Немного отдохнули, подзарядились и давайте посмотрим, что у нас на налоговых просторах происходит. Новости на сегодня такие↘️

Налоговые изменения с 10 февраля: новая форма справки о ЕНС, судебные споры по самозанятым и важные нововведения

1. Новая форма справки о состоянии сальдо по ЕНС
С 10 февраля вступает в силу Приказ ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-8/987@, который обновляет форму справки о состоянии сальдо единого налогового счета (ЕНС).

Что изменилось?
- - Знак «+» при положительном сальдо больше не используется
- - Добавлены строки: «Сальдо единого налогового счета на 01.01.2023» и «Остаток единого налогового платежа»
- - Уточнена детализация отрицательного сальдо
- - Появилась расширенная информация по налоговым пеням

О чем это: Новая форма по ЕНС стала более понятной и информативной для пользователей.

2. Самозанятые-работники: НДФЛ работодателю доначисляется без учета НПД
🔹 Верховный суд (309-ЭС24-20306 по делу А76-20897/2023) вынес решение: если работодатель использует самозанятых вместо трудового договора, доначисленный НДФЛ не уменьшается на уже уплаченный этими физлицами налог на профессиональный доход (НПД).

Суть дела:
В 2019–2021 годах ИП подавал отчетность на 98, 132 и 91 человека, но в 2022 году резко сократил данные — НДФЛ был сдан только на 7 сотрудников, а страховые взносы на 18. Налоговики провели проверку и выявили, что часть работников фактически продолжала трудиться, но уже как самозанятые.

В результате предпринимателю доначислили:
📌 3,6 млн руб. страховых взносов
📌 2,6 млн руб. НДФЛ
📌 Штрафы

В судах удалось уменьшить НДФЛ на 800 тыс. руб. — это сумма, ранее уплаченная самозанятыми в виде НПД. Однако налоговики оспорили это в Верховном суде, и ВС поддержал их:

✅ Переплата по НПД принадлежит самим физлицам и может быть возвращена только им
✅ Работодатель не может засчитывать эти суммы в счет НДФЛ
✅ Штраф также не уменьшается

О чем это: Новая судебная практика дает четкий сигнал: налоговики ужесточают контроль за схемами ухода от налогов через самозанятых. Работодатели, использующие такие модели, рискуют не только доначислениями, но и штрафами.

3. Когда суд поддерживает налогоплательщика: переквалификация отношений и УСН
🔹 В другом деле суд рассмотрел ситуацию, когда учредитель и гендиректор компании зарегистрировал ИП и оказывал услуги своему ООО.

Налоговая переквалифицировала отношения из гражданско-правовых в трудовые, доначислила НДФЛ, страховые взносы и штрафы.

📌 Суды трех инстанций поддержали налоговиков, но возник спор: можно ли уменьшить доначисленный НДФЛ на сумму УСН, уже уплаченную ИП?

📌 Кассация решила: можно. УСН был уплачен с тех же доходов, что и НДФЛ, поэтому без учета этих сумм налогоплательщик оказался бы наказан дважды.

(Ф01-2651/2024 по делу А11-11299/2021)

О чем это: В этом деле суды проявили разумность, не допустив двойного налогообложения. Это важный прецедент для бизнеса, использующего схему работы с ИП - дважды не накажут)

Продолжим обзор новостей на сегодня по теме налоговых и цифровых изменений↘️

Что я, Татьяна Белова, профессиональный аудитор и бухгалтер, думаю об этом, почему вам следует быть в курсе этих новостей:

ФНС продолжает развивать цифровые сервисы, повышая прозрачность налогового администрирования. Отмена штрафов за уведомления, автоматизация документооборота и новые механизмы оценки бизнеса делают налоговую систему удобнее. При этом контроль за доходами, включая криптовалюту, усиливается.

В параллельном цифровом тренде соцсети расширяют поддержку контент-креаторов, открывая новые возможности для монетизации блогов.

По фактам:
1. ФНС: неподача уведомления об исчисленных налогах не приведет к штрафу

ФНС разъяснила, что непредставление уведомления об исчисленных суммах налогов не является налоговым нарушением (письмо от 28.12.2024 № БВ-4-7/14776).

Такое уведомление служит лишь для распределения средств на Едином налоговом счете (ЕНС) и не влияет на саму обязанность по уплате налогов. Поэтому штрафовать за его отсутствие не будут.

2. С 10 февраля вводится обновленная система оценки юрлиц и ИП

ФНС обновляет методику оценки юридических лиц в «Личном кабинете налогоплательщика». Теперь компании смогут получать выписку с рейтингом налоговой надежности.

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) вводится аналогичная система, но с учетом специфики их деятельности. Среди новых критериев:
– Проверка, не является ли учредитель или директор иноагентом
– Исключение выплат по ГПД из расчета средней зарплаты
– Учет только тех сотрудников, которые работали в компании не менее квартала
– Новый критерий по НДС: если компания не является плательщиком, то она автоматически соответствует требованиям

3. Упрощение документооборота с ФНС: подтверждать квитанции больше не нужно

С 5 февраля налогоплательщикам больше не требуется отправлять квитанцию о приеме требования ФНС (закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ).

Теперь требование считается полученным через 6 дней автоматически. Это устранит случаи блокировки счетов из-за пропущенных квитанций.

4. Прогрессивная шкала НДФЛ при продаже недвижимости

С 2025 года налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости рассчитывается по новым ставкам:
– Доход до 2,4 млн руб. — ставка 13%
– Доход свыше 2,4 млн руб. — ставка 15%

Налог по-прежнему взимается не с полной суммы сделки, а с разницы между ценой покупки и продажи или с учетом имущественного вычета (1 млн руб.).

Оплатить налог придется, если квартира была во владении менее 5 лет (или 3 лет для единственного жилья).

5. В личном кабинете ФНС теперь отображаются доходы от криптовалюты

ФНС добавила новую функцию в личные кабинеты налогоплательщиков — теперь можно сообщать о доходах от криптовалюты.

Обязанность подавать такую информацию распространяется на майнеров — как физических лиц, так и ИП и юрлиц. Данные нужно передавать до 20-го числа месяца, следующего за получением дохода.

Функция доступна только при входе через ЭЦП. Разделы:
– Юрлица и ИП — «Майнинг цифровой валюты»
– Физлица — вкладка «Майнинг»

6. «ВКонтакте» начнет платить блогерам до 30 тысяч рублей в месяц

С 2025 года соцсеть ВКонтакте запустила программу поддержки авторов контента.

Для участия в «Фонде оригинальных авторов VK» нужно вести сообщество с аудиторией от 1 до 100 тыс. человек и публиковать минимум 2 клипа и 12 постов в месяц. Чтобы остаться в программе, требуется выпускать 4 клипа и 12 постов.

Поддержка действует в течение года. Также остается доступной программа монетизации «VK Видео» для блогеров с аудиторией от 5 тыс. человек.

❤️Заботливо напоминаю, что если у вас есть вопросы по теме налогового аудита, контроля за налоговыми платежами, кадрового учета, вам достаточно написать мне в ЛС 👉 @belovataniy и задать ЛЮБОЙ вопрос по теме.

Как предприниматель избежал доначислений на 1 млн рублей и разблокировал счет

#кейс
Хочу поделиться историей, которая доказывает: даже если налоговая уже приняла решение не в вашу пользу, активные действия и правильная стратегия могут все изменить.

Недавно ко мне обратился предприниматель, которому неожиданно заблокировали расчетный счет. Он работает на маркетплейсе, думал, что у него все в порядке, но вдруг — блокировка и статус плательщика НДС, хотя он уверен, что на УСН.

Ошибку допустили еще при регистрации бизнеса: оператор передачи данных некорректно отправил документы, и налоговая попросту не увидела заявление о применении УСН. В итоге ИП автоматически признали плательщиком НДС.

Момент, который мне хочется особенно отметить: предприниматель не впал в панику и не стал делать резких движений. Он сразу обратился за помощью, внимательно выслушал рекомендации и четко следовал плану. Это и помогло нам добиться результата.

Первые шаги:
— Мы запросили у регистратора все документы, отправленные при регистрации. Выяснилось, что ошибка действительно была на их стороне.
— Подготовили заявление о снятии ограничений и приложили доказательства.
— В результате налоговая признала предпринимателя плательщиком УСН с даты регистрации, счет разблокировали, а доначислений почти на 1 млн рублей удалось избежать.

Что важно помнить:
— Заявление о применении УСН носит уведомительный характер. Даже если оно было подано позже, налоговая обязана признать ИП на УСН с даты регистрации.
— Если бы ИП сдал декларацию по НДС, он бы фактически сам признал себя плательщиком. Поэтому в подобных ситуациях нельзя торопиться и сразу подавать отчетность.
— Контролируйте свой налоговый статус. Подключите личный кабинет налогоплательщика и электронную отчетность. Это небольшие расходы, но они сэкономят вам время, нервы и деньги.

Вывод: если налоговая приняла решение, которое кажется ошибочным, это не приговор. Главное — действовать грамотно и не торопиться с решениями, которые могут усугубить ситуацию.

Обратиться по вопросам налогов, начислений и требований ➡️ @belovataniy

Сегодня выходной, 14 февраля тоже позади и знаете, вот о чем подумала(

В финансах, в жизни, особенно те из вас, кто занимается бизнесом, привыкли всё рассчитывать: доходы, расходы, рентабельность. И тут нам все понятно уже)
А в жизни и отношениях? Тут формулы сложнее – но баланс всё так же важен.

И сколько формул любви не изобретали, все так же это чувство остается загадкой.
Почему у кого-то есть, у других - нет?

А если посмотреть на любовь не через анализ, а через творчество?

На моем втором канале вышла запись эфира по нейрографике, где мы «рисовали» Безусловную Любовь.
Исследовали её на семи уровнях бытия, смотрели, как через линии и цвета можно осознать, что мешает свободно принимать и отдавать любовь.

Практику смотреть тут
https://t.me/numeroscop64/1030

Если интересно взглянуть на любовь не только сердцем, но и глазами - переходите, смотрите запись, рисуйте, творите свою любовь своими же руками🙌❤️

Возможность отблагодарить меня и отправить донат здесь↘️
+79063074039 ОТП банк

А как вы считаете, любовь – это больше про что, расчет или непознаваемое?

Когда всё и сразу, но ничего по-настоящему

Вы сейчас замечаете, как легко запутаться в бесконечном потоке, который просто накрывает?
Не упустить возможность, сделать то и это.
И главное УСПЕТЬ. ВСЁ.

Курсы, марафоны, книги, новые навыки — кажется, что развитие идёт полным ходом.

Но почему тогда внутри всё равно хаос?

Все дело в фокусе или его отсутствии.
Если фокуса нет, вы неизбежно окажетесь в иллюзии движения, но продолжите стоять на месте.

И тогда мы хватаемся за всё подряд, потому что боимся остаться позади.
Хотим расти, но вместо глубины получаем поверхностность.
Ощущение, будто собираешь пазл из тысячи кусочков, но без картинки на коробке.

А если причина не в том, что вы делаете мало, а в том, что энергия размазывается на слишком многое?

Предлагаю немного навести порядок внутри — без жёстких планов и самообвинений, а через творчество.

На практике по нейрографике «Жизнь без хаоса» мы будем:
🔹 Собирать фокус — возвращать себе внимание и энергию, рассеянную на десятки незавершённых дел
🔹 Выстраивать приоритеты — чтобы понимать, что действительно важно, а что просто шум
🔹 Создавать баланс — ведь хаос не в делах, а в нашем отношении к ним
Это не про волшебную таблетку и не про очередную систему продуктивности. Это про то, чтобы разрешить себе видеть главное и спокойно к нему идти.
Если откликается — приходите, будем рисовать порядок там, где его давно не было.

✨Когда: пятница, 21.02.2025
✨Во сколько: 19-00 Мск
Рисовать будем здесь, на моем канале.

🔔Ставь в расписание, так точно не пропустишь)
Записи не будет!