📄 С 2026 года — только УПД! 

ФНС объявила: с 1 января 2026 года универсальный передаточный документ (УПД) станет единственным официальным электронным документом, подтверждающим отгрузку товаров, выполнение работ, оказание услуг.

Это значит, что перестанут действовать:

🚫 формат документа о передаче товаров при торговых операциях

🚫 формат акта выполненных работ и оказанных услуг

Если у вас ЭДО, акт выполненных работ или накладную нужно будет формировать с использованием формата УПД без счета-фактуры.

ФНС уже рекомендует переходить на УПД как на основной отгрузочный документ. Чем раньше вы начнете работать в новом формате, тем проще пройдет адаптация и тем меньше будет рисков в 2026 году.

👉 Чтобы не тратить время и силы на внедрение и сопровождение новых требований ФНС, обращайтесь в ЦФУ ГРУПП.

➡️ Аутсорсинг бухгалтерии от 5000 руб. /мес.
➡️ о ЦФУ ГРУПП

🛒 ИФНС проверяет зарплаты в ПВЗ

Ассоциация участников рынка электронной коммерции (АУРЭК) опубликовала письмо, которое районная ИФНС направила собственнику пункта выдачи заказов (ПВЗ).

🔎 Налоговики сравнили:
⚫️зарплату сотрудников ПВЗ — 24 826 руб.
⚫️среднюю по виду деятельности в торговле — 54 203 руб. 

В письме инспекция намекнула на возможное занижение базы по НДФЛ.

При этом у сотрудников ПВЗ средняя выплата — 21 606 руб. А часть работников трудится на почасовой форме или неполный день — зарплата ниже МРОТ в таких случаях легальна.

Однако ФНС считает показатели слишком низкими и ориентируется на зарплаты в розничной торговле, где работа — полный день и доходы выше.

💬 В АУРЭК предупреждают: это «первая ласточка», и подобных запросов будет больше. Ассоциация предлагает срочно ввести отдельный ОКВЭД для ПВЗ, чтобы защитить бизнес от давления налоговой.

⚡️ Для селлеров это прямой сигнал: давление со стороны ФНС и налоговая нагрузка будет усиливаться.

Мы разработали специально для селлеров набор материалов, которые можно скачать бесплатно:
Эти материалы помогут вам:

✅ понять, где скрыты основные налоговые риски,
✅ заранее выстроить безопасную стратегию,
✅ сохранить прибыль и не попасть под доначисления.

👉🏻 Гайд для селлеров, который поможет избежать налоговых доначислений — 4 ключевые ошибки, из-за которых селлеры чаще всего теряют деньги, и пошаговые меры безопасности.

🎁 Дополнительно:
— Гайд по 115-ФЗ для селлеров
— Гайд «Тренды налогового контроля в 2025 году»

👉 ПОЛУЧИТЬ МАТЕРИАЛЫ

«Мне сказали, что я другой счёт открыть не могу — пока не разберусь с Центробанком»

🔴 Это цитата предпринимателя, чей бизнес оказался в красной зоне ЦБ.

Обратилась предпринимательница. У неё — ИП, работает в торговле, стабильные поступления от юрлиц. Деньги заходят на расчётный счёт, оттуда — на личную карту. Обычная практика, так почти все делают.

⚠️ Все было хорошо — до тех пор, пока в деле не появился маркер риска от ЦБ: ИП оказался в красной зоне платформы «Знай своего клиента» (в обиходе — «светофор»).

Нашу клиентку удивило, что сам Т-банк не предупредил ее о рисках блокировки по 115-ФЗ и продал тариф с увеличенным лимитом на снятие наличных.

🔍 Почему так произошло?

Сработал типовой риск-профиль системы ЗСК. Вернее — совокупность триггеров:

➡️крупные поступления от юрлиц;
➡️средства сразу переводятся на личные карты и обналичиваются;
➡️расходов на операционку (аренда, закупки или зарплаты) нет.

Для ЦБ такая ситуация (поступления есть, а издержек нет) воспринимается как схема по выводу наличности: система считает, что через такой счёт просто «прогоняют» деньги.

✖️ Чем это грозит?

Попасть в красную зону — значит, оказаться в банковской изоляции:

❌новые счета не откроет ни один банк;
❌действующий счёт работает формально — платить налоги и зарплаты можно, но бизнес-операции ограничены;
❌переводы срываются: банки видят вас как клиента с высоким риском и блокируют платежи.

Если ничего не предпринимать, через полгода возможна принудительная ликвидация ИП. А в банковских базах останется пометка, что у клиента была проблема по 115-ФЗ – и это будет мешать и в будущем ему даже как физлицу.

⬇️ О том, как выбраться из красной зоны и какие у ИП из кейса шансы на разблокировку, рассказал практикующий юрист, эксперт ЦФУ ГРУПП по работе со 115-ФЗ Эльдар Ботников.

Тоже попали в красную зону или хотите защититься от попадания туда заранее?
👉 Запишитесь на консультацию к специалистам ЦФУ ГРУПП.

И воспользуйтесь другими нашими продуктами:

➡️продукт самостоятельная разблокировка счёта по 115-ФЗ
➡️продукт превентивная защита по 115-ФЗ

____

➡️ о ЦФУ ГРУПП

👉📣 Эльдар Ботников - о красной зоне ЦБ и шансах на разблокировку

📄 При работе с самозанятым важно уделить внимание трем вещам: договору, акту и чеку

Разберемся во всем по порядку.

📌 Договор. В документе должны быть четко прописаны:

• объем работ или услуг
• конкретное вознаграждение
• сроки выполнения

«Не может быть так, что в договоре указаны какие-то абстрактные услуги с оплатой в какой-то конкретный срок - 10го и 25го, например».

 
Также обязательно зафиксируйте в договоре, как именно будет передаваться результат: через почту, облако, систему учёта и т.д. Если результат «потеряется», расходы не признают: формально их нечем подтвердить.

📌 Акт. Акт — это доказательство и факта работы, и её объёма. В нем должно быть зафиксировано:

• что именно сделано
• в каком объёме
• в какие сроки

Например: «Исправлено 400 ошибок в тексте» — конкретная, понятная единица результата.

📌 Чек. Каждый платеж должен подтверждаться чеком из приложения «Мой налог». Без него расходы нельзя признать обоснованными — это ключевой документ для налоговой.

👩‍💻 Правильное оформление расчётов — это не только спокойствие при проверках, но и защита ваших интересов в случае налоговых споров. Обращайтесь в ЦФУ ГРУПП — мы поможем!

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ о ЦФУ ГРУПП

Бизнес в 2025: новый день — новый челлендж!

Следующая вертушка — сплошная стена, но мы не сдаемся 😎

❤️ Лайк, если тоже держитесь! 

🔎 Как ФНС «раскалывает» фиктивные сделки?

Проверка налоговой всё чаще напоминает детективное расследование. Инспекторы работают как настоящие сыщики: сопоставляют документы с фактами, считают товар и ищут малейшие противоречия.

🚚 Простой пример: в накладной указана «Газель» с грузоподъёмностью 1,5 т. По документам — она перевезла 9 т металла. Очевидный абсурд, который сразу становится триггером для ФНС.

Что делает инспекция 👇

— сверяет накладные с техническими характеристиками транспорта

— проверяет данные ГЛОНАСС — был ли автомобиль на маршруте

— допрашивает водителей и сопоставляет их слова с документами

— ищет склад, грузчиков, кладовщика и документы, подтверждающие разгрузку

— проводит осмотр складов и фиксирует, есть ли товар в наличии

— анализирует движение товара дальше: перепродажа, монтаж, списание

Любая «брешь» в этой цепочке — даже отсутствие одной подписи на документе или недоучет одного строительного уголка — даёт основание признать операцию фиктивной и поставить под сомнение добросовестность компании, а значит и получение вычета по НДС.

⚠️ Важно помнить: Налоговый кодекс возлагает обязанность доказать реальность сделки именно на налогоплательщика. Формула «пусть инспекция докажет обратное» давно не работает.

❗️ Одна небольшая несостыковка в документах может стоить компании миллионов. Проще проверить всё заранее, чем доказывать потом. Обращайтесь в ЦФУ ГРУПП, чтобы закрыть слабые места бизнеса и снизить налоговые риски.

➡️ Ответы на требования
➡️ Налоговый аудит
➡️ о ЦФУ ГРУПП

🗓️ Что изменилось для бизнеса с 1 сентября 2025 года? 

1 сентября — это не только начало осени и День знаний, но и целый пакет новых правил для предпринимателей.

Ключевые изменения, которые стоит взять на заметку 👇

— Банковские счета под контролем. Следователи получили право приостанавливать операции по банковским счетам подозреваемых без решения суда.

— Осторожнее с контентом. Умышленный поиск и доступ к экстремистским материалам влечет за собой штраф в размере 3–5 тыс. руб.

— Старт бизнеса по-новому. Обновлены требования к подаче уведомлений о начале осуществления некоторых видов деятельности.

— Персональные данные. Согласие на обработку ПДн нужно оформлять отдельным документом, а не «вшивать» в договор.

— Бонусы для сотрудников с оговорками. Меняются правила поощрения сотрудников в части максимального размера уменьшения премии и обязательного фиксирования условий выплаты в локальных нормативных актах. 

— Коды ОКВЭД. Начала действовать новая система определения кодов ОКВЭД и меняется порядок их подтверждения.

— Запрет на рекламу. Запрещено размещать рекламу на информационных ресурсах, которые признаны в России нежелательными или экстремистскими.

— Фискальные чеки. Вводятся новые требования к оформлению кассовых чеков.

👩‍💻 Совет простой: держите руку на пульсе и не откладывайте обновление своих документов и процессов.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Налогообложение селлеров: разбираем УСН для маркетплейсов

Давайте поговорим о налогообложении продавцов, которые торгуют на маркетплейсах.

Среднестатистический портрет селлера — это ИП на УСН. И у предпринимателей зачастую возникает масса вопросов по правильному расчету налогов.

💸 Как считать налоговую базу?
В своем Письме ФНС четко разъясняет: доходом признается вся сумма поступлений от покупателя, включая агентское вознаграждение маркетплейса.

Но не все так просто, как кажется на первый взгляд 🙌 В отчетах маркетплейсов есть минимум 3 разные цены:
— розничная цена
— цена с СПП
— цена продавца

А нам какая нужна?!

Для расчета налоговой базы мы берем цену фактической продажи — с учетом всех скидок покупателю и от продавца и от маркетплейса.
Принцип расчета:
Покупатель заплатил 1000₽ → селлеру пришло 850₽ (маркетплейс удержал 150₽) → В доходы включаете ВСЕ 1000₽

🕰️ Когда признавать доходы?
Давайте разберем еще один пример: Продажи были 30-31 декабря 2024г., а отчет продавец получил от маркетплейса уже в январе, и деньги пришли в 2025-м. Так за какой год платить налог с этих продаж?

👉 Вариант 1: по дате прихода денег на счет продавца (в нашем примере в январе 2025 года)
Логика тут проста — УСН работает по кассовому методу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ): доход признается при поступлении денег на счета в банках.
Этот вариант поддерживает и Минфин (Письма от 03.04.2020 № 03-11-11/26872, от 18.05.2020 № 03-11-11/40176)

👉 Вариант 2: по дате оплаты покупателем за товар (в нашем примере это декабрь 2024 года)
Этой логики придерживался ФНС в Письме от 04.08.2017 № СД-4-3/15363@. Налоговая обосновывала свою позицию тем, что полученные маркетплейсом средства по ГК РФ уже принадлежат продавцу (даже находясь на счету маркетплейса).
➿➿➿➿➿➿➿➿➿

Как вы видите, вопросов при работе с маркетплейсами много, и лишь часть из них связана с налоговым учетом.

🤓 Получите экспертную помощь от профессионалов

♦️ Школа Финдиректор — единственная в России образовательная платформа, которая специализируется исключительно на финансах маркетплейсов.

Эксперты Школы создали собственного ИИ-консультанта, обученного всем премудростям финансового учета на маркетплейсах.
👉 Подробности

🤖 ИИ-консультант в сфере финансов на маркетплейсах:
- Обучен на реальных кейсах селлеров с оборотами от 100К до 100М+ рублей
- Знает специфику каждого маркетплейса: Wildberries, OZON
- Разбирается в операционных вопросах: логистика, возвраты, штрафы, блокировки
- Актуальные знания: база обновляется ежемесячно
➿➿➿➿➿➿➿➿➿
Задать вопрос ИИ-консультанту →
➿➿➿➿➿➿➿➿➿

Реклама | ИП Колесникова Екатерина Николаевна | erid:2VtzqvNtUtJ

⚠️ Должная осмотрительность при выборе контрагента: что понимают под ней суды?

Разбираемся на примерах судебных споров за 2025 год

При выборе контрагента компания должна проявлять осмотрительность — проверить, способен ли партнёр исполнить условия договора, располагает ли он необходимыми сотрудниками, оборудованием, опытом и финансовой устойчивостью.

«Просто собрать устав, ИНН и выписку из ЕГРЮЛ — недостаточно. Особенно в случае налоговых споров. Регистрационные документы лишь подтверждают факт существования компании, они не отражают её благонадёжность, опыт и ресурсы».

— подчеркивает эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь.

✖️ Действия, которые суд воспринимает как признаки формального подхода:

🔵переговоры с партнёром велись устно, без переписки, протоколов или других подтверждений;
🔵минимальный документооборот, не отражающий содержание и логику сделки;
🔵выбор контрагента без анализа деловой надёжности — нет сведений о репутации, опыте, и ресурсах партнёра;
🔵контрагент — новая компания без офиса, сайта, и контактов.

✅ Что считается доказательством должной осмотрительности?

Мало собрать базовый комплект документов – нужно зафиксировать, как именно проводилась проверка. В 2025 году суды положительно оценивали:

🟦наличие деловой переписки, протоколов встреч, запросов коммерческих предложений;
🟦проверка полномочий подписантов: устав, приказы, доверенности;
🟦оценка репутации: опыт, персонал, техника, выполненные проекты;
🟦использование открытых источников: базы данных ФНС, ФССП, картотека арбитражных дел, сервисы проверки компаний (например, СПАРК);
🟦документальное оформление результатов проверки: служебная записка, внутренний отчёт или досье.

👉 Чтобы снизить риски при выборе контрагента и избежать налоговых претензий, получите руководство по проверке контрагентов на бесплатных ресурсах от экспертов ЦФУ ГРУПП!

➡️ о ЦФУ ГРУПП

❓ Что может выдать трудовые отношения там, где вы оформили ГПД?

Даже если договор с самозанятым составлен корректно — налоговая может по косвенным признакам понять, что отношения носят трудовой характер.

📌 Пропуска в бизнес-центре:
— постоянный пропуск на самозанятого расценивается как атрибут сотрудника
— для разовых работ должен оформляться разовый пропуск

📌 Кадровая документация:
— самозанятые не должны включаться в графики работы и отпусков
— любое упоминание в кадровых документах уравнивает их со штатными сотрудниками

📌 Выплаты:
— недопустимо включать самозанятых в общие ведомости по заработной плате
— выплаты должны проходить отдельно, в банковской выписке — отдельными платежами

⚠️ Эти детали часто упускают из виду кадровые службы, ориентируясь на удобство.
Но именно они становятся основанием для переквалификации отношений в трудовые.

❗️ В ЦФУ ГРУПП мы анализируем кадровые и бухгалтерские документы, чтобы минимизировать подобные риски для бизнеса. Обращайтесь!

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ о ЦФУ ГРУПП

Запускаем марафон «Ответственность руководителей, бенефициаров и иных лиц»!

Сегодня ответственность за налоговые и финансовые решения компании несут не только директора и учредители. Под удар попадают родственники собственников, бухгалтеры компаний и другие сотрудники. Понимание границ этой ответственности может уберечь от серьёзных последствий.

С 8 по 19 сентября разберём:

➡️ Кто и в каком объёме отвечает за налоговые нарушения
➡️ Что в арсенале ФНС: какие статьи УК РФ чаще всего применяют за налоговые нарушения
➡️ Как правильно определять реальные налоговые обязательства компании
➡️ Почему под ударом оказываются бухгалтеры, финансовые директора и даже руководители юридических отделов
➡️ Когда долги компании превращаются в личные – и в чем реальные риски субсидиарной ответственности

Спикер — Лилия Бондарь, ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП. Более 20 лет она занимается сопровождением налоговых споров, помогает бизнесу выстраивать безопасные налоговые системы и знает, как теория работает на практике.

👉 Присоединяйтесь к марафону — за 10 дней вы получите концентрат практики и знаний, которые помогут сохранить бизнес, имущество и свободу.

➡️ о ЦФУ ГРУПП