​​🚨 Как избежать штрафов при приеме сотрудника: комментарии Роструда  
Изменения в трудовом законодательстве происходят так часто, что не успеваешь отслеживать. Сегодня ответим на вопросы, которые часто встречаются у наших клиентов. 

👉 Можно ли отказать в трудоустройстве из-за долгов работника?  
Наличие у соискателя задолженности в кредитных и банковских учреждениях не является основанием для отказа в приеме на работу. Нарушение этого требования влечет за собой штрафы в размере до 50 000 рублей для компании и до 5 000 рублей для руководителя.

В качестве причин для отказа рассматривается только отсутствие соответствующего образования, необходимых навыков и других важных деловых качеств (ст. 64 Трудового кодекса). 

👉 Можно ли принять на работу сотрудника без военного билета? 

Если военный билет никогда не оформлялся, и в паспорте нет отметки о его выдаче, можно смело трудоустраивать нового специалиста. 

‼️ Важно: если на работу принимается военнообязанный, обязательно уведомить военкомат о факте трудоустройства в течение двух недель.

Если же соискатель не состоит на воинском учете, хотя обязан был сделать это в установленные сроки, уведомление в военкомат нужно отправить в течение трех дней, иначе на руководство компании-работодателя будет наложен штраф до 5 000 рублей.

Кроме того, при трудоустройстве следует в обязательном порядке выдать новому сотруднику направление для постановки на воинский учет. 

👉 Можно ли оформлять трудовые книжки на старых бланках? 

Введение новых образцов трудовых книжек не отменяет действие старых бланков, которые в десятках экземпляров хранятся на некоторых предприятиях. Их можно использовать для выдачи сотрудникам до момента, пока все запасы не будут израсходованы.

Однако закупать старые формы книжек уже 🚫 нельзя, поэтому оформляйте заказ на бланки только у надежного производителя и его официальных представителей. 

👉 Обязательно ли сотруднику писать заявление при приеме на работу? 

Согласно статье 68 Трудового кодекса прием на работу оформляется трудовым договором, поэтому писать заявление не обязательно. Но если у сотрудника есть такое желание, он может составить документ в свободной форме – строгих требований к реквизитам заявления нет. 

В ближайшее время мы обязательно вернемся к этой теме и расскажем об ответах Роструда на другие важные вопросы. Поделитесь ссылкой с коллегами и отслеживайте важную информацию на нашем телеграм-канале!😉

Бухоблако и его друзья

​​💰 Расчеты по НДФЛ: нестандартные ситуации и их разрешение
НДФЛ – настоящая «терра инкогнита», где может потеряться даже опытный бухгалтер. Мы решили не оставлять коллег в беде и подобрали несколько ситуаций, которые могут вызвать затруднения с начислением, выплатой и отчетностью по налогу на доходы. 

Разбираемся с терминологией

От НДФЛ освобождены все виды компенсационных выплат сотрудникам. Однако не будем спешить: если речь идет о компенсациях причиненного ущерба и морального вреда, говорить о получении дохода не приходится, поэтому налог не начисляется.

❗А вот штрафы, пени и неустойки за невыполненные обязательства можно считать доходом, поэтому они в обязательном порядке включаются в расчетную базу.

🎈 Все лучшее – детям

Не стоит предоставлять детские вычеты при выплате основной части заработной платы. Гораздо удобнее применять их к авансу при условии, что он больше вычета. Иначе существует риск превысить годовой лимит в 350 000 рублей, и сотрудник утратит право на получение вычета по НДФЛ.

🌴 Для тех, кто не с нами

Выплата вознаграждения за работу за пределами РФ не считается доходом, полученным из источника в России. Поэтому дистанционный сотрудник, в трудовом договоре которого прописан удаленный статус, самостоятельно платит НДФЛ со своей заработной платы.

А вот выплаченные больничные и компенсации за неиспользованный отпуск считаются доходом из источника РФ, поэтому их необходимо включать в базу для начисления налога на доходы.

💳 Под прицелом - переводы на карту

Переводы между картами не облагаются НДФЛ. Но только в том случае, если это не оплата товаров, работ или услуг.

Оптимальное решение – указывать в примечании к переводу нейтральные сообщения вроде «Подарок», «Любимому зятю на спиннинг» и т.д. Иначе ФНС может усмотреть в перемещении денежных средств сомнительную схему.

⛩️ Сложные командировочные

Командировочные не включают в базу налогообложения. Однако это не касается питания.

Если в счете гостиницы обеды и ужины выделены отдельной строкой, с этих сумм нужно заплатить НДФЛ.
А когда питание компенсируется в составе суточных, налоги и взносы платят только с суммы, превышающий лимит в 700 рублей для РФ и в 2500 рублей для зарубежных стран.

Не забудьте поделиться важной информацией с коллегами!

А мы будем рады новым подписчикам и всегда готовы предоставить полезную информацию и ответить на ваши вопросы.😇

Бухоблако и его друзья

🔥 Дайджест бухгалтерских новостей недели: лето обещает быть жарким

Сразу несколько громких заявлений от властей, туманные перспективы и даже несколько налоговых послаблений – прошедшая летняя неделя не позволила скучать и заставила держать руку на пульсе даже тех, кто уже планирует отпуск.

Наш свежий еженедельный обзор напомнит об основных событиях и не позволит пропустить важную информацию.

⚠️ Самое главное
▪️ Отпустило – ФНС предлагает не начислять пени по недоимкам на ЕНС до 2024 года 
▪️ Готовимся к приему - новые формы уведомлений от ФНС для физлиц начнут действовать уже с 01 июля 
▪️ В новой обертке – заработали новые формы фискальных уведомлений 
▪️ Улыбаемся и машем – малому бизнесу упростили процедуру закрытия 
▪️ Здравый смысл победил – Минтруд не одобрил шестидневную рабочую неделю 

Продолжение 👇🏻

​​⏰ В обозримом будущем

▪️ Не поскупились - три новых онлайн-сервиса от Роструда 
▪️ Определились – известен размер фиксированных взносов на ОМС для ИП 
▪️ Не усложняйте – даже после замораживания налоговых соглашений с Европой двойного налогообложения не будет 

✅ Надо научиться

▪️ Отвечать на требования ФНС по доходам предпринимателя 
▪️ Работать с требованиями налоговиков в новых регионах 
▪️ Включать НДС в КС-2, но не платить его 
▪️ Менять сумму прошлогодних взносов по рассрочке при обращении в ФНС 
▪️ Проходить встречную проверку по НДС, если в ФНС переданы не все документы 

Не забудьте поделиться и обсудить важную информацию с коллегами! А мы продолжим отслеживать и информировать вас о новых важных изменениях и грядущих преобразованиях. 🌻

​​⚡Что нового в конфигурации «Бухгалтерия предприятия»? 

Выпущена новая версия 3.0.138.24 конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (ПРОФ, КОРП и базовая, ред. 3.0) программного продукта «1С:Предприятие 8».

Специально для подписчиков канала мы подготовили краткий обзор наиболее важных изменений и добавленных функциональных возможностей. 

🔻 Первоочередной зачет единого налогового платежа (ЕНП) в счет уплаты НДФЛ
Теперь система автоматически засчитывает ЕНП в первую очередь для уплаты НДФЛ в соответствии с Федеральным законом от 29.05.2023 № 196-ФЗ.

🔻 Автоматическая классификация контрагентов 
Создана возможность деления контрагентов-физлиц на тех, кто имеет статус индивидуального предпринимателя, и тех, кто его не получал. Это позволит повысить эффективность работы бухгалтера. 

🔻 Функция автоматического заполнения реквизитов крупнейшего налогоплательщика
Автоматическая простановка КПП и кода налогового органа по месту регистрации упрощает формирование финансовых документов и отчетности, где требуется указание перечисленных реквизитов, например, в счетах-фактурах, декларации по НДС. 

🔻 Возможность учета оплаты от покупателя после окончания срока действия патента ИП
Теперь такие платежи могут быть учтены в доходах по патенту или отнесены к доходам по УСН или НДФЛ.

🔻 Оформление и подача заявления о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя
Система автоматически формирует список задач по сдаче последней отчетности и уплате налогов и взносов после указания даты закрытия ИП.

🔻 Списание материалов на разные цели в одном документе «Расход материалов»
Новая функциональность будет полезна, если, например, поступившая партия материалов израсходована частично на производство продукции, частично на строительство основных средств. Пользователь в одном документе может указывать в списке любые счета затрат и аналитику, предусмотренную на них.

🔻 Настройка интеграции с программой 1С:Документооборот
Расширен список документов, по которым можно настроить интеграцию с системой 1С:Документооборот. Сегодня перечень включает в себя следующие документы: 
▪️ Счета покупателям,
▪️ Реализация (акты, накладные, УПД),
▪️ Счета от поставщиков,
▪️ Платежные поручения.

Чтобы понять, насколько это полезная штука, попробуйте в 1С:Документообороте подготовить и согласовать заявку на оплату счета от поставщика. На ее основании без проблем можно сформировать платежное поручение в 1С:Бухгалтерии.

Кроме перечисленных изменений разработчики внесли существенные корректировки в регламентированную отчетность. Об этом мы обязательно расскажем в ближайшее время.

✅ Оставайтесь с нами, чтобы оптимизировать свою работу в 1С!

Бухоблако и его друзья

​​🚨Регламент подачи уведомлений об исчисленном НДФЛ скоро изменится

Новые правила будут введены в течение ближайших шести месяцев — уже до конца 2023 года. Соответствующие изменения включены в законопроект, регламентирующий постепенное внедрение новых условий взаимодействия с ФНС.  

Статья 58 НК РФ устанавливает единый срок представления уведомлений об исчисленных налогах — до 25-го числа каждого месяца.

Внесенный в Госдуму законопроект № 369931-8 предлагает установить возможность подачи уведомлений два раза в месяц:

1️⃣ Первое уведомление подается до 12-го числа текущего месяца. В него будет включена информация о сумме налога, удержанной с 23-го числа предыдущего месяца до 9-го числа текущего месяца.

2️⃣ Второе уведомление подается до 25-го числа текущего месяца. Оно будет содержать информацию о сумме исчисленного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца включительно.

Таким образом, работодатели получают право выбора: подавать уведомления один раз в срок до 25-го числа каждого месяца или дважды — до 12-го и 25-го чисел.

Второе решение, по мнению инициаторов законодательного нововведения, обеспечит равномерное поступление НДФЛ в местные и региональные бюджеты. 

⚠️ Обратите внимание: в учетных решениях программы "1С:Предприятие 8" корректировки в порядок заполнения и подачи уведомлений по НДФЛ будут выполнены только после публикации соответствующего федерального закона. Мы будем держать вас в курсе. 

Оставайтесь на нашем канале – так будет удобнее отслеживать важную информацию для работы!🍭

Бухоблако и его друзья

​​🍷Сегодня – пятница, а значит, время интересных фактов из истории бухучета.

Остановимся на Древнем Риме, в котором бухгалтерское дело считалось очень почетным и прибыльным. Римляне были истинными энтузиастами бухгалтерского учета. Вот только несколько интересных фактов.

Плиний младший рассказывает о правителе одной из провинций Испании Цэцилии Классике, который настолько любил бухгалтерию, что записывал в свои счетные книги суммы взяток, полученных им путем вымогательств.😅

При Императоре Клавдии главенствующие позиции в системе государственного управления принадлежали финансовому департаменту, в котором работали счетоводы, писцы, кассиры. Бухгалтеры стали получать от императора жалование в размере от 100 до 600 тысяч сестерциев и им были присвоены чины в зависимости от занимаемой должности.

Так, заведующий финансовым ведомством - аналог современной должности главы Департамента бухгалтерского учета при Минфине РФ - принадлежал ко второму классу чиновников и носил титул “совершеннейший”. 

Нередко бухгалтеры финансового департамента, пользуясь служебным положением, оказывали всевозможные услуги италийским и провинциальным городам, давая справки о записях по счетам и сообщая данные из архивных документов.
Такой бухгалтер мог, например, “случайно пропустить” очередное начисление задолженности какого-либо города по податным платежам.

За это города вознаграждали бухгалтера не только деньгами, но и правом гражданства (на случай побега), почетными должностями и другими знаками отличия.

К сожалению, информации о том, как наказывали тех, кто не успел убежать, мы не нашли.🤷‍♀️Если вы что-нибудь знаете об этом, поделитесь в комментариях. 😇

Надеемся, что вы сделаете правильные выводы из рассказанных историй и получите удовольствие от надвигающихся выходных.
А мы будем рады новой встрече уже в понедельник!
Нам есть чем с вами поделиться🍫

​​📣 Три важных новости для бухгалтера 

1️⃣ Для компаний и ИП, перешедших на АУСН. Сегодня, 26 июня, последний день уплаты обязательного налога за май. 

Налог нужно перечислить до 25 июня согласно требованиям п. 8 ст. 12 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. Однако в этот раз платеж выпал на выходной день, поэтому последний срок перенесен на следующий рабочий день – 26 июня. 

С 2023 года налог на АУСН платят в составе Единого налогового платежа ЕНП.

При этом до 15 числа текущего месяца ФНС направляет плательщику информацию с суммой налога к перечислению и актуальные платежные реквизиты. Данные отправляются через личный кабинет.
В уведомлении содержится подробный расчет налога:
🔻 Размер налоговой базы и исчисленный платеж. 
🔻 Сумма зачтенного торгового сбора при выборе объекта «Доходы». 
🔻 Размер убытка при выборе базы «Доходы минус расходы» - за текущий налоговый период, зачтенный к уплате и переходящий на следующие налоговые периоды. 

Вновь созданные субъекты бизнеса могут подать уведомление о переходе на АУСН в следующем месяце после даты постановки на учет в ФНС.

В этом случае сумма обязательного налога за первый месяц работы включается в базу следующего налогового периода. 

⚠️ Обратите внимание: в июне перечисление налога на АУСН осуществляется на новые налоговые реквизиты: 

Номер поля Наименование                        
13          Банк получателя             
Что указать 👉 ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК Тульской области, г Тула

Номер поля Наименование                        
14          БИК банка получателя              
Что указать 👉  017003983

Номер поля Наименование                        
15          Номер счета банка получателя средств
Что указать 👉 40102810445370000059

Номер поля Наименование                        
16          Получатель                               
Что указать 👉  Казначейство России (ФНС России)

Номер поля Наименование                        
17          Номер казначейского счета         
Что указать 👉  03100643000000018500

2️⃣ Для правильного заполнения уведомления об исчисленных налогах при УСН 

При заполнении уведомления об исчисленных налогах по авансовым платежам по УСН в поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» должны быть проставлены следующие коды: 
▪️ 34/01 – за первый квартал 2023 года
▪️ 34/02 – за первое полугодие 2023 года 
▪️ 34/03 – за 9 месяцев 2023 года. 

3️⃣ Для правильного заполнения декларации по УСН при смене места нахождения организации 

При изменении в течение года предприятием места регистрации (места жительства для ИП) на территориях регионов с разными ставками УСН сумму годового налога рассчитывают по ставке, действующей в регионе на последний день отчетного периода, за который подается декларация.

При расчете суммы за год в обязательном порядке учитывают все ранее исчисленные суммы авансовых платежей.

Декларация по УСН подается по новому месту регистрации, в ней проставляют код ОКТМО региона, где налогоплательщик состоял на учете на последний день отчетного года. Сумма налога к уменьшению также привязывается к тому же коду ОКТМО. 

Обязательно поделитесь этой информацией с коллегами и оставайтесь в курсе важных налоговых изменений с помощью нашего канала!🤩

Бухоблако и его друзья

🔥 Самое главное за неделю, о чем следует знать рядовому или главному бухгалтеру — в нашем свежем дайджесте.

🌪️ Свежий ветер от ФНС
Стоять, бояться – если не предоставить электронные квитанции, налоговая может заблокировать счета 

По порядку становись - ФНС создает реестр бизнеса, решившего применить УСН без подачи уведомления 

Сам себе режиссер – вместо справки об отсутствии долгов из ФНС рекомендуют использовать справку, выданную самому себе 

Вчера уже поздно - самозанятых снимают с учета задним числом 

И не надейтесь – пеней на положительное сальдо, вероятно, не будет до конца года

​​❌ Законодательное «нельзя»
Какая мелочь – работодателям не разрешают лишать сотрудника премии из—за выговора 

Вполне справедливо - компенсация сотрудникам из-за вредных условий труда не облагается НДФЛ 

Для трудоголиков – сотрудникам, вышедшим на работу в Москве 26 июня, заплатят как за обычный рабочий день 

Не надо так - ИП не могут применять электронную подпись физлиц для бизнеса 

💪 Прокачиваем бухгалтерские скиллы
Исправляем неверный зачет по налогам 

Не сдаем 3-НДФЛ при продаже имущества в отдельных случаях 

Указываем верный КБК в платежках или заявлении о зачете на 1% взносов ИП за 2022 год 

Снимаем блокировку счета онлайн без посещения ФНС 

Еще больше интересной и полезной информации – в нашем дайджесте. Читайте, обменивайтесь данными с коллегами и отслеживайте изменения на нашем канале!🌻

​​⚡ Изменения в регламентированной отчетности в программе «Бухгалтерия предприятия» версии 3.0.138.24

На прошлой неделе мы рассказали об основных изменениях в конфигурации «Бухгалтерия предприятия».

Сегодняшняя консультация продолжит начатую тему – расскажем, какие корректировки были внесены в регламентированную отчетность. 

📍Добавлен новый код подакцизного товара 
Согласно письму ФНС России от 15.05.2023 № СД-4-3/5990@, в перечень подакцизных товаров с 01 июля 2023 года включены газированные напитки на основе питьевой или минеральной воды с содержанием сахара, сахарного сиропа или меда, количество углеводов в которых составляет более 5 гр на 100 мл.

Для их отражения в отчетности добавлен код 298 – сахаросодержащие напитки.🧃

📍Взаимодействие налогоплательщиков и ФНС 
Обновлена форма Согласия налогоплательщика на предоставление ФНС сведений о нем иному лицу или их признание общедоступной информацией. 

📍Сотрудничество работодателей и ФМС 
В перечень документов для обмена информацией добавлено сразу три новые формы:
 ▪️ уведомление о заключении трудового договора или ГПХ с иностранцем, 
▪️ уведомление о прекращении действия такого договора,
▪️ уведомление об исполнении работодателем обязательств по выплате доходов в форме зарплаты или вознаграждения иностранцам, отнесенным к категории высококвалифицированных специалистов. 

📍 Изменены отдельные формы отчетности 
Реализована возможность выгрузки в электронном формате согласно утвержденному XML-шаблону сразу для двух форм статистики:
 ▪️ №11 "Сведения о сделках с основными фондами на вторичном рынке и сдаче их в аренду";
▪️ № C-2 "Сведения о ходе строительства строек и объектов, включенных в Федеральную адресную инвестиционную программу". 

Надеемся, наши подсказки оказались для вас полезными.

Наши сотрудники расскажут не только о новых возможностях конфигурации «Бухгалтерия предприятия», но и других программных продуктах 1С.

Обращайтесь, мы в одном клике мышки. 😊

Бухоблако и его друзья

​​🤯 Налоговая нагрузка в 2023 году: знать и не бояться 

Ежегодной традицией для ФНС стало обновление показателей налоговой нагрузки. За внешне нейтральной формулировкой скрывается призрак выездной проверки (ВНП). Поэтому кто предупрежден – тот вооружен.

 Сегодня расскажем, как ФНС считает налоговую нагрузку в разрезе разных систем налогообложения и как выполнить проверку самостоятельно.
Надеемся, эта информация избавит вас от ненужных переживаний и позволит своевременно принять меры по исправлению ситуации. 

❓Как рассчитать налоговую нагрузку по НДС и налогу на прибыль?
 
Для вычислений можно использовать калькулятор налоговой нагрузки, размещенный на сайте ФНС «Прозрачный бизнес». Расчет осуществляется по следующим направлениям: 
 
▪️ Совокупная налоговая нагрузка. 
▪️ Налоговая нагрузка без акцизов и налога на добычу полезных ископаемых. 
▪️ Нагрузка по налогу на прибыль. 
▪️ Нагрузка по НДС. 
 
Применяемая для расчетов формула выглядит так: 
 
Налоговая нагрузка = Сумма уплаченных налогов * 100% / Сумму доходов
                       
Работать с калькулятором могут все субъекты бизнеса. Для получения достоверных данных следует использовать встроенные подсказки и указывать денежные величины в тысячах рублей. Также:
 
🔻 В поле «Сумма фактически уплаченных налогов, всего» не включайте платежи по НДФЛ и по налогу на прибыль с дивидендов.

🔻 Для уточнения налоговой нагрузки по налогу на прибыль укажите общую сумму, за исключением налога на прибыль с дивидендов. 

🔻 Аналогично можно рассчитать налоговую нагрузку по НДС, указав перечисленную в бюджет общую сумму. 

⚠️Важно: согласно встроенным подсказкам, сумма доходов состоит из выручки, процентов к получению и прочих доходов из строк 2110, 2320 и 2340, указанных в отчете о финансовых результатах. 

❓Как рассчитать налоговую нагрузку по НДФЛ?

Для расчетов нагрузки по НДФЛ калькулятор не приспособлен. Здесь инспекторы поступают проще – оценивают динамику уплаченных сумм и сравнивают с данными 6-НДФЛ. В группе риска – те предприятия, у кого поступления снизились относительно прошлого года более чем на 10%. 

Кроме того, по суммам НДФЛ можно вычислить компании с заработной платой меньше среднего уровня по региону, что также делает их предметом особого внимания ФНС. 

❓Как рассчитать налоговую нагрузку для УСН?

Упрощенная система налогообложения оценивается по иной схеме. Здесь под прицел ВПН попадают те компании, чьи показатели деятельности вплотную подходят к предельным значениям выбранного налогового спецрежима. 
 
Эта информация была для вас полезной? Будем рады вашим вопросам и комментариям! 
 
Бухоблако и его друзья