С днем знаний📖

1 сентября — день, когда начинается новый учебный год.

Сегодня у кого-то ребёнок впервые идёт в школу, у кого-то — уже в очередной класс. И у родителей начинается новый сезон: купить, собрать, проследить, помочь с уроками😄

И знаете, мне кажется, у бизнеса с началом осени примерно так же.
Сентябрь — это тоже своеобразное «1 сентября» для предпринимателя и бухгалтера. Новый рабочий ритм, новые задачи, изменения в законодательстве, налоги, отчётность и планы до конца года.

Поэтому желаю сегодня всем не только успешного учебного года детям, но и спокойной осени вашему бизнесу.

Пусть отчётность сдаётся без ошибок, налоги не становятся неожиданностью, а в делах всегда будет порядок.

А детям — хороших оценок, интересных открытий и друзей, а родителям — терпения, сил и побольше свободных вечеров!

🌐Если у вас есть банковские вклады, эту информацию лучше не пропустить.

До 1 декабря 2026 года нужно уплатить НДФЛ с процентного дохода по депозитам, если он превысил необлагаемый лимит.

В конце сентября ФНС начнёт направлять налоговые уведомления. При этом налог начисляется не на сумму, которую вы положили на вклад, а именно на полученные проценты.

Причём налоговая учитывает процентный доход по всем вкладам и счетам в российских банках, а не отдельно по каждому депозиту. Поэтому если деньги распределены между несколькими банками, доходы всё равно суммируются.

Но платить налог со всей суммы процентов не нужно. Есть необлагаемый лимит, который рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки за год.

За 2025 год максимальная ключевая ставка составила 21%, поэтому необлагаемый лимит — 210 000 рублей.
Например, если за год по всем вашим вкладам и счетам вы получили 340 000 рублей процентов, из этой суммы вычитается 210 000 рублей. Налогом облагается оставшиеся 130 000 рублей.
При ставке НДФЛ 13% налог составит 16 900 рублей.

То есть сам размер вклада значения не имеет. Важен именно доход, который он принёс.

▪️Есть несколько исключений: НДФЛ не облагаются проценты по рублёвым счетам со ставкой до 1% годовых и доходы по счетам эскроу.
▪️При этом ставка налога зависит от общего дохода человека. 13% применяется при доходе до 2,4 млн рублей в год, дальше действуют повышенные ставки. Для налоговых нерезидентов ставка составляет 15%.
▪️И ещё один момент, о котором часто забывают: с 2025 года проценты по банковским вкладам нельзя использовать для получения налоговых вычетов. Такая возможность сохранялась только за 2023–2024 годы.


Поэтому если у вас несколько вкладов, лучше заранее посмотреть общую сумму начисленных процентов и не ждать декабря. Налоговая всё равно сведёт эти доходы вместе при расчёте налога.

✔️ Мой канал есть в МАХ , подписывайтесь
✔️ Запись на консультации ТУТ

Сайт / Телеграм / ВК

📞 + 7 987 260 82 94

📌Изменились правила снижения налоговых штрафов.

Раньше при наличии смягчающих обстоятельств штраф можно было уменьшить очень существенно — верхнего предела по снижению фактически не было. Теперь такой возможности нет.

В пункт 3 статьи 114 НК РФ внесли изменения: штраф можно снизить минимум в 2 раза, но максимум — в 10 раз. То есть появился чёткий предел, ниже которого налоговая или суд уже не могут уменьшить назначенный штраф по этому основанию.

Для бизнеса это важное изменение.
Если нарушение действительно было, но есть обстоятельства, которые говорят в пользу компании, штраф всё равно можно уменьшить. Но рассчитывать на снижение в десятки раз, как это иногда происходило раньше, уже не получится.

Теперь ФНС фактически предлагает ориентироваться на количество подтверждённых смягчающих обстоятельств.
➖Если установлено одно обстоятельство — штраф снижается в 2 раза.
➖Два обстоятельства — в 4 раза.
➖Три — в 6 раз.
➖Четыре — в 8 раз.
➖Пять и более — максимум в 10 раз.

Но здесь есть важный нюанс: недостаточно просто написать в возражениях, что компания впервые допустила ошибку или не имела намерения нарушать закон. Смягчающие обстоятельства нужно подтвердить документами.

Поэтому при получении штрафа я бы в первую очередь смотрела не только на сам факт нарушения, но и на обстоятельства, при которых оно произошло. Иногда именно грамотная работа с этой частью позволяет значительно уменьшить сумму взыскания.

Есть и ещё один важный момент: даже если по всем обстоятельствам получается снижение в 10 раз, штраф не может быть уменьшен ниже установленного минимального порога.
▪️Для физлиц — 1 000 руб.
▪️для ИП, НКО и субъектов МСП — 3 000 руб.
▪️для остальных организаций — 10 000 руб.

Поэтому с 1 сентября я бы не рассчитывала на принцип «если что, потом штраф уменьшим». Гораздо выгоднее заранее следить за налоговыми рисками и исправлять ошибки до того, как они превращаются в серьёзное нарушение. А если штраф уже назначен — внимательно разбирать обстоятельства и документы, которые могут повлиять на его размер.

Что происходит, если бизнес не погасил налоговую задолженность?

Неуплата налога — это не просто долг, который будет «висеть» на ЕНС. Как налоговая переходит к принудительному взысканию👇🏻
⠀
1️⃣Требование об уплате.
Если отрицательное сальдо ЕНС превышает 3 000 руб., налоговая направляет требование. Как правило, на добровольную оплату даётся 8 рабочих дней с момента его получения.
⠀
2️⃣Решение о взыскании.
Если долг не погашен, ФНС принимает решение о взыскании задолженности.
⠀
3️⃣Списание денег со счетов.
Налоговая направляет в банк поручение на списание долга. У ИП деньги могут взыскать не только с расчётного, но и с личных счетов.
⠀
4️⃣Приостановка операций.
Налоговая также может заблокировать счета в пределах суммы задолженности. Для бизнеса это уже серьёзная проблема: платежи поставщикам, зарплата и другие операции могут оказаться под ограничением.
⠀
5️⃣Взыскание за счёт имущества.
Если денег на счетах недостаточно, взыскание может перейти на имущество: транспорт, оборудование, товары и другие активы.
⠀
Поэтому налоговую задолженность лучше не доводить до последних этапов. Чем раньше обнаружить проблему на ЕНС и разобраться с причиной долга, тем больше возможностей решить её без блокировок и принудительного взыскания.

✔️ Мой канал есть в МАХ , подписывайтесь
✔️ Запись на консультации ТУТ

Сайт / Телеграм / ВК

📞 + 7 987 260 82 94