💬 ФНС разъясняет: как селлерам формировать налоговую базу, если размер скидок неизвестен заранее?

☝️ Это нужно делать только после получения отчета от маркетплейса, потому что именно в нём отражается фактическая цена реализации — уже с учётом всех скидок, акций и корректировок.

Отношения селлеров и маркетплейсов строятся по агентской или комиссионной модели. Это значит, что онлайн-площадка обязана предоставлять отчёт о продажах (п. 1 ст. 1008 ГК РФ).

📅 На практике маркетплейсы направляют отчёты в среднем в течение 5–7 дней после окончания отчётного периода (недели или месяца). Точные сроки обычно прописаны в договоре оферты. При этом декларации по налогам селлер подаёт до 25 числа месяца, следующего за отчётным, или позднее.

Несмотря на то что размер скидок заранее неизвестен, продавец получает финансовый отчёт достаточно рано, чтобы определить фактическую выручку и корректно сформировать налоговую базу до установленного срока.

📌 Пример, если отчетный период — календарный месяц:

• месяц завершается 31 числа
• маркетплейс направляет отчет примерно 5–7 числа следующего месяца
• декларацию необходимо подать до 25 числа

Таким образом, у продавца остается около 18–20 дней, чтобы определить итоговую выручку.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

💵 Кейс клиента: хотел перейти на ОСНО, а в итоге снизил нагрузку с 15% до 4%

Варианты были. Компания чуть не дотягивала до лимита УСН в 450 млн — а значит, можно было остаться на «доходы минус расходы» и попытаться снизить эффективную ставку. И когда мы открыли их учёт, стало ясно, где собака зарыта.
Работая на объекте “Доходы”, они не задумывались, кто их поставщики, сидят на НДС или без, работают ли официально, есть ли документы и насколько они чистые.

👤 Позже клиент признался:

«70% расходов у нас уходило в наличку… мы даже не задумывались, что это так дорого».

На практике наличные схемы давно перестали приносить выгоду: стоимость вывода денег превышает эффект от экономии. Официальные поставщики за счёт учёта налога в расходах дают меньшую налоговую нагрузку.

Следующий инсайт возник, когда мы разобрали их логистику. Компания не рассматривала фулфилмент как отдельный инструмент — скорее как обычную складскую услугу. Это полный цикл: разгрузка, предпродажная подготовка, упаковка, формирование поставки и доставка на маркетплейс – реальные услуги с понятным экономическим смыслом и документальным подтверждением.

Переформатировав работу с поставщиками и перенастроив цепочки услуг, мы добились, что в итоге при номинальной ставке 15% эффективная налоговая нагрузка составила всего около 4% — и без всякого схематоза (а, значит — и без рисков).

Вывод прост: иногда бизнесу совсем не нужно бежать на ОСНО, чтобы чувствовать себя уверенно. Достаточно посмотреть на процессы под другим углом — и цифры начнут работать на вас.

🔍 Финансовое моделирование от специалистов ЦФУ ГРУПП поможет понять, как выбор поставщиков, логистика и налоговый режим влияют на итоговую нагрузку.
📲 Записывайтесь на консультацию — поможем выстроить эффективную налоговую и финансовую модель бизнеса.

‼️ С 1 января 2026 года компании и ИП на УСН с доходом выше 20 млн руб. становятся плательщиками НДС.

Одна ошибка в расчётах — и вы рискуете попасть на штрафы, доначисления и даже блокировку счета.

🤔 Как защититься от налоговых рисков?

Воспользоваться шпаргалками, подготовленными налоговыми консультантами и бухгалтерами ЦФУ с 14-летним опытом!

Мы собрали только практическую информацию без воды — в формате, который используют наши эксперты в работе с компаниями по всей стране.

Что внутри:

✔️ Шпаргалки по ставкам НДС: какие и когда применять, как рассчитывать
✔️ Шпаргалка с дедлайнами отчетности по НДС
✔️ Примеры из практики по расчету НДС в 2026 году
✔️ Шпаргалка с перечнем документов и отчетов

👩🏼‍💼 Налоговая реальность меняется, но паниковать не нужно. Когда под рукой есть понятные инструкции и примеры, НДС — это не страшно, а рутинно.

👉 Забирайте бесплатные шпаргалки и работайте с НДС без стресса.

⚠️ Со следующего года налоговая нагрузка на компании и ИП вырастет: в среднем, рост составит от 10 до 30%. А для кого-то это ВСЯ прибыль.

Отмена патента, новый НДС, отмена льгот по соц. налогам. А тут еще и запрет карго.
Эти и другие изменения требуют пересборки финансовой модели и процессов внутри компании

😢 Что со всем этим делать и как снизить финансовые потери?

Будем разбираться в прямом эфире с опытным финансистом и предпринимателем, основателем Kulikov Consulting, Марком Куликовым и налоговым экспертом ЦФУ ГРУПП Анжеликой Козленко

💬 Обсудим:
— Как просчитать свою экономику с новыми налогами и ценами?
— Где искать резервы для сохранения доходности
— Какие ошибки не стоит совершать в 2026
— Что нужно сделать до 31 декабря, чтобы подготовиться к изменением?


🎤 Спикеры:

— Марк Куликов, финансист и предприниматель, основатель Kulikov Consulting. Более 20 000 часов практики, оцифровал 100+ бизнесов, автор Ютуб канала (17тыс подписчиков) и блога «Дневник ФинДира».

— Анжелика Козленко, руководитель налогового департамента ЦФУ ГРУПП, 19 лет опыта в налоговом консалтинге, сотни успешно пройденных проверок и кейсов по структурированию бизнеса.


Участники эфира получат полезные подарки!

🎁 От Марка Куликова:
— Шаблон фин.модели, который поможет увидеть реальную нагрузку с учётом новых налогов и сохранить прибыль при росте цен

🎁 От ЦФУ ГРУПП:
— Бесплатная 15-минутная консультация с налоговым экспертом
— PDF-гайд «Налоговая реформа 2026» 


👉 Подключайтесь 22 декабря в 19:00

Собираемся в Zoom
https://us06web.zoom.us/j/85795933200?pwd=najpyP3pS7KMLIFP6BeewrrIdcDiuS.1

Идентификатор конференции: 857 9593 3200
Код доступа: 207066

💬 Если у вас есть вопросы к экспертам, напишите их в комментариях к этому посту — на эфире дадим ответы!

🏥 Самозанятые смогут болеть за деньги

Госдума приняла во втором и третьем чтениях законопроект о добровольном страховании самозанятых. С 1 января 2026 года они смогут получать оплачиваемые больничные — пока в формате эксперимента, который продлится до конца 2028 года.

👉 Суть простая: хочешь больничный — плати взносы. Участие добровольное. Самозанятый сам выбирает тариф – страховая сумма может быть:

— 35 000 руб. (ежемесячный взнос – 1 344 руб).
— 50 000 руб. (1 920 руб.)

Деньги перечисляются в Соцфонд, а право на пособие возникает после шести месяцев непрерывных платежей.

Размер выплаты будет зависеть от страхового стажа, причём учитываются не только годы самозанятости, но и прежняя работа по найму. Поэтому на старте сумма пособия может быть ниже максимальной. При этом страховые суммы будут индексировать вместе с ростом МРОТ, а тариф раз в год разрешат менять.

💟 Закон предусматривает и поощрения: если самозанятый долго не оформляет больничные, взносы снизят — на 10% после полутора лет без обращений и на 30% после двух лет.

✉️ Заявление на участие в эксперименте можно подать через «Мой налог», «Госуслуги» или напрямую в СФР. Сделать это нужно до 30 сентября 2027 года.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🔢 Главное из заявления Эльвиры Набиуллиной (ч.1)

Инфляция

Текущие темпы роста цен в последние месяцы были волатильны. В октябре они выросли, а в ноябре — замедлились. Во многом это произошло за счет тех товаров, цены на которые обычно
сильно колеблются.

По недельным данным, годовая инфляция уже опустилась ниже 6%. И по итогам года рост цен будет минимальным за последние 5 лет.

Текущие показатели устойчивой инфляции в ноябре тоже снизились — примерно до 4%. Однако по одному месяцу преждевременно судить о том, разовое это замедление или проявление долговременной тенденции.

Кроме того, в начале следующего года нас ожидает временное ускорение инфляции, связанное с повышением НДС.

В январе на цены будет влиять и дополнительная индексация тарифов на жилищно-коммунальные и другие регулируемые услуги. С учетом уточнения параметров индексаций влияние разовых факторов на инфляцию в следующем году может быть больше, чем мы оценивали в октябре.

Повышение НДС затрагивает широкий круг товаров и услуг, и поэтому может повлиять на инфляционные ожидания. В ноябре и в декабре они уже выросли и у граждан, и — более заметно
— у бизнеса.

Экономика

Экономика продолжает возвращаться к траектории сбалансированного роста, что подтверждается замедлением инфляции. И, по нашим оценкам, она выйдет из состояния перегрева в первом полугодии следующего года.

По оперативным данным, рост экономики в IV квартале несколько ускорился по сравнению с предыдущим, в том числе в добыче и обрабатывающей промышленности. Темпы роста потребительской активности остаются высокими, ускорившись после плавного замедления в первом полугодии.

Опросы предприятий в октябре — декабре показывают, что бизнес более оптимистично оценивает перспективы роста спроса на свою продукцию, чем в предыдущем квартале.

Инвестиционная активность в основном замедляется, но и здесь картина неодинакова по секторам. Но по экономике в целом объем инвестиций остается вблизи исторически максимальных значений, на которые они вышли за последние 3 года.

Что касается рынка труда, то его жесткость снижается, но пока медленно. Опросы показывают, что доля предприятий, испытывающих дефицит кадров, постепенно сокращается.

🔢 Главное из заявления Эльвиры Набиуллиной (ч.2)

Денежно-кредитные условия

Они остаются жесткими, но по сравнению с октябрем в целом несколько смягчились.

В условиях снижения кредитных ставок корпоративное кредитование в октябре — ноябре продолжило расти довольно высокими темпами.

Нам важно поддерживать такую жесткость денежно-кредитных условий, чтобы кредит рос сбалансированными темпами, совместимыми с устойчиво низкой инфляцией.

На депозитном рынке, как мы уже отмечали, снижение ставок приостановилось. Сберегательная активность в целом остается на исторически высоком уровне.

Внешние условия

Цены на основные товары российского экспорта складываются ниже нашего прогноза.

Несмотря на ухудшение внешних условий, рубль остается крепким. Первый фактор — это действие бюджетного правила. Второй — эффекты жесткой денежно-кредитной политики.

Риски

Проинфляционные риски преобладают на горизонте следующего года. Высокими остаются риски со стороны жесткости рынка труда, дефицита кадров. Другой значимый риск — это рост инфляционных ожиданий, их реакция на повышение НДС, индексацию тарифов. Далее — риски со стороны внешних условий, особенно цены на нефть. И наконец, риски, связанные с динамикой кредита. Важный источник неопределенности — геополитика.

При этом мы учитываем и дезинфляционные риски. Прежде всего это риск более значительного замедления внутреннего спроса.

Перспективы будущих решений

Масштаб и скорость дальнейшего смягчения политики будут зависеть от устойчивости замедления инфляции и динамики инфляционных ожиданий. Реализация проинфляционных рисков может потребовать пауз в движении ставки.

Это значит, что не будет снижения в режиме автопилота. Мы будем постоянно оценивать изменение всех ключевых параметров российской экономики и внешней среды и в случае
необходимости корректировать траекторию нашего движения.

Устойчиво низкая инфляция, к которой мы идем, — это единственный путь к умеренным процентным ставкам для всех, к предсказуемой среде для долгосрочных вложений и планов. Это фундамент для стабильного развития экономики и роста благосостояния людей.

И это то, что мы ожидаем увидеть в следующем году. С наступающим Новым годом!

🚀📦 Легальный Импорт из Китая по цене карго: новая модель для селлеров (дешевле обычного импорта в 2-10 раз)

С 1 октября 2026 года вступает в силу в закон о платформенной экономике ФЗ № 289-ФЗ от 31.07.2025, который полностью регулирует деятельность маркетплейсов.

Всё, что сейчас происходит — обеление импорта / активная борьба с «серым» импортом (задержка фур и грузов на границе с Казахстаном, конфискация товаров и т. д.) — это подготовка к новому закону → ввозить товары из Китая в РФ карго-доставкой больше не получится.

Но и классический белый импорт 3/4 селлеров не потянут: дорого.

Мы в ЦФУ нашли решение — Белый импорт из Китая по цене карго (дешевле обычного импорта в 2-10 раз)

В основе модели — работа через уполномоченного экономического оператора.

Наш партнёр внесён в реестр УЭО, а потому имеет право оформлять груз по упрощённой процедуре, с приоритетом на таможне и по сниженной таможенной стоимости — согласно ИТС-справочникам, доступным только УЭО.

Эта процедура абсолютно легальна.

Вы получите:

🟦Полный комплект документов, которые примет маркетплейс, банк и любой надзорный орган (декларации, инвойсы, паковочные, УПД)
🟦Прохождение таможни без задержек и неприятных сюрпризов
🟦Легальный ввоз товаров по стоимости, сопоставимой с карго

Работаем «под ключ»: логистика в Китае, консолидация и отгрузка в РФ, упрощённое прохождение таможни, полный пакет документов, финансовые расчёты и доставка по России до двери.

Хотите узнать свою экономию?
👉 Переходите по ссылке и оставляйте заявку на расчет вашей партии

⚠️ ⚠️ Уже сегодня в 19:00 МСК — прямой эфир «Налоговая реформа 2026. Как снизить финансовые потери бизнеса?»

С 2026 года налоги вырастут на 10–30%.
Для части бизнеса это почти вся прибыль.

Что с этим делать и как не уйти в минус — разберём сегодня в 19:00 в прямом эфире.
Только практика: расчёты, цифры и конкретные шаги, которые нужно успеть сделать до 31 декабря.

🎤 Спикеры:

— Марк Куликов, финансист и предприниматель, основатель Kulikov Consulting
— Анжелика Козленко, руководитель налогового департамента ЦФУ ГРУПП

Участники эфира получат полезные подарки!

🎁 Шаблон фин.модели
🎁 Бесплатная 15-минутная консультация с налоговым экспертом
🎁 PDF-гайд «Налоговая реформа 2026» 

👉 Подключайтесь сегодня в 19:00!

Собираемся в Zoom
https://us06web.zoom.us/j/85795933200?pwd=najpyP3pS7KMLIFP6BeewrrIdcDiuS.1

Идентификатор конференции: 857 9593 3200
Код доступа: 207066

💬 Если у вас есть вопросы к экспертам, напишите их в комментариях к этому посту — на эфире дадим ответы!

Нижняя половина кота уже живёт с налоговой нагрузкой-2026

Не будь как этот кот — подключайся к прямому эфиру «Налоговая реформа 2026. Как снизить финансовые потери бизнеса?»

👉 Стартуем через 20 минут!

Встречаемся в Zoom
https://us06web.zoom.us/j/85795933200?pwd=najpyP3pS7KMLIFP6BeewrrIdcDiuS.1

Идентификатор конференции: 857 9593 3200
Код доступа: 207066

Эфир «Налоговая реформа 2026. Как снизить финансовые потери бизнеса?» состоялся! ✨

Подарки для участников эфира:

От Марка Куликова:

1️⃣ Шаблон фин.модели

От ЦФУ ГРУПП:

1️⃣ Гайд «Налоговая реформа-2026: ключевые изменения и план действий»
2️⃣ Бесплатная консультация с налоговым экспертом ЦФУ ГРУПП

Получить гайд и записаться на консультацию ⬅️

PS: Запись, к сожалению не сделали 🥹

‼️ До 31 декабря вы можете радикально снизить налоговую нагрузку

Часто бизнес по умолчанию сидит на УСН «доходы». Но если у вас «белые» поставщики, есть подтверждённые расходы и вы официально импортируете товары или услуги, модель «доходы минус расходы» может оказаться заметно выгоднее — ведь в этом случае налог платится не со всего оборота, а с реального финансового результата.

Мы недавно писали о том, как компания собиралась переходить на ОСНО, но после разбора расходов, поставщиков и логистики осталась на упрощёнке и снизила налоговую нагрузку в 4 раза — совершенно легально.

⚠️ Кроме того, с 1 января сильно расширяют список расходов, которые можно учесть.

Это могут быть любые траты, которые соответствуют условиям главы 25 НК РФ — связь с деятельностью, экономическая обоснованность и документальное подтверждение. Например, в список таких расходов можно будет добавить деловой ужин с партнером - как на ОСНО 👌

Хорошая новость — объект УСН можно изменить. Плохая — сделать это можно только раз в год.

Если вы планируете в следующем году применять другой объект УСН, уведомление в ИФНС нужно подать до 31 декабря. Пропустите срок — вернуться к этому вопросу получится только через год.

Ключевой вопрос — подходит ли это именно вам.

🔍 Чтобы это понять, нужно проверить документы по расходам, оценить структуру поставщиков, просчитать финансовую модель, сравнить налоговую нагрузку в двух вариантах и только после этого принять решение.

👉 Это ещё можно успеть сделать.

Но тянуть уже нельзя. Напишите нам – и эксперты ЦФУ ГРУПП помогут принять верное решение и подать заявление в срок.

➡️ Налоговое и финансовое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🚛🚚 Карго трещит по швам: контроль усиливается, налоги растут — что делать селлерам?

Октябрьские очереди из тысяч фур на границе с Казахстаном показали, как на практике выглядит курс государства на «обеление» импорта. В октябре следующего года, с вступлением закона о платформенной экономике, этот курс получит правовую рамку.

В пятничном эфире поговорим о том, почему власти взяли «серый» импорт на карандаш, и чего ждать селлерам в 2026 году, а также обсудим новую услугу от ЦФУ ГРУПП — белый импорт по цене карго.

🗣️ Спикеры:

— Предприниматель, налоговый эксперт и основатель ЦФУ ГРУПП Евгений Чупанов
— Ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь

⚙️ Формат эфира — лекция + живой диалог с предпринимателями и ответы на вопросы

👉 Подключайтесь 26 декабря в 11:00 МСК.

Ссылка https://telemost.yandex.ru/live/64420dd683454fac97594a81660b4447

💬 Есть вопросы к экспертам? Напишите их в комментариях к этому посту — на эфире дадим ответы!

❗️ Первые действия при выездной проверке: как законно выиграть время?

Выездная налоговая проверка почти всегда начинается с цейтнота: вы получаете на руки решение, а сразу следом – объёмное требование. Худшее, что можно сделать в этот момент, — дать налоговой всё, что она просит, без подготовки.

Поэтому, если решение о ВНП уже у вас на руках, первое правило — не спешить. Сделайте две вещи.

1️⃣ Перенести проверку на территорию налогового органа

По общему правилу выездная проверка проводится на территории налогоплательщика, однако при невозможности обеспечить помещение она может проводиться в инспекции. Видите риск, что проверяющие останутся у вас в офисе? Ходатайствуйте о переносе проверки в инспекцию: мол, офис маленький, сотрудники все на удалёнке. Нет условий!

К просьбам такого рода налоговые органы обычно относятся благосклонно – иногда достаточно просто попросить руководителя группы. Документы готовить всё равно придётся, но делать это без инспектора над душой гораздо спокойнее.

2️⃣ Ходатайствовать о продлении срока представления документов

Первое требование при ВНП, как правило, охватывает максимум первички за весь период проверки. Даже если кажется, что времени достаточно, лучше подать уведомление о продлении хотя бы на 7–14 дней: так вы сможете привести документы в порядок, выстроить линию защиты и избежать множества досадных ошибок.

Продление срока – право, а не обязанность ФНС. Однако факт уведомления может быть учтен при решении вопроса о штрафе за несвоевременное представление документов (ст. 126 НК РФ); суд также учитывает, что налогоплательщик просил продлить срок, и принимает во внимание, какое решение на этот счёт принято (или не принято).

Уведомление нужно направить не позднее 1 дня с даты получения требования, письменно или в электронном виде — по форме, установленной Приказом ФНС России от 21.02.2024 № СД-7-2/148@

➡️ Налоговый аудит
➡️ Помощь при налоговой проверке
➡️ О ЦФУ ГРУПП