⚠️ Франчайзинговую модель бизнеса всегда сопровождает налоговый риск переквалификации в искусственное дробление бизнеса

Анализ судебной практики по искусственному дроблению за последние годы показал, что признак «общие вывески, сайты, обозначения и т.д.», присущий франчайзингу, упоминается в 51,4% дел. При этом в 85% случаев суд вставал на сторону налоговой инспекции.

👉 Если вы продаете франшизу, руководите сетевыми магазинами или планируете развивать бизнес по модели франчайзинга, приглашаем на БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР ЦФУ ГРУПП «Риски дробления бизнеса франшиз и маркетплейсов: как избежать претензий ФНС». 

Спикер — Анастасия Филиппова, ведущий налоговый эксперт ЦФУ ГРУПП с опытом > 15 лет в сфере налогового консалтинга, ведения процедуры банкротства и арбитражного процесса.

💬 Вместе с Анастасией разберем, как правильно организовать налоговую структуру для франчайзинговых и сетевых проектов, чтобы избежать налоговых претензий и не попасть под переквалификацию в дробление. А также представим официальные позиции налоговых органов и проанализируем судебную практику по спорным ситуациям в сфере франчайзинга.

⏰ Время: 29 апреля в 11:00
🔗 Регистрация: по ссылке

💼 Минтруд предложил закрепить в ТК РФ 8 дополнительных признаков трудовых отношений

Сейчас в соответствии с ТК РФ трудовые отношения определяются как отношения, основанные на:

🔻соглашении между работником и работодателем о выполнении трудовой функции в интересах и под контролем работодателя

🔻подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда

Минтруд же предлагает расширить это определение следующими характерными признаками:

🔻устойчивый и стабильный характер отношений

🔻подчиненность и зависимость труда

🔻наличие дополнительных гарантий работнику, установленных трудовым законодательством и иными правовыми актами; выполнение работником работы в соответствии с указаниями работодателя

🔻интегрированность работника в организационную структуру работодателя

🔻признание работодателем прав работника на еженедельные выходные дни и ежегодный отпуск

🔻оплата работодателем расходов, связанных с поездками работника в целях выполнения работы

🔻осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и (или) основным источником доходов

🔻предоставление инструментов, материалов и механизмов работодателем

👩‍💻 Такая мера направлена на более четкое разграничение трудовых и гражданско-правовых отношений, чтобы избежать их «смешивания» и «исключить возможные спорные ситуации при применении труда». Вступление документа в силу предполагается 1 сентября 2025 года.


❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Самозанятые

👮‍♀️ Налоговые инспекторы могут проводить выездную проверку совместно с правоохранительными органами

Представители полиции приходят на проверку на основании мотивированного запроса от инспекторов. Запрос может быть направлен либо до начала ВНП, либо уже во время ее проведения. 

Причины, по которым инспекторы могут посетить организацию вместе с силовиками, ФНС отразила в письме от 24.08.2012 № АС-4-2/14007@:

🔻Если есть признаки необоснованного возмещения НДС, акциза (зачета или возврата иного налога), или есть признаки необоснованного предъявления НДС, акциза к возмещению.

🔻 Если выявлены схемы уклонения от уплаты налогов, подпадающие под признаки преступления (ст. 198-199.2 УК РФ). Например, когда после вынесения решения о выездной проверке налогоплательщик старается уклониться от налогового контроля и затруднить его.  Или когда в ходе предпроверочного анализа установлено, что в цепочке приобретения (реализации) товаров (работ, услуг) есть фирмы-однодневки.

🔻 Если обнаружены признаки неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и фиктивного банкротства.

✅ В отношении вас проводят проверку? Не медлите, а обращайтесь за помощью и защитой в ЦФУ ГРУПП! Мы готовы оперативно подключиться на любой стадии ВНП и разработать стратегию защиты.

#Проверки

⚠️ Франшиза сама по себе — зона налогового риска: общий бренд, сайты, вывески — и вас могут обвинить в искусственном дроблении.

В 85% случаев суды поддерживают налоговую инспекцию. Хотите знать, как этого избежать?

👉 29 апреля в 11:00 — бесплатный вебинар ЦФУ ГРУПП:
«Риски дробления бизнеса франшиз и маркетплейсов: как избежать претензий ФНС».

Спикер — Анастасия Филиппова, налоговый эксперт с 15+ годами практики.

💬Подробно разберем особенности налогообложения франшиз и сетевых магазинов — одного из наиболее сложных аспектов ведения многоточечного бизнеса в 2025 году.

Программа вебинара
— Сущность франчайзинга и его ключевые преимущества для развития бизнеса
— Оптимальные бизнес-модели франчайзинга с учетом налоговых аспектов
— Критерии разграничения законного франчайзинга и искусственного дробления бизнеса в понимании ФНС
— Новейшие цифровые технологии и алгоритмы, используемые налоговыми органами для выявления схем дробления
— Актуальные изменения в подходах к франчайзингу и многоточечным бизнесам в 2025 году
— Практический разбор реальных кейсов с претензиями ФНС к франчайзинговым сетям
— Эксперты представят официальные позиции налоговых органов и проанализируют судебную практику по спорным ситуациям в сфере франчайзинга.

⏰ Время: 29 апреля в 11:00
🔗 Регистрируйтесь по ссылке

❓ Вопрос эксперту: Пришло уведомление от налоговой о дроблении. Она объединила 4 ИП в одно и насчитала налоги по ОСНО, напомнив о возможной амнистии. Что бы вы посоветовали делать в этой ситуации? 

💬 Ответ Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП:  Подобные действия налогового органа свидетельствуют о проведении предпроверочного анализа в отношении вашей организации. По его результатам может быть принято решение о назначении выездной налоговой проверки.

Если в вашей деятельности присутствуют признаки искусственного дробления бизнеса, целесообразно добровольно уточнить налоговые обязательства за 2024 год и скорректировать модель ведения бизнеса, отказавшись от схемы дробления в 2025 году.

Получить персональную консультацию Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП, с опытом >15 лет

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление

🤭 Коллеги, у нас уже праздничное настроение!

Желаем отличных майских: без дедлайнов, отчетов и налоговых проверок — только отдых и вкусный шашлык!

✔️ А если проблемы с налоговой не дают расслабиться даже в праздник — обращайтесь в ЦФУ ГРУПП.

❓ Вопрос эксперту: Что будет, если ликвидировать компании, участвующие в схеме дробления, и открыть новые?

💬 Ответ Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП: 

Такой подход не только не решает проблему, а усугубляет ее. Если инспекция установит факт искусственного прекращения деятельности и возобновления ее с той же экономической целью, то расценит это как продолжение схемы ухода от налогов.

В результате доначисления могут быть произведены как за предыдущие налоговые периоды, так и за текущий, в котором функционируют «новые» компании.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление

❓ Вопрос эксперту: Могут ли два ООО с одним участником — одно на УСН (НИОКР), другое на ОСНО (производство оборудования) — вызвать подозрение в дроблении бизнеса и признании их сделок контролируемыми?

💬 Ответ Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП: 

В п. 2 ст. 105.1 НК РФ указаны формальные признаки взаимозависимости между лицами. Однако в этой же статье предусмотрено, что взаимозависимость может быть установлена и судом, исходя из фактических обстоятельств. Это существенно расширяет рамки понятия «взаимозависимость».

Поэтому хоть сделки между взаимозависимыми лицами не запрещены, к ним будет повышенное внимание со стороны налоговых органов, особенно в части соответствия условий рыночным.

Чтобы снизить риски налоговых доначислений, при заключении сделок между взаимозависимыми сторонами необходимо подготовить отчет об оценке. Наличие такого отчета и прозрачная структура сделки доказывают ее законность даже при взаимозависимости.

📎 Хотите выстроить безопасную структуру бизнеса и сократить затраты легальными способами?

Обращайтесь в ЦФУ ГРУПП — мы разработаем индивидуальное, практичное и безопасное решение для вас! 

#Дробление