Налоговая амнистия позволяет аннулировать долги перед налоговой и начать бизнес с чистого листа

Но не все предприниматели смогут воспользоваться ею.

Когда аннулировать налоговые долги по не получится?

❌ Дробление бизнеса относится к 2021 году и ранее

❌ Решение по итогам налоговой проверки за 2022–2024 гг., которым инспекция доначислила недоплаченные из-за дробления налоги, вступило в силу до 12.07.2024, то есть до начала действия закона № 176-ФЗ

❌ По итогам выездной проверки или нескольких таких проверок за 2025–2026 годы были установлены новые факты дробления. В этом случае приостановленные части решений старых решений (за 2022–2024 гг.) вступят в силу одновременно с новыми (за 2025–2026 гг.)

❌ Налоговые нарушения совершены участниками схемы дробления, но не связаны с этой схемой

Также амнистия не распространяется на такие налоги и страховые взносы:

🔻НДФЛ и страховые взносы, которые доначислили за занижение или сокрытие заработных плат 

🔻Страховые взносы при дроблении бизнеса в целях получения статуса МСП и права на пониженный тариф 

🔻НДС, когда дробление применялось для освобождения услуг общепита от НДС

🔻НДПИ при дроблении с целью занижения себестоимости полезного ископаемого

🔻Другие налоги, доначисленные участникам схемы дробления, но не связанные с этой схемой

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 25.11 - 01.12

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Согласно исследованию ВЦИОМ и АНО «Цифровая экономика», 33–40% селлеров готовы уйти с маркетплейсов, если контроль за ними ужесточат. Наиболее негативную реакцию вызывает верификация паспортных данных, налоговое агентирование и привязка транзакций к платформе. 

➡️ Появился новый признак дробления бизнеса. Это разделение бизнеса на несколько юрлиц или ИП, чтобы избежать уплаты НДС при превышении порога дохода в 60 млн руб.

➡️ Правительство расширило режим разрешительной продажи маркированных товаров. Если в системе «Честный знак» будут отсутствовать коды маркировки, есть данные об истечении срока годности или стоит запрет на продажу товара надзорными органами, касса такую продажу будет блокировать.

➡️ Дефицит компетенций увеличил затраты компаний на обучение сотрудников. Расходы на образование персонала превысили 550 млн руб. Время обучения одного сотрудника выросло с 37 до 40 часов.

➡️ За 9 месяцев 2024 года федеральный бюджет был исполнен с профицитом 0,4% (580 млрд руб.) от ВВП. Уровень профицита вызван устойчивым ростом поступлений от несырьевых отраслей и нефтегазового сектора.

➡️ По данным НБКИ, рынок автокредитов в России поставил новый рекорд. За 10 месяцев 2024 года сумма выданных автокредитов составила более 2 трлн руб., что почти на 80% больше, чем в прошлом году. 

➡️ Компании планируют помочь сотрудникам справиться с повышенной налоговой нагрузкой в 2025 году. 24% работодателей будут компенсировать НДФЛ, 40% пока что не приняли решение, а 36% не собираются ничего менять.

➡️ Рост потребительских цен продолжается. По данным Росстата, за неделю с 19 по 25 ноября индекс потребительских цен (ИПЦ) составил 0,36%, а за ноябрь — 1,15%. Это объективный фактор для повышения ключевой ставки в декабре.

➡️ Госдума рассмотрит законопроект об ужесточении наказания за продажу вейпов и сигарет несовершеннолетним. Штраф может составить до 2 млн руб.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Главные 🚩в строительной отрасли 

Строительство относится к категории наиболее рисковых отраслей экономики. 
Поэтому к деятельности строительных организаций всегда обращен повышенный интерес ФНС. 

На сегодняшний день можно выделить три главных налоговых риска в отрасли: 

❌ Разрывы НДС  

❌ Работа с самозанятыми 

❌ Дробление бизнеса 

«Значит ли это, что другие риски не имеют значения? Нет, не значит. Но на сегодняшний день реальность такова, что именно с ВНП приходят по этим трем поводам» — отмечает эксперт ЦФУ ГРУПП Анастасия Филиппова.

 
☝🏻 Учитывая тенденцию, которую мы сами наблюдаем в судебной практике наших клиентов, можно спрогнозировать дальнейшее ужесточение администрирования налогообложения, в том числе в строительной сфере. 

Владельцы строительных компаний должны знать, по каким вопросам у налоговиков возникают претензии чаще всего. Чтобы проанализировать имеющиеся риски и быть готовым защищать свою позицию — воспользуйтесь консультацией от ЦФУ ГРУПП.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🎄 Можно ли выплачивать зарплату досрочно?

Новогодние каникулы продлятся с 29 декабря по 8 января. В связи с таким графиком многие компании планируют выдать зарплату за декабрь досрочно, то есть в декабре. 

Можно ли так делать? ⤵️

В соответствии со ст. 136 ТК РФ заработная плата должна выплачиваться не реже, чем каждые полмесяца. 

Если срок зарплаты за 2 половину месяца выпадает на выходные (29–31 декабря) или на праздничные дни (1–8 января), то рассчитаться с работниками нужно не позднее субботы 28 декабря, которая рабочая. 

Если же срок расчета за декабрь пришелся на 9–15 января, оснований для переноса выплаты на декабрь нет. Более того, расплатившись с работниками заранее, работодатель нарушит требование о 15-дневном промежутке между частями зарплаты.  

☃️ Совет экспертов ЦФУ: чтобы избежать споров с сотрудниками и административной ответственности, можно установить особые сроки выплат зарплаты для января в правилах внутреннего распорядка, коллективном или трудовом договоре.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🤔 Как ИП на патенте будут платить НДС в 2025 году? ?

Согласно п. 11 ст. 346.43 НК РФ, ИП на патенте не признаются плательщиками НДС. Соответственно, если определенный вид деятельности переведен на ПСН, то платить НДС с полученного по нему дохода не нужно.

Однако ПСН не является основной системой налогообложения, а совмещается с УСН, ОСНО или ЕСХН. Поэтому по видам деятельности, в отношении которых ПСН не применяется, предприниматель на патенте уплачивает НДС. 

Также есть операции, по которым в любом случае придется платить НДС (п. 4 ст. 174 НК РФ, п. 11 ст. 346.43 НК РФ):

🔻При выставлении счета-фактуры с выделением суммы НДС 

🔻При импорте товаров 

🔻В роли налогового агента

🔻 По операциям в рамках договоров инвестиционного товарищества

🔻 По операциям в рамках концессионных соглашений на территории РФ

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🐶 Госдума одобрила законопроект, который освобождает все ветеринарные клиники от уплаты НДС 

Сейчас услуги государственных ветеринарных клиник не облагаются НДС, однако частные ветклиники на ОСН уплачивают налог по ставке 20%. Новый закон выводит из-под НДС все виды ветеринарных услуг.

Закон вступит в силу через месяц после публикации, но не ранее 1 числа нового квартала. Он направлен на снижение налоговой нагрузки. 

☝🏻 При этом клиентам ветеринарных клиник не стоит ожидать, что услуги станут дешевле:

«Как показывает практика применения налога на добавленную стоимость, отмена этого налога на отдельные виды товаров, работ или услуг не оказывает принципиального влияния на уровень цен. В связи с этим отмена НДС на ветеринарные услуги, финансируемые за счет средств, не являющихся бюджетными, не гарантирует снижение цен на эти услуги» — отметили в Минфине.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!