⚠️ С 1 января 2026 года многие бизнесы на УСН станут плательщиками НДС

Чтобы избежать споров и переплат, упрощенцам нужно заключить дополнительные соглашения к переходящим договорам с контрагентами — в них должна быть формулировка о НДС: 

🔻 «включая НДС» / «в том числе НДС» — налог входит в цену товара или услуги
🔻 «плюс НДС» — налог начисляется сверх установленной цены
🔻 «НДС не облагается» — продавец не является плательщиком НДС

💡 Также важно заранее определить, будет ли изменение ставки НДС влиять на цену. Возможны два варианта:

🔻 общая стоимость остаётся неизменной — продавец берёт на себя издержки, связанные с возможным ростом ставки НДС
🔻 стоимость корректируется при изменении ставки НДС —цена по договору пересчитывается в большую или меньшую сторону

❗️Если в договоры, которые переходят на 2026 год, вы не внесете уточнения о НДС, то вам придется выделить налог с суммы, которая указана в вашем договоре. То есть заплатить сам налог из средств, полученных в рамках цены, установленной на 2025 год.

👩🏻‍💻 НДС — один из самых сложных налогов. Занимайтесь бизнесом, а профессиональные бухгалтеры ЦФУ проверят акты, подготовят УПД, рассчитают НДС и отправят декларацию за вас.

Стоимость услуги «Аутсорсинг бухгалтерии с НДС» — от 9500 руб./мес.:

👉 Бух. учет на УСН — от 6000 руб./мес.
👉 Учет и подготовка декларации по НДС — от 3500 руб./мес.
👉 Бух. учет на ОСНО — от 15 000 руб./мес.

⚠️Уважаемые коллеги, эфир «Налоговые изменения 2026 года: как бизнесу выжить и адаптироваться», который должен был состояться 30 октября, переносится.

Актуальную дату сообщим позднее

Следите за обновлениями в нашем канале!

🔎 ФНС вводит новый уровень контроля за селлерами 

ФНС подготовила законопроект, который обязывает крупные цифровые платформы с числом партнеров от 10 000 следить за тем, как их контрагенты уплачивают налоги и сообщать о нарушениях.

Согласно документу, маркетплейсы должны 👇

— выявлять риски неверного исчисления, удержания или уплаты налогов со стороны своих партнеров

— уведомлять контрагентов о выявленных нарушениях через личный кабинет в течение 3 дней

— получать объяснения от партнера в течение 10 дней и направлять их в ФНС

— выполнять предписания налоговой службы, включая блокировку

⚠️ Если контрагент не устранит нарушение, площадка по требованию ФНС обязана будет заблокировать его товары или услуги. Поправки предусматривают штрафы до 100 000 руб. за невыполнение платформами поручений налоговой.

➡️ Налоговая оптимизация для селлеров
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🔖 Главное о Налоговой реформе-2026

Госдума уже приняла первый пакет поправок в НК РФ, а значит налоговым изменениям быть. Новый закон вступит в силу с 1 января 2026 года. К чему готовиться бизнесу, какие правила меняются и на что стоит обратить внимание уже сегодня?

Мы собрали ключевые моменты в одном дайджесте, чтобы вы быстро ориентировались в новой налоговой реальности 👇

Общая информация о Налоговой реформе-2026 и статус законопроекта

👉 Обновление по лимитам УСН от 6.11: НДС с 2026 года – при доходах в 20 млн рублей, с 2027 года – 15 млн, а с 2028 года – 10 млн

🔻 Проект бюджета на 2026–2028 годы с изменениями в систему налогообложения: главное + комментарий эксперта 

🔻 Первое чтение: Госдума приняла масштабные поправки в НК РФ, но будут доработки

🔻 Новые инструменты и границы контроля: увеличат сроки выездных проверок, ФНС получит больше прав на осмотр, выемку документов и допросы свидетелей и др. 

🔻 Почему налоговая реформа обошла стороной АУСН?


Борьба против серого импорта

🔻 Карго— всё: новые меры против серого импорта


Бухгалтерия с НДС

🔻 Новые обязанности упрощенцев, которые с 2026 года станут плательщиками НДС 

🔻 Налоговые оговорки в договоре при переходе на НДС 

С 1 января 2026 года нагрузка на бизнес увеличится. И сейчас - самый подходящий момент, чтобы пересмотреть финансовую модель с учётом изменений. Если не просчитать последствия заранее, уже в январе можно столкнуться с падением рентабельности.

▶️▶️▶️СКАЧИВАЙТЕ ГАЙД, чтобы подготовить свой бизнес к 2026 году!

Чек лист «Налоговая реформа-2026: ключевые изменения и план действий для компаний и ИП»

📊 — поможет заранее просчитать налоговую нагрузку и избежать лишних расходов;

⚠️ — позволит проверить готовность компании и скорректировать процессы,

✔️ — даст пошаговый план адаптации бизнеса к Налоговой реформе-2026.


💼 Нужна профессональная налоговая консультация?
Обращайтесь к экспертам ЦФУ ГРУПП — поможем выстроить новую финмодель бизнеса, а также безопасную и выгодную налоговую стратегию под новые условия.

➡️ Консультация
➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование 
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚠️ Новый поворот дела Митрошиной: бывших адвокатов обвиняют в мошенничестве

76 млн рублей — столько, по версии следствия, заплатила блогер Александра Митрошина своим бывшим адвокатам за обещание «убрать» её фамилию из неких чёрных списков Администрации президента и Интерпола. Списков, которых в реальности не существует.

А всё началось с реальной проблемы — обвинений в дроблении бизнеса. ФНС посчитала, что доходы от продажи курсов Митрошина искусственно распределяла на несколько ИП, чтобы остаться на УСН и платить меньше налогов. Итог — доначисления, проверки и серьёзное давление. На таком фоне и появляется спрос на «чудеса».

В деле по мошенничеству — две фигурантки: экс-адвокат Алиса Волхова и юрист Ольга Гольцева. По данным следствия, они убедили блогера в существовании «закрытых реестров» нежелательных персон и пообещали решить вопрос «через связи» — разумеется, за крупную сумму.

Дальше — классический набор манипуляций: атмосфера давления, попеременно то разговоры о грозящих проверках, то намеки на подвязки в налоговой и силовых структурах.

✖️ Теперь обе фигурантки под домашним арестом, против них возбуждено дело по статье 159 УК РФ — мошенничество в особо крупном размере.

💬 Мораль истории простая: чтобы не оказаться на месте Митрошиной, не верьте туманным обещаниям и воображаемой «крыше» в налоговой; Лучший способ защититься от неприятностей с налоговой — вовремя проверить бизнес на риски.

👉 Воспользуйтесь инструментом «самодиагностика дробления» от ЦФУ ГРУПП.
Он поможет:

— Самостоятельно проверить бизнес на 32 признака дробления, используемых налоговыми органами
— Выявить налоговые риски дробления до прихода проверки и рассчитать потенциальные доначисления и штрафы
— Получить рекомендации по минимизации рисков в ходе живой консультации с ведущим экспертом ЦФУ ГРУПП

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚠️ За регистрацию ИП на подставное лицо теперь могут дать три года

Все знают: когда выручка подбирается к лимиту по УСН, самое время открыть ИП на родственника или друга. Такой ИП продолжает автономное плавание и формально никак не связан с деятельностью реального владельца.

Этой схеме — конец.

↖️ Новая редакция статей 173.1 и 173.2 УК РФ установила уголовную ответственность за незаконную регистрацию физических лиц в качестве ИП. То есть — за действия, которые приводят к тому, что в ЕГРИП появляются сведения о подставных лицах.

Сюда относится:

🔵регистрация ИП через подставное лицо;
🔵подача в налоговую ложных данных, из-за которых в ЕГРИП вносятся недостоверные сведения;
🔵использование чужого паспорта или персональных данных для открытия ИП, либо оформление доверенности и других документов на на подставное лицо.

🔍 Подставное лицо – это ИП, сведения о котором внесены в ЕГРИП без согласия гражданина или путём введения его в заблуждение, равно как и созданное без намерения вести предпринимательскую деятельность.

Ответственность — такая же, как за незаконную регистрацию юрлиц: штраф до 300 тыс. ₽, либо в размере дохода осужденного за 7–12 месяцев, либо до 3 лет лишения свободы или принудительных работ.

Если преступление совершено группой лиц, то максимальный штраф увеличивается до 500 тыс. ₽., а срок лишения свободы — до 5 лет.

❗️ Важно: подставное лицо может избежать наказания, если привлекается к ответственности впервые и активно помогает раскрытию или расследованию преступления.

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚠️ С 2026 года еще большее число компаний и ИП на УСН станут плательщиками НДС.

Критерии будут окончательно определены после 18 ноября.

Поэтому важно понимать, что делать с переходными операциями — особенно если аванс получен в 2025 году, а реализация произойдет уже в 2026 году:

🔻 В 2025 году организация на УСН не платит НДС с полученного аванса. Действует освобождение (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

🔻 В 2026 году, когда произойдёт реализация, компания уже будет плательщиком НДС. Значит, налог нужно начислить на всю сумму реализации — по той ставке, которая применяется:

— 5% или 7% — если действует льготная ставка для УСН
— 22% — если компания применяет общую ставку НДС

Варианты расчета 👇

✅ Расчетный метод — выгодно, но более рискованно

Если в договоре цена указана без выделения НДС, налог можно определить расчётным способом — «извлечь» его из суммы.

Применять расчётные ставки допустимо только в случаях, прямо указанных в п. 4 ст. 164 НК РФ — в частности, когда аванс получен в счёт предстоящих поставок товаров, работ или услуг.

Формула:
5% → сумма × 5/105
7% → сумма × 7/107
22% → сумма × 22/120

Пример:
Аванс 110 000 руб., ставка 5% → НДС = 110 000 × 5/105 = 5238 руб.

❗️Налог будет меньше, но налоговая может не согласиться и доначислить НДС сверх цены договора, ссылаясь на позицию Минфина и судебную практику (Определение ВС РФ от 16.04.2019 № 302-КГ18-22744).

✅ Обычный метод — безопасно, но дороже

Стандартный расчет, при котором НДС начисляется на всю сумму, уплаченную контрагентом.

Формула:
сумма × ставка

Пример:
110 000 × 5% = 5500 руб.

❗️В данном случае налоговая не будет спорить, но сумма НДС к уплате будет больше.

Если в договоре с покупателем НДС не предусмотрен, рекомендуем заключить дополнительные соглашения с контрагентами, т.к. НДС в общей практике уплачивается за счет покупателя.
В них нужно указать новую цену с учетом НДС. О типах налоговых оговорок по НДС читайте в этом посте

👩🏻‍💻 Переход на НДС — один из главных челленджей для предпринимателей в 2026 году. Поручите расчёты тем, кто разбирается в тонкостях законодательства.

💼 Аутсорсинг бухгалтерии с НДС — от 9 500 руб./мес.

👉 Бух. учет на УСН — от 6000 руб./мес.
👉 Учет и подготовка
декларации по НДС — от 3500 руб./мес.
👉 Бух. учет на ОСНО — от 15 000 руб./мес.

💰 С 1 ноября — новые правила взыскания налоговых долгов с физлиц: что изменится

С 1 ноября 2025 года ФНС получила право взыскивать налоговые долги с граждан без обращения в суд — при условии, что сумма задолженности не оспаривается налогоплательщиком. Для граждан это значит одно: игнорировать уведомления ФНС теперь точно не стоит.

👥 Кого это касается

Новый порядок распространяется на всех физлиц, включая бывших ИП, нотариусов, адвокатов и других, ведущих частную практику.

Взыскание возможно по основным видам налогов: НДФЛ, транспортному, земельному, имущественному, налогу на профессиональный доход (НПД) — вместе с начисленными пенями и штрафами.

🌸 Как это будет работать

Если до 1 декабря налог не уплачен, ФНС направит требование. После получения даётся 8 дней на добровольную оплату. Если долг не погашен — ФНС направит решение о взыскании через ЛК налогоплательщика или «Госуслуги».
Через неделю банки получат поручение списать долг со счетов налогоплательщика. А если средств недостаточно, взыскание обратят на наличные деньги и имущество.

✅ Что останется под защитой

ФНС не сможет списывать социальные выплаты: детские пособия, алименты, пенсии, компенсации по инвалидности и др., а также сумму прожиточного минимума по зарплате.

🔨 Если не согласен с суммой долга

Налогоплательщик может заявить о перерасчёте, затем — пожаловаться в вышестоящую инспекцию. Если есть возражения, взыскание будет рассматриваться только в судебном порядке.

❗️ Напоминаем: оплатить налоги на имущество, землю и транспорт за 2024 год нужно до 1 декабря 2025 года. Со 2 декабря за каждый день просрочки начнут начисляться пени.

↖️ Сделать это можно через сервис «Уплата налогов и пошлин», в ЛК на сайте ФНС или через банки-партнёры без комиссии.

➡️ Налоговый аудит бизнеса
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚡Что по реформе?

💔👉 Будут смягчены условия применения НДС малым и средним бизнесом. С поэтапным изменением порогов его уплаты: с 2026 года – при доходах в 20 млн рублей, с 2027 года – 15 млн, а с 2028 года – 10 млн. При этом с учётом полномочий Правительства, чтобы исключить возможные риски, для тех налогоплательщиков, кто впервые допустит нарушение при выплате НДС в соответствии с новыми нормами, может быть установлен мораторий на привлечение к ответственности.

❤️👉 Учли и предложение бизнеса о сохранении возможности применения патентной системы налогообложения для розничной стационарной торговли в сельских и труднодоступных населённых пунктах.

❤️👉 А также – сохранение меры для развития отечественного программного обеспечения, льготного режима для ИТ-компаний по НДС при реализации прав на собственные разработки, что должно, на наш взгляд, быть стимулом для дальнейшего укрепления отрасли и достижения технологического суверенитета страны.

Все эти инициативы не предусматривают изменения общего объёма расходов, а вносят коррективы, которые учитывают специфику конкретных отраслей и, как следствие, помогают лучше раскрыть их потенциал. И позволят повысить эффективность управления запланированными в бюджете средствами, помочь выполнению важных для нашей страны проектов.

М.Мишустин, из стенограммы заседания Правительства 6.11
http://government.ru/news/56846/

Второе чтение ждем, но похоже, что по части лимитов - уже без вариантов

🔥 АНТИРЕЙТИНГ НАЛОГОВЫХ СХЕМ: что точно не сработает в 2026 году

📅 Дата: 12 ноября
🕖 Время: 18:00

💣 Бизнес входит в 2026 год в условиях новой налоговой реальности. Повышение НДС с 20% до 22%, снижение лимитов УСН, цифровизация ФНС и совместная аналитика банков, фондов и налоговой — всё это меняет правила игры. То, что ещё вчера считалось «серой зоной» или «рабочей оптимизацией», теперь может обернуться штрафами, блокировками и уголовными рисками.

❗️И самое опасное сейчас — иллюзия, что «проскочим, как раньше».

2026 — это год, когда привычные схемы перестают работать. Именно поэтому ЦФУ ГРУПП совместно с экспертами проводит открытый эфир «Антирейтинг налоговых схем: что точно не будет работать в 2026 году» — честный разговор о том, где бизнесу реально грозят риски и как перестроиться вовремя.

🎙 Спикеры эфира:

Наталья Макаровская @pravovayasistemaspb — юрист для бизнеса, вице-президент Ассоциации женского бизнеса, руководитель юркомпании «Правовая система», прокурор по надзору за бизнесом в отставке.

Лилия Бондарь — ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП, 20 лет опыта сопровождения налоговых споров и проектов по налоговому планированию.

💬 В эфире обсудим:

— Почему даже добросовестным компаниям стоит пересмотреть налоговую стратегию
— Что изменится в Налоговом кодексе в 2026 году и кого это затронет
— Какие схемы ФНС теперь видит сразу и почему старые модели больше не работают
— Типичные ошибки предпринимателей, которые ведут к штрафам и проверкам
— Как безопасно выйти из «серых» схем и перестроить модель бизнеса под новые реалии
— Где искать новые возможности, когда кажется, что всё ужесточается

🎁 Бонусы для участников:

От ЦФУ ГРУПП — гайд «Налоговая реформа 2026» + бесплатная консультация 15 минут с налоговым экспертом.

От Натальи Макаровской — экспресс-консультация по совершенствованию действующего бизнеса или запуску нового.

Будем говорить честно, на реальных кейсах и без воды.
И покажем, как избежать критических ошибок и превратить изменения законодательства в точки роста.

👉 Поставьте напоминание, чтобы не пропустить эфир 12.11 в 18:00.

❓ Пишите вопросы к спикерам в комментариях — самые острые из них обсудим в прямом эфире.

❗️ Минюст предлагает ударить по кошельку, чтобы обогнать инфляцию. Правительство не против

10 ноября правкомиссия поддержала проект Минюста, радикально повышающий штрафы по десяткам статей УК — от незаконного предпринимательства до уклонения от уплаты налогов.

По проекту:

🔵 за мошенничество штраф вырастет с 300 тыс. до 1,5 млн ₽
🔵 за незаконное предпринимательство — с 300 тыс. до 1,5 млн ₽, а при особо крупном ущербе — до 2,5 млн ₽
🔵 за незаконную банковскую деятельность — до 5 млн ₽
🔵 за нарушение авторских прав – с 200 тыс. до 1 млн ₽, а при особо крупном ущербе — до 2,5 млн ₽
🔵 за уклонение от уплаты налогов — до 1,5 млн ₽, а при особо крупном размере — до 5 млн ₽
🔵 за преднамеренное банкротство — до 2 млн ₽

✏️ В пояснительной записке отмечается, что:

«размеры штрафов, установленные в действующих статьях, утратили стимулирующий эффект»

— суды всё чаще назначают штрафы у верхней границы, в то время как реальные суммы ущерба давно выросли (пороги по размеру ущерба по некоторым составам не индексировали с 2003 года).

🔍 По данным ВС, за 2021–2023 годы по экономическим статьям осуждены 3126 человек, 51% из которых получили штраф в качестве основного наказания. А МВД фиксирует свыше 60 тыс. экономических преступлений ежегодно.

☝🏻 Контекст. В 2025 году Россия столкнулась с рекордным бюджетным дефицитом с 2020 года — 5,7 трлн ₽. При этом нефтегазовые доходы оказались на 2,2 трлн ₽ ниже запланированного. Так что причины роста штрафов следует искать не в уголовной сфере, а в фискальной; это попытка закрыть дыру не только в экономической дисциплине, но и в бюджете.

❗️ ЦФУ ГРУПП
Помогаем бизнесу избежать ошибок, которые могут стоить миллионы

‼️ Уже сегодня в 18:00 МСК — прямой эфир, который нельзя пропустить!

«Антирейтинг налоговых схем: что точно не сработает в 2026 году»

На эфире обсудим:

- как поменяются условия для бизнеса в связи с Налоговой реформой-2026
- какие схемы налоговой оптимизации больше не cработают
- как подготовиться к изменениям и какие шаги нужно сделать уже сейчас, чтобы бизнес не попал под удар

🎙 В прямом эфире практикующий налоговый и судебный юрист ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь и юрист для бизнеса, экс-прокурор по надзору за бизнесом Наталья Макаровская.

☕️ Собираемся в Яндекс.Телемост

Ссылка на трансляцию https://telemost.yandex.ru/live/db18b9ec16ed4d4db3ea7b3916722f8a

Кстати, участники эфира получат полезные подарки!

🎁 От ЦФУ ГРУПП:
— Бесплатная 15-минутная консультация с налоговым экспертом
— PDF-гайд «Налоговая реформа 2026» 

🎁 От Натальи Макаровской:
— Бесплатная 15-минутная экспресс-консультация по совершенствованию действующего бизнеса или запуску нового

👉 Подключайтесь к эфиру и готовьте вопросы!