❗️ Минюст предлагает ударить по кошельку, чтобы обогнать инфляцию. Правительство не против

10 ноября правкомиссия поддержала проект Минюста, радикально повышающий штрафы по десяткам статей УК — от незаконного предпринимательства до уклонения от уплаты налогов.

По проекту:

🔵 за мошенничество штраф вырастет с 300 тыс. до 1,5 млн ₽
🔵 за незаконное предпринимательство — с 300 тыс. до 1,5 млн ₽, а при особо крупном ущербе — до 2,5 млн ₽
🔵 за незаконную банковскую деятельность — до 5 млн ₽
🔵 за нарушение авторских прав – с 200 тыс. до 1 млн ₽, а при особо крупном ущербе — до 2,5 млн ₽
🔵 за уклонение от уплаты налогов — до 1,5 млн ₽, а при особо крупном размере — до 5 млн ₽
🔵 за преднамеренное банкротство — до 2 млн ₽

✏️ В пояснительной записке отмечается, что:

«размеры штрафов, установленные в действующих статьях, утратили стимулирующий эффект»

— суды всё чаще назначают штрафы у верхней границы, в то время как реальные суммы ущерба давно выросли (пороги по размеру ущерба по некоторым составам не индексировали с 2003 года).

🔍 По данным ВС, за 2021–2023 годы по экономическим статьям осуждены 3126 человек, 51% из которых получили штраф в качестве основного наказания. А МВД фиксирует свыше 60 тыс. экономических преступлений ежегодно.

☝🏻 Контекст. В 2025 году Россия столкнулась с рекордным бюджетным дефицитом с 2020 года — 5,7 трлн ₽. При этом нефтегазовые доходы оказались на 2,2 трлн ₽ ниже запланированного. Так что причины роста штрафов следует искать не в уголовной сфере, а в фискальной; это попытка закрыть дыру не только в экономической дисциплине, но и в бюджете.

❗️ ЦФУ ГРУПП
Помогаем бизнесу избежать ошибок, которые могут стоить миллионы

‼️ Уже сегодня в 18:00 МСК — прямой эфир, который нельзя пропустить!

«Антирейтинг налоговых схем: что точно не сработает в 2026 году»

На эфире обсудим:

- как поменяются условия для бизнеса в связи с Налоговой реформой-2026
- какие схемы налоговой оптимизации больше не cработают
- как подготовиться к изменениям и какие шаги нужно сделать уже сейчас, чтобы бизнес не попал под удар

🎙 В прямом эфире практикующий налоговый и судебный юрист ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь и юрист для бизнеса, экс-прокурор по надзору за бизнесом Наталья Макаровская.

☕️ Собираемся в Яндекс.Телемост

Ссылка на трансляцию https://telemost.yandex.ru/live/db18b9ec16ed4d4db3ea7b3916722f8a

Кстати, участники эфира получат полезные подарки!

🎁 От ЦФУ ГРУПП:
— Бесплатная 15-минутная консультация с налоговым экспертом
— PDF-гайд «Налоговая реформа 2026» 

🎁 От Натальи Макаровской:
— Бесплатная 15-минутная экспресс-консультация по совершенствованию действующего бизнеса или запуску нового

👉 Подключайтесь к эфиру и готовьте вопросы!

🔔 До начала эфира — 5 минут!

Вы точно хотите пропустить разбор, какие налоговые схемы больше не работают в 2026 году и как защитить бизнес от рисков?

Подключайтесь, пока ещё есть время 👇
https://telemost.yandex.ru/live/db18b9ec16ed4d4db3ea7b3916722f8a

🔵 Запись эфира «АНТИРЕЙТИНГ НАЛОГОВЫХ СХЕМ: что точно не сработает в 2026 году»

Налоговый эксперт Лилия Бондарь (ЦФУ ГРУПП) и юрист для бизнеса Наталья Макаровская обсудили, какие типичные ошибки предпринимателей ведут к штрафам и проверкам, а также, как безопасно выйти из «серых» схем и перестроить модель бизнеса под новые реалии

Подарки для участников эфира:

От ЦФУ ГРУПП:

1️⃣ Гайд «Налоговая реформа-2026: ключевые изменения и план действий»

- Поможет заранее просчитать налоговую нагрузку и избежать лишних расходов

- Позволит проверить готовность компании и скорректировать процессы

- Даст пошаговый план адаптации бизнеса к Налоговой реформе 2026

2️⃣ Бесплатная консультация с налоговым экспертом ЦФУ ГРУПП

Получить гайд и записаться на консультацию ⬅️


От Натальи Макаровской

Экспресс-консультация по совершенствованию действующего бизнеса или запуску нового.

Записаться на консультацию (по кодовому слову из эфира) ⬅️

⚖️ Сомнения налоговой — это ваши проблемы
Разбор свежего решения по делу из Верховного Суда (№ А47-7677/2024)

ООО «МиСТ» попало под камеральную проверку 6-НДФЛ за 2022 год.
Инспекция увидела расхождения между:
— 6-НДФЛ
— и реальными выплатами сотрудникам по банковским выпискам

Разница — около 9 млн рублей, которые компания перечисляла работникам под видом «зарплата / премия / отпускные / больничные / командировочные / прочие выплаты».

Налоговая направила 2 требования.
1. Попросила пояснить расхождения
2. Запросила документы, подтверждающие необлагаемые выплаты

На 1-е требование компания прислала пояснения в стиле «это необлагаемые выплаты», но ни одного документа не предоставила.
А на 2-е вообще заявила: «вы не вправе просить документы при камералке».

Тогда ФНС доначислила НДФЛ и штрафы.

Суды первой и апелляционной инстанций поддержали инспекцию. Однако суд округа отменил решение и сослался на п. 7 ст. 88 НК РФ: мол, при камералке дополнительные документы истребовать нельзя. Дело дошло до Верховного.

Верховный суд отменил решение Окружного и уточнил: запрет на истребование «лишних» документов не освобождает налогоплательщика от необходимости представлять документы добровольно, если он хочет подтвердить свою позицию

🔍 Где заблуждение

Пункт 7 статьи 88 действительно ограничивает ФНС в истребовании документов сверх декларации.
Но в этом деле инспекция запрашивала документы по конкретным разделам декларации, что законом разрешено.

📎 Выводы:
— Если возникают сомнения — налоговый орган вправе запросить документы
— Налогоплательщик обязан эти сомнения снять
— Нет подтверждений — будьте добры доплатить. Молчание или формальные ответы превращаются в доначисления.

➡️ Налоговая консультация
➡️ Подготовка ответов на требования ФНС
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚡️ Готов окончательный вариант налоговой реформы ко II чтению

15 ноября Комитет по бюджету и налогам Госдумы согласовал окончательные параметры налоговой реформы ко II чтению. Слушание состоится уже 18 ноября.

Бизнесу станет немного проще — ряд условий смягчили по сравнению с первоначальной версией. Собрали ключевые решения👇

🔻 Принять НДС 22%

🔻 Поддержать поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС бизнесом на УСН и ПСН:

— в 2026 году порог доходов составит 20 млн руб.
— в 2027-м — 15 млн руб.
— с 2028-го — 10 млн руб.

🔻 Сохранить освобождение от НДС при реализации прав на российское ПО

🔻 Сохранить право применения ПСН в сфере стационарной торговли и перевозки грузов

🔻 Разрешить МСП, впервые ставшими плательщиками НДС, однократно в первый год отказаться от применения пониженной ставки НДС до истечения 3-летнего срока

🔻 Ввести мораторий на привлечение к ответственности упрощенцев, которые в 2026 году впервые стали плательщиками НДС и впервые в этом периоде допустили нарушения по НДС

🔻 Расширить перечень расходов на УСН: учитывать можно будет иные расходы, установленные главой 25 НК РФ

🔻 Отменить пониженные тарифы страховых взносов для большинства субъектов МСП. Общий тариф (30%) станет обязательным для МСП, занятых в сферах:

— торговля
— строительство
— добыча полезных ископаемых
— операции с недвижимым имуществом
— финансовая и страховая деятельность
— прочие отрасли, не вошедшие в перечень приоритетных (Распоряжение от 11.12.2024 № 3689-р)

🔻 Сократить список продуктов со ставкой НДС 10% — исключат молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира

🔻 Не переносить сроки уплаты налогов на ближайший день перед выходными и праздниками

🔻 Продлить льготный порядок по расчету пеней в 2026 году

🔻 Продлить заявительный порядок возмещения НДС на 2026 год 

📌 Полный текст законопроекта ко II чтению с учетом поправок здесь.

____________

⚡️Новые налоговые реалии определены.
Чтобы получить практический план действий и подготовиться к реформе без потерь — оставляйте заявку на консультацию с экспертами ЦФУ ГРУПП

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⏰ Успеть до 1 января: налоговая экономия х4 при выплате доли имуществом

Если участник выходит из общества, ему нужно выплатить действительную стоимость доли. Это можно сделать деньгами, а можно — имуществом. Формально — одно и то же, но не для ФНС: при передаче имущества налог может быть в 4 раза ниже, чем при продаже и выплате деньгами.

✖️ Раньше ФНС считала, что если ты отдал объект — значит, получил доход, и налог надо платить с его рыночной стоимости. Логика абсурдная: имущество уходит — а тебе начисляют доход.

✅ Теперь это незаконно. КС и ВС прямо сказали: доход — это не то, что ты отдал, а то, что получил. А получаешь ты в таких случаях долю, которая возвращается в компанию.

В 2020 году участник компании «Успех и Н» вышел из общества и получил вместо денег два нежилых помещения. Действительную стоимость оценили в 56,1 млн ₽.

Налоговая встала на дыбы: раз передано имущество, значит, это реализация, и налог по УСН надо платить с рыночной стоимости объектов — 54,9 млн. При этом в уставный капитал участник вносил всего 9 900 руб. ФНС доначислила 3,2 млн ₽. Суды трёх инстанций поддержали налоговиков.

Но дело дошло до КС — и тот решил, что так считать нельзя.

В другом деле (№ А65-16913/2023) суды уже учли позицию КС и рассчитали налог по стоимости доли, оставшейся в обществе после выхода участника, а не по стоимости переданного объекта: если ФНС насчитала 2,8 млн, то суд — лишь 693 тыс. ₽

Если бы компания сначала продала здание и рассчиталась деньгами — налог был бы в 4 раза выше!

К сожалению, это окно возможностей закрывается: с 1 января, если в активах компании больше 50% недвижимости, при выходе участника льгота по НДФЛ за 5-летнее владение работать уже не будет. Поэтому, если планируете сэкономить — спешите, пока судебная практика и закон на вашей стороне!

➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🔎 Новый принцип ФНС: экстерриториальность камеральных проверок

В рамках налоговой реформы планируется важное изменение:
ФНС получит право поручать камеральные проверки не только инспекциям по месту учета компании, но и любой уполномоченной инспекции — даже из другого региона.

Налогоплательщика будут уведомлять в течение пяти дней, если проверку проводит «чужая» инспекция. Документы и пояснения можно будет направлять как в свою инспекцию, так и напрямую в уполномоченную.

💬 Зачем это нужно?

Минфин объясняет нововведение стремлением выровнять нагрузку между регионами: московские и петербургские инспекции перегружены, региональные — наоборот.

❗️Кроме того, разделение функций между «собирающей» и «проверяющей» инспекцией должно теоретически повысить объективность решений.

⚖️ Что настораживает бизнес?

По действующим правилам обжаловать решение можно только по месту нахождения инспекции, которая вынесла его.
Если проверку проводит инспекция из другого региона, суд может оказаться за тысячи километров — дополнительные расходы на командировки или юристов неизбежны.

❗️Госдума уже предложила поправку в АПК, чтобы компании могли оспаривать решения по месту своего нахождения.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📌 В 2026 году стартует масштабная налоговая реформа: многие компании и ИП на УСН утратят право работать без НДС и автоматически перейдут в режим его уплаты

Для бизнеса это означает не только новые обязанности, но и новые риски — прежде всего связанные со штрафами. Чтобы избежать неприятных ситуаций, важно заранее понимать, какие санкции предусмотрены за ошибки по НДС и как их минимизировать.

Возможные штрафы по НДС 👇

❌ Просрочка подачи декларации

Если декларацию не подать вовремя или отправить с опозданием, налоговая начислит штраф — 5% от суммы налога, указанного в декларации, за каждый полный или неполный месяц задержки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.

❌ Занижение суммы НДС к уплате

Если ошибка возникла случайно и привела к недоимке, штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога. Если же налоговая докажет умышленность действий, санкция увеличится до 40%.

❌ Несвоевременная оплата НДС

Когда декларация подана без ошибок, но сам налог оплачен позже срока, начисляются пени.

Для организаций:

— с 1-го по 30-й день просрочки — 1/300 ключевой ставки
— с 31-го по 90-й — 1/150
— с 91-го дня — снова 1/300.

Для ИП пени рассчитываются по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день.

⚠️ В 2026 году будет действовать мораторий на штрафы за первое нарушение для тех, кто впервые стал плательщиком НДС после перехода с УСН — но все остальные случаи штрафуются в обычном порядке.

👩🏻‍💻 Хотите работать с НДС без штрафов?

Обращайтесь в ЦФУ! Аутсорсинг бухгалтерии — это снижение рисков, прозрачный налоговый учёт и уверенность, что все отчёты и платежи выполняются безошибочно.

💰 Аутсорсинг бухгалтерии с НДС — от 9 500 ₽ /мес.

🛍 Селлеры, готовьтесь!

Государство усиливает контроль за грузоперевозками и маркетплейсами — и это уже не точечные меры, а полноценная перестройка рынка. Мы собрали ключевые изменения в дайджесте.

🚚 Грузоперевозки

С 1 сентября 2026 года:

— Все российские компании обязаны будут оформлять грузоперевозки в цифровом виде с помощью ЭПД (в т.ч. ЭТРН).

С 1 апреля 2026 года:

— Запускается система предварительного подтверждения ввоза. С 1 апреля по 30 июня схема работает в тестовом режиме, а с 1 июля станет обязательной. Перед отправкой груза импортер должен зарегистрировать сделку, а покупатель — подтвердить, что он действительно ждёт эту поставку.

Без точной даты

В материалах к проекту федерального бюджета заявлено, что правительство готовит введение обязанности уплаты обеспечительного платежа («авансового НДС»), который импортер должен внести перед ввозом товаров на территорию РФ.

🛒 Маркетплейсы

С 1 сентября 2026 года

— Маркетплейсы будут обязаны размещать в карточке товара ссылки на сертификаты, подтверждающие качество. Обязательная сертификация распространяется на продукцию, которая может представлять риск для здоровья или безопасности.

С 1 октября 2026 года

— Стартует государственный реестр цифровых платформ. Все посреднические площадки обязаны в нём зарегистрироваться.

— Начинает действовать 289‑ФЗ «Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики». Платформы начнут регулярно передавать сведения о доходах партнеров — от юрлиц до самозанятых и исполнителей, предоставляющих услуги по ГПХ — в налоговую.

— Вводится обязательная верификация продавцов и товаров: данные будут сверяться с госреестрами. Несовпадение — блокировка доступа к площадке.

👩🏻‍💻 2026 год станет годом полной прозрачности и усиленного регулирования. Если вы работаете на маркетплейсах, важно подготовиться заранее — это позволит избежать финансовых потерь, сбоев в работе и рисков блокировки.

❗️ Нужна помощь в подготовке и адаптации процессов под новые требования? Свяжитесь с нами!

➡️ О ЦФУ ГРУПП
➡️ Налоговое планирование

🤑Кейс клиента: как мы спасли 50+ млн от автоматического списания ФНС

Налоговая доначислила НДС и налог на прибыль из-за работы с техничками. НДС клиентка признала, часть доначислений уже оплатила, а вот по прибыли решила побороться.

Смотрим документы — и видим зацепку: ФНС исключила расходы по техничкам и включила в доходы списанную кредиторку по тем же контрагентам – и это двойное налогообложение. ~50 млн можно отбить!

✖️ Вот только в первичке этой кредиторки нет. Совсем! Она существует только в апелляции.

Новый главбух клиента сразу сказала: «В этой базе я ничего не понимаю. Такое ощущение, что её собирал ребёнок. Лучше всего её уничтожить, завести все документы и создать новую».

Заходим с другой стороны, и — перед самым заседанием — просим суд обязать инспекцию раскрыть расчёты: откуда взялась задолженность, если её нет в первичке? Налоговая не успевает подготовиться и суд откладывает дело на два месяца.

Это критично, ведь параллельно налоговая подала заявление о банкротстве. Не будь отсрочки — и крупные платежи от покупателя ушли бы напрямую на счета ФНС — без шанса что-либо спасти.

🌸 Двухмесячная пауза позволит нам собрать нормальную первичку и подготовить доказательства по убытку на 120 млн рублей. А возник он так: компания раз за разом уточнялась по налогу на прибыль, вносила исправления — и в итоге «доигралась»: последнюю уточнённую декларацию, в которой заявили абсолютно нормальный убыток, налоговые органы не приняли по формальному признаку.

⚠️ Получили требование или акт? Не ждите, пока ситуация дойдёт до выездной или суда! Практика ЦФУ ГРУПП показывает: чем раньше мы начнем работу, тем больше денег клиента удастся сохранить.

Наши эксперты помогут:
— понять, насколько обоснованы претензии
— подготовить документы и аргументы
— выстроить стратегию взаимодействия с налоговой

➡️ Налоговый аудит
➡️ Сопровождение налоговых проверок
➡️ О ЦФУ ГРУПП

Цифровые следы против бизнеса: как в 2025 году налоговая «палит» подмену отношений?

Дело А38-3338/2024 из АС Марий Эл стало холодным душем для тех, кто в 2025 году предпочитает «плотный» стиль работы с самозанятыми: если раньше инспекция опиралась на стандартный набор признаков трудовых отношений, то теперь суды внимательно изучают цифровые следы — и делают из них далеко идущие выводы.

Уже в первой инстанции суд увидел в работе с НПД весь классический набор маркеров, который годами игнорируют предприниматели:

— Самозанятые работали по графику
— Получали задания от прораба
— Пользовались инструментами и материалами общества
— Выполняли постоянные производственные функции
— Получали оплату регулярно
— Компания была основным или единственным источником дохода
— Часть оформила статус НПД прямо перед началом работ; в отдельных случаях — при участии сотрудников общества

В дополнение к этому суд сослался на два технических факта, которые ещё пару лет назад никто бы даже не назвал доказательствами:

🚩 IP-адреса компании совпадали с IP, с которых происходила регистрация НПД. Суд расценил это как участие общества в оформлении статуса самозанятых.
🚩 Регистрация и чеки ряда НПД проходили через одно и то же устройство, причём в одни и те же дни. Для суда это стало признаком «централизованной регистрации», а не самостоятельной деятельности физлиц.

В совокупности эти обстоятельства убедили суд: самозанятые были частью организационной структуры компании. Апелляция эти выводы полностью поддержала.

☝🏻 Не помогло даже то, что у некоторых исполнителей были и другие заказчики — суд признал эти поступления несопоставимыми по масштабу и не влияющими на квалификацию отношений.

❗️ Нужна профессиональная налоговая консультация?
Обращайтесь к экспертам ЦФУ ГРУПП: разберём вашу ситуацию, поможем выстроить безопасную модель работы с самозанятыми и сформировать налоговую стратегию, которая выдержит любую проверку.

➡️ Налоговая консультация
➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

#Самозанятые_пятницы

⚠️ Как не навредить компании, подавая несколько уточнёнок?

НК не ограничивает количество уточнённых деклараций. Можно подавать хоть десять подряд — если на то есть основания.

⚠️ Но, с точки зрения ИФНС, каждая новая уточнёнка — это сигнал, что в компании проблемы с учётом. Вас могут взять «на карандаш» и включить в предпроверочный анализ — а это первый шаг к выездной проверке.

У одной нашей клиентки учёт был в таком состоянии, что уточнённые декларации приходилось подавать слишком часто. Корректировки шли одна за другой, цифры постоянно менялись и в какой-то момент ИФНС пришла к выводу, что в учёте там бардак (и это была правда).

И когда клиент подал очередную — уже нормальную — корректировку, с реальными расходами и обоснованным убытком, компания уже исчерпала все разумные пределы подачи уточнённых деклараций, и инспекция уточнёнку просто не приняла.

➡️ Налоговый аудит
➡️ Помощь при налоговой проверке
➡️ О ЦФУ ГРУПП

❗️ С 2026 года ИП на УСН будут платить НДФЛ с процентов по вкладам

Если вы — ИП на УСН и храните свободные деньги бизнеса на депозите, готовьтесь: с 2026 года проценты по вкладам будут облагаться НДФЛ. Это часть налоговой реформы-2026: государство решило, что пассивные доходы предпринимателей должны облагаться так же, как доходы частных лиц.

До 2026 проценты по вкладам можно было включать в предпринимательский доход и платить 6% или 15%. Но больше такой опции не будет: проценты теперь считаются личным доходом, а значит — попадают под НДФЛ по специальной ставке в части процентного дохода по депозитам — 13–15%.

❓ Как будут считать налог?

Банк ничего удерживать не будет — просто передаст данные в ИФНС. Дальше налоговая сама посчитает и пришлёт уведомление, которое нужно оплатить до 1 декабря следующего года.

Рассчитываться будет по формуле:

Налог = (проценты – необлагаемый лимит) × ставка НДФЛ.

Лимит — это 1 000 000 × максимальная ключевая ставка ЦБ за год; рассчитываться будет по всем вкладам суммарно за год.

Например:

Вклад: 2 000 000 ₽ под 12%
Проценты: 240 000 ₽
Максимальная ключевая ставка за год: 16% → лимит = 160 000 ₽
База: 240 000 – 160 000 = 80 000 ₽
НДФЛ: 80 000 × 13% = 10 400 ₽

💰 Все ли вклады облагаются?

Нет. Не облагаются вклады со ставкой до 1% годовых и счета-эскроу.

💬 А что со вкладами, открытыми ИП в 2025 году и закрытыми с выплатой процентов в январе 2026-го?

Поскольку в 2026 налог нужно заплатить за 2025 год, то должны применятся нормы, действовавшие в 2025 году.

❗️ ЦФУ ГРУПП - всё о налогах
Помогаем бизнесу избежать ошибок, которые могут стоить миллионы

🔍 Бизнес на УСН под пристальным вниманием налоговой

Если ваши доходы приближаются к 20 млн руб., самое время насторожиться. Уже со следующего года компании и ИП на упрощёнке, которые превысят этот порог, потеряют автоматическое освобождение от НДС. А значит — появится обязанность считать и платить налог, а вместе с ней и повышенное внимание инспекторов.

Контроль будет вестись через систему АСК НДС-2 — а это не просто база данных, а полноценная инфраструктура, где видно всё: ваши сделки, контрагентов и расчёты. Любая неточность может стать поводом для вопросов.

👩🏼‍💼 Мы разобрали, какие показатели бизнеса попадут под прицел и что стоит сделать уже сейчас, чтобы избежать проблем.

📎 Все детали — в нашей статье на портале «Клерк».