются как расходы за период, в течение которого действует долговое обязательство, за исключением той их части, которая включается в стоимость инвестиционного актива согласно ФСБУ.

#Бухучёт

​​Для того чтобы получить амнистию, бизнесу необходимо добровольно явиться к налоговым органам и выразить готовность соблюдать закон.

В своем послании к Федеральному собранию президент Владимир Путин высказал идею амнистировать бизнес, который "был вынужден прибегать к схемам налоговой оптимизации". Основное условие для получения амнистии заключается в отказе от "фиктивного" дробления и переходе к честной работе. Взамен компании получат отсутствие перерасчетов налогов и штрафов.

Право на амнистию будет предоставлено малому бизнесу с совокупным оборотом по группе компаний, не превышающим 2 миллиарда рублей.

Обычно "дробленку" применяют малые бизнесы, у которых доходы перестали соответствовать требованиям для упрощенного налогообложения. Например, когда доход компании превышает 150 миллионов рублей, но еще не достиг 200 миллионов для перехода в другой категории налогообложения.

Предприниматели опасаются возможных штрафов и доплат даже при таком подходе.

#ФНС
#Налоги

​​Не забудьте сдать уведомление по ЕНП!

В 2024 году уведомления по ЕНП на НДФЛ нужно подавать дважды в месяц. Ближайший срок – сегодня, 4 марта (так как 3 марта – выходной).

Это уведомление будет содержать НДФЛ, удержанный за период с 23 по 29 февраля. Код периода: 21/12.

КБК для НДФЛ с зарплаты будет следующий:

- по ставке 13% – 18210102010011000110
- по ставке 15% – 18210102080011000110

Если за этот период в компании не было выплат физическим лицам, то сдавать нулевое уведомление не требуется.

#ФНС
#Налоги

​​Возложение обязанностей

Когда один из сотрудников предприятия, по каким-либо причинам, не может быть на рабочем месте - будь то отпуск или больничный, его обязанности не исчезают. Необходимо продолжать их исполнение, поскольку работа предприятия не прекращается. Руководство вынуждено передавать эти обязанности другому сотруднику.

Для многих предпринимателей это может быть дополнительным стрессом. Однако, современные технологии уже давно справляются с этой задачей, позволяя решить ее всего несколькими кликами при наличии автоматизации бухгалтерии.

В видео на нашем сайте мы покажем, как сделать временное делегирование обязанностей специалисту легким и удобным. Мы продемонстрируем, как наш разработанный планировщик задач помогает временному исполнителю не допустить ошибок и своевременно выполнить все задачи бухгалтера, которые обычно выполнял временно отсутствующий сотрудник.

#Автоматизация_бухгалтерии
#Дебет_Кредит