Теперь точно все: бизнес на УСН будет платить НДС 🫨

10 июля 2024 года Госдума приняла в третьем, окончательном чтении закон, который предусматривает обязанность по уплате НДС для предпринимателей на УСН с доходом > 60 млн руб. в год.

Можно выбрать общую ставку 20%, либо льготную 5% (выручка от 60 до 250 млн руб.) или 7% (выручка от 250 до 450 млн руб.).

Какие важные уточнения в части НДС нужно знать предпринимателям:

➡️При ставках 5% и 7% упрощенцы не смогут взять на вычет входящий НДС на покупки. Вместо прямой нормы о том, что при УСН со ставками НДС 5% и 7% нет права на вычет, ввели другую — НДС при приобретении товаров/ работ / услуг нужно включать в их стоимость. То есть, он идет не на вычет, а в стоимость покупки, как оборотный налог или налог с продаж. Однако суть остается та же — у упрощенцев на 5% и 7% права на вычет не будет

➡️На УСН с доходами < 60 млн рублей будет автоматическое освобождение от НДС. Не нужно доказывать свое право на освобождение от уплаты налога и отслеживать своевременность подачи заявления в ФНС, что, безусловно, не может не радовать

➡️Торговля подакцизными товарами не помешает освобождению от НДС. Соответственно, предпринимателям, которые продают подакцизные товары и доход которых не превышает 60 млн руб., платить НДС также не придется

➡️При превышении порога в 60 млн руб. начислять НДС нужно не с начала года, а с первого дня месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение получено

➡️После превышения лимита в 60 млн руб., платить НДС нужно будет в течение не менее 12 последовательных налоговых периодов.

➡️Рассчитывать налог по УСН нужно с доходов, «очищенных» от НДС. Предположим, упрощенец платит НДС по ставке 5%, а сумма выручки 105 млн руб. Тогда база для расчета налога по УСН — 100 млн руб., то есть за вычетом НДС в размере 5 млн руб.

Нововведения вступят в силу 1 января 2025 года. И с этого момента у бухгалтеров появится много новых обязанностей. К чему готовиться — об этом уже рассказывали здесь.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

В России - масштабные налоговые перемены с 1 января 2025 года.

Правительству ОЧЕНЬ нужны дополнительные деньги, и Минфин, благодаря налоговой реформе, планирует в следующем году увеличить доходы бюджета на 2,8 трлн. руб.

🪙 А соберут их, как обычно, с НАС, предпринимателей...

Что почитать, чтобы прямо сейчас окунуться в суть происходящих налоговых изменений?

— ⚡️ Обзор налоговой реформы-2024 для предпринимателей
— С 2025 года компании и ИП на УСН с годовым оборотом > 60 млн.руб. станут плательщиками НДС. Главное из закона 176-ФЗ.
— Как платить УСН по ставке 1% и сохранить налоговую нагрузку даже после ввода НДС для упрощенцев?
— Дробление бизнеса - №1 на повестке дня у налоговиков. Где грань между законным разделением бизнеса и нелегальным дроблением?
— Как будет работать амнистия за дробление бизнеса?
— Ужесточение налогового контроля для УСН в связи с реформой. Что нужно знать налогоплательщикам НДС?

______________

🎁 Если не хотите отдавать ВСЁ налоговой — переходите по ссылке и забирайте гайд «ТОП-10 легальных способов экономии на налогах».

Внутри — 10 безопасных и законных схем налоговой оптимизации, которые подкреплены опытом экспертов ЦФУ ГРУПП, законодательством и судебной практикой.

Скачивайте бесплатно информацию, за которую другие платят!

‼️ Изменения в страховых взносах ИП на 2025–2027 годы: новый размер и срок уплаты

Больше и раньше — это если коротко, о том какие поправки предусмотрел новый законопроект № 577665-8 (принятый в первом чтении).

Размер фиксированного взноса «за себя»:

🔸 2025 год — 53 658 ₽
🔸 2026 год — 57 390 ₽
🔸 2027 год — 61 154 ₽

Размер взноса 1% от выручки > 300 000 ₽:

🔹 2025 год — 300 888 ₽
🔹 2026 год — 321 818 ₽
🔹 2027 год — 342 923 ₽

Для сравнения, сейчас размер фиксированного взноса составляет 49 500 ₽, а взноса 1% от выручки > 300 000 ₽ — до 277 571 ₽.

🕖Платить фиксированные взносы нужно будет до 28 декабря, а не как сейчас до 31 декабря. Срок уплаты взносов 1% от выручки > 300 000 ₽ не меняется — до 1 июля следующего за отчетным года.

📄Также изменятся правила учета. При УСН «доходы минус расходы» взносы, подлежащие уплате в текущем году, нужно будет учитывать в расходах независимо от факта их уплаты. Если срок уплаты переносится на первый рабочий день следующего года, то все равно они должны быть учтены в текущем. Например, взносы за 2025 год можно будет включить только в расходы 2025-го, даже если они будут уплачены в 2026-м.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

👉 Берите в работу памятки и шпаргалки, которые помогут вам отчитаться за полугодие без штрафов!

Несмотря на то, что бланки отчетов остались прежними, изменения коснулись правил расчета налогов.

Причем, в большинстве своем, поправки выгодны для компаний и ИП.

❌Не учтете их — переплатите в бюджет.

Подробнее обо всех изменениях, которые начали действовать с начала года, а также шпаргалки с поправками — в нашей статье на портале «Клерк.Ру».

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Как успешно пройти налоговую проверку по самозанятым: две ошибки, которые нельзя допускать 🚫

Сейчас все больше компаний опасаются работать с самозанятыми — «А вдруг налоговая проверка, и отношения переквалифицируют в трудовые?».

Особенно осторожничают владельцы заведений общественного питания, фитнес-студий, транспортных компаний. За последнее время по этим бизнес-направлениям скопилась внушительная судебная практика с отрицательными решениями.

Но при работе с самозанятыми сфера деятельности не столь важна, как внимательное отношение предпринимателя к налоговой проверке. Задача в том, чтобы наглядно продемонстрировать инспектору тонкую грань, где отношения с исполнителем никак не подпадают под категорию трудовых.

👩‍🍳 Вот, например, самозанятый кондитер готовит дома партию пирожных и передает в заведение — налоговой не к чему будет придраться. И другое дело, если он трудится на кухне ресторана пять дней в неделю с 10 утра до 8 вечера.

🛞 Или пример с водителем. Нормально, если он пару раз в неделю доставляет заказы клиентам. Но подозрительно, если делает это по графику компании, да еще на ее транспорте.

Поэтому при прохождении проверки необходимо доказать, что тот же самый повар или водитель работает независимо от компании, привлекается по мере необходимости, получает плату за выполненный объем работ.

Если же просто предоставить в налоговую пачку документов с посылом «разбирайтесь сами», то стоит ожидать акта с круглой суммой доначислений. Неправильно будет и отвечать на требования инспекции пространными рассуждениями, почему в договорах с самозанятыми нет ничего противозаконного. Она просто назначит дополнительные контрольные мероприятия, чтобы по итогу добиться своего.

⚠️ И второй важный момент при прохождении проверок по самозанятым — необходимо, контролировать весь тот объем информации, который поступает в налоговую. Данные предпринимателя и самозанятого должны подкреплять, а не противоречить друг другу.

‼️ Напоминаем, что сейчас налоговая особенно тщательно проверяет отношения с самозанятыми. Если вы заметили пристальное внимание со стороны ФНС - вам стали присылать требования, приглашения на допросы и рабочие совещания в инспекцию, обращайтесь за услугой «Помощь при налоговой проверке». Мы оперативно подключимся на любой стадии контрольного мероприятия и разработаем эффективную стратегию защиты.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!