Агентский договор на автоУСН: как считать доход?

ИП работает с Яндекс Доставкой по агентскому договору. Яндекс перечисляет на расчётный счёт ИП выручку за минусом вознаграждения. Что считать доходом для автоУСН – только своё вознаграждение или всю сумму, на которую проданы товары?

Вопрос от реального предпринимателя в чате ФНС.

Разъяснение налоговиков:�
📌Вся сумма выручки, поступившая от покупателей, – это доход агента.�
📌А вознаграждение агента (то, что вы заработали) – это расход.

То есть налог начисляется на полную сумму продаж, а не только на комиссию. Но вы можете уменьшить доход на сумму вознаграждения, уплаченного принципалу.

☝️Важно: правильно оформляйте агентские договоры и отчёты, чтобы у банка и налоговой не было вопросов при автоматическом расчёте налога.�

👉Нужна помощь с учётом на АУСН? Запишитесь на консультацию

#вопросответ

Экватор рабочей недели ✔️
Доброе утро, друзья!
Бухгалтерия-Сервис на связи и желает Вам хорошего настроения 😍

🔍Как детский центр сэкономил 2 млн на налогах в 2026 году

Вы до сих пор не уверены, что выбрали правильный налоговый режим после реформы? У нашей героини были те же сомнения. И они стоили бы ей 3 млн рублей в год, если бы она не решила перепроверить.

История Елены из Сыктывкара. У неё детский центр с лицензией на образование. Доход — 50 млн в год, штат — 15 человек.

До 2025 года Елена работала на патенте. После реформы патент «отвалился», и встал вопрос: УСН 6% или 15%?

Онлайн-сервисы показывали стандартные цифры.

Но когда мы сели и посчитали вручную, с учётом региональных льгот, картина оказалась совсем другой.

Что выгоднее на самом деле?

📊 УСН 6% → нагрузка 7,8%
📊 УСН 15% → нагрузка 13,8%

Разница — почти 3 миллиона рублей в год в пользу первого варианта. Простая математика, о которой молчат калькуляторы.

Но нашли ещё больше:
✅ Статус социального предприятия → ставка УСН 1%.
✅ Освобождение от НДС на детские кружки.

Итоговая экономия — более 2 млн рублей в год.

«Я уже год плачу 6% и думала, что это потолок, — написала Елена, когда получила наш расчёт. — Оказывается, могла платить 1%. Спасибо, что не поленились копнуть глубже».

Как не ошибиться вам?

🔍 Вариант 1. Быстро, но поверхностно
Официальный сервис ФНС для выбора налогового режима. Полезен для первого знакомства, но он не учитывает региональные льготы и специфику вашего бизнеса.
👉 Найдите его на сайте nalog.ru по запросу «Выбор налогового режима» .

📖 Вариант 2. Бесплатно и познавательно
Почитайте полный разбор кейса Елены на нашем сайте. Там все цифры, расчёты и пошаговый план действий, который мы для неё составили. Это займёт 5 минут, но даст понимание, как мы работаем.
👉 [Читать статью]

✅ Вариант 3. Точно и с гарантией (рекомендуем)
Закажите индивидуальную «Налоговую стратегию» за 24 000 ₽. Мы сделаем для вас то же, что и для Елены: вручную посчитаем вашу ситуацию, найдём все льготы (федеральные и региональные) и дадим пошаговый план на год.
👉 [Записаться на стратегию]

⚠️Важно: сейчас март — последний месяц, когда можно скорректировать учётную политику за 2026 год и вернуть переплату. В апреле будет поздно. Мы берём только 5 заказов, чтобы делать разборы качественно. Если сомневаетесь — не откладывайте.

#кейсы

Переход с ОСНО на АУСН: что делать с авансами?

Компания перешла с общей системы на автоУСН. На 1 января 2026 года на счетах числятся авансы, полученные на ОСНО, под которые ещё не было отгрузок. Как отразить их в личном кабинете автоУСН?

ФНС даёт чёткий алгоритм (ч. 1 ст. 16 закона 17-ФЗ):

📌Если до перехода на АУСН вы использовали метод начисления, то на дату перехода в налоговую базу автоУСН нужно включить:
— суммы, полученные до перехода, но не учтённые в налоге на прибыль,
— по договорам, которые будут исполнены уже после перехода на автоУСН.

Простыми словами: авансы, полученные на ОСНО под будущие отгрузки, при переходе на АУСН становятся доходом нового режима.

Их нужно отразить в ЛК автоУСН как доходы на дату перехода.

💡Планируйте переход так, чтобы минимизировать налоговые потери – например, постарайтесь отгрузить товары под авансы до смены режима.

👉Нужен индивидуальный расчёт при переходе? Запишитесь на консультацию
#вопросответ

Январь на УСН, февраль на АУСН: как отчитаться по НДС?

ИП в 2025 году превысил лимит УСН и с 1 января 2026 стал плательщиком НДС по ставке 5%. А с 1 февраля 2026 перешёл на автоУСН.

Надо ли сдавать декларацию по НДС за 1 квартал, ведь на автоУСН отчётность не сдают?

Разъяснение ФНС:
✅ Да, декларацию по НДС сдать нужно. За период с 1 по 31 января 2026 ИП признаётся налогоплательщиком НДС. Следовательно, за 1 квартал 2026 (январь–март) необходимо представить декларацию по НДС в обычные сроки – до 25 апреля 2026 (в 2026 году – 27 апреля, так как 25-е – суббота).

⚠️

Не забудьте отразить в декларации только операции за январь. Февраль и март вы уже на АУСН, они в декларацию не попадают.

👉 Сомневаетесь в расчётах? Запишитесь на консультацию
#вопросответ

Как сдать РСВ и 6‑НДФЛ, если в январе была УСН, а с февраля – АУСН?

Предприниматель применял УСН в январе, а с февраля перешёл на автоУСН.

Нужно ли сдавать расчёт страховых взносов (РСВ) и 6‑НДФЛ за январь отдельно или только за квартал?

ФНС разъяснила:

📌РСВ представляется за 1 квартал в целом, с отражением сумм выплат за январь в общеустановленном порядке. За период применения автоУСН (февраль–март) РСВ не сдаётся.

📌Персонифицированные сведения (о выплатах физлицам) нужно подать за январь в обычные сроки (до 25 февраля).

📌6‑НДФЛ сдаётся за 1 квартал, включив туда январь.

Никаких дополнительных отчётов за февраль–март по страховым взносам не требуется.

👉Остались вопросы по отчётности? Запишитесь на консультацию
#вопросответ

Возврат покупателю на АУСН: уменьшаем доход правильно

Если на автоУСН пришлось вернуть деньги покупателю, как это повлияет на налоги?

Налоговая служба напоминает:

📌 Налоговая база при автоУСН формируется на основе данных ККТ и операций, переданных уполномоченным банком, с разметкой на доходы и не‑доходы.

📌 В случае возврата денег, полученных в счёт оплаты товаров (работ, услуг), на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором произведён возврат (ч. 2 ст. 7 закона № 17-ФЗ).

💡Важно: возврат должен быть проведён официально через ККТ или банк, чтобы автоматика банка и налоговой корректно уменьшила ваш доход.

Не забывайте оформлять возвратные документы правильно.

👉 Нужна помощь с учётом возвратов? Запишитесь на консультацию
#вопросответ