😈 Инспекция может расценивать дробление бизнеса как налоговое преступление или как законную оптимизацию

Вам какой вариант больше нравится? 

👉 Если хотите безопасно сократить налоги и увеличить прибыль компании, а не получить многомиллионные штрафы за «самодеятельность», обращайтесь в ЦФУ ГРУПП. В нашем портфеле более 150 проверенных решений для бизнеса.

❓ Вопрос эксперту: На ИП пришло требование от налоговой предоставить договоры займа и документы, подтверждающие погашение. Займы выданы без процентов от ИП компании, где генеральный директор — это сам ИП. Займы крупные, на оборудование, выплачиваются очень мелкими суммами. С какой целью налоговая может запрашивать договоры займа? Что хочет проверить?

💬 Ответ Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП: 

Речь идет о взаимозависимой сделке. ИП выдал займ аффилированному к нему обществу на нерыночных условиях — без процентов.

Налоговая, руководствуясь ст. 54.1 НК РФ, заподозрила, что сделка формальная и не соответствует реальным обстоятельствам. По займу должны были начисляться проценты, с которых ИП уплачивал бы налог на доход.

Важно помнить, что между взаимозависимыми лицами сделки возможны. Но они должны быть заключены на рыночных условиях!

📱 Если налоговая проявляет интерес к вашим сделкам, записывайтесь на бесплатную консультацию в ЦФУ ГРУПП!

#Дробление

👩‍💻 Статья 54.1 НК РФ запрещает совершать хозяйственные операции, которые направлены на извлечение налоговой выгоды

Ведение «группового бизнеса» должно основываться на деловой цели, не связанной с извлечением налоговых преимуществ.

Признаки доминирования налоговой цели «групповой структуры»:

❌ Участники группы созданы в течение небольшого промежутка времени либо непосредственно перед расширением производственных мощностей и/или увеличением численности персонала.

❌ Налоговые обязательства по группе лиц уменьшились или практически не изменились несмотря на расширение хозяйственной деятельности в целом.

❌ Показатели деятельности участника группы (размер дохода, численность работников и т.д.), определяющие право на применение налоговых преференций, ежегодно приближаются к лимитам.

❌ Ресурсы внутри группы, покупатели и поставщики распределены между участниками исходя из налогового целеполагания.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление

🛒 Селлеры массово получают требования об уточнении декларации

Продавцы на маркетплейсах жалуются, что налоговики присылают письма с требованием пояснить противоречия между данными из декларации и сведениями, полученными в ходе камеральных проверок. Дело в том, что суммы операций из фискальных чеков оказались выше задекларированных в два и более раза.

Расхождения могут быть связаны со следующими причинами:

▪️ Доход в декларации отражен не полностью, например, из-за того, что не учитывали комиссию маркетплейса
▪️ Часть доходов отражена в другом налоговом периоде, из-за того, что выручку отражали по выпискам, а не отчетам
▪️ Часть доходов вообще не отражена
▪️ Маркетплейс передал неверные сведения в налоговую
▪️ Налоговая не учла возвраты и другие суммы, которые проходили через счет, и влияли на налоговую базу

❗️ Несоответствие данных грозит налоговыми доначислениями. Однако наибольшему риску подвергаются продавцы, у которых суммы выручки находятся на границе лимита для уплаты НДС — 60 млн руб. Они могут автоматически стать плательщиками налога, что потребует полного пересчета налоговой базы. 

📁 Грамотный бухгалтерский учет на маркетплейсе — залог отсутствия проблем с налоговой. Компания ЦФУ поможет вам организовать документооборот и структурировать процесс!

💼 Кейс: Сбербанк заблокировал дистанционное банковское обслуживание — добились разблокировки через суд 

Наш клиент — ИП, который регулярно закупал товары в других регионах и пользовался услугами перевозчиков. Закупки частично осуществлялись «в серую», а по некоторым операциям не хватало товарных и товарно-транспортных накладных. Из-за этого Сбербанк заблокировал дистанционное банковское обслуживание. 

Решить проблему самостоятельно не получилось. Клиент отправлял документы, писал пояснения, подавал досудебную претензию, но все безрезультатно. Поэтому он обратился в ЦФУ ГРУПП. 

Что мы предприняли:

🔻 Полностью переработали клиентскую позицию в соответствии с требованиями законодательства 
🔻 Подготовили грамотную досудебную претензию 
🔻 Корректно оформили и подали в банк все необходимые документы

Поскольку банки плохо реагируют на повторное предоставление документов, мы получили закономерный отказ. Следующим нашим шагом было обращение в суд.

Позиция банка в суде:
 
Сбербанк утверждал, что клиент не предоставил полный комплект необходимых документов и не подтвердил хозяйственную деятельность, а закупка товаров «в серую» имеет признаки «сомнительных операций».

Позиция ЦФУ ГРУПП в суде: 

🔻 Подтвердили, что предоставили документы по каждому пункту банковского запроса — и даже больше, чтобы исключить любые претензии 
🔻 Пояснили, что ИП не обязан хранить ТТН, поскольку они не относятся к первичной бухгалтерской и налоговой отчетности 
🔻 Объяснили, что закупка в «серую» не является «сомнительной операцией», а представляет собой элемент деловой практики

Результат: мы доказали несостоятельность аргументов Сбербанка. Суд признал блокировку незаконной и обязал банк разблокировать доступ к счету.

👨‍💻 Не сдавайтесь, когда происходит блокировка счета — всегда идите до конца. Судебная стадия считается наиболее эффективным вариантом решения проблемы, поскольку постановление суда банк обязан исполнить. 

✔️ Главное — грамотно выстроенная правовая позиция и профессиональное сопровождение. За этим обращайтесь в ЦФУ ГРУПП — мы знаем, как решать такие кейсы.

#115_ФЗ

❓ Вопрос эксперту: Что делать, если налогоплательщик понимает, что у него есть признаки дробления бизнеса, но ВНП еще не назначена?

💬 Ответ Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП: Если в 2025 году налогоплательщик решил отказаться от дробления бизнеса до назначения ВНП, ему необходимо определиться с механизмом отказа.

ФНС предлагает несколько способов:

✅ Подать уточненную отчетность и уплатить налоги в рамках ОСНО по консолидированному бизнесу за периоды начиная с 2025 года.

✅ Изменить организационную структуру бизнеса. Например, продать доли в компании независимым лицам, в результате чего деятельность группы прекращается или ее параметры вписываются в УСН. Либо объединить компании путем слияния-присоединения. 

✅ Перевести всех участников группы на ОСНО либо перевести деятельность на одного из участников.

Вы вправе выбрать и другие способы отказа от дробления бизнеса, которые ФНС не называет, — перечень не ограничен. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление
#Амнистия

⚠️ Франчайзинговую модель бизнеса всегда сопровождает налоговый риск переквалификации в искусственное дробление бизнеса

Анализ судебной практики по искусственному дроблению за последние годы показал, что признак «общие вывески, сайты, обозначения и т.д.», присущий франчайзингу, упоминается в 51,4% дел. При этом в 85% случаев суд вставал на сторону налоговой инспекции.

👉 Если вы продаете франшизу, руководите сетевыми магазинами или планируете развивать бизнес по модели франчайзинга, приглашаем на БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР ЦФУ ГРУПП «Риски дробления бизнеса франшиз и маркетплейсов: как избежать претензий ФНС». 

Спикер — Анастасия Филиппова, ведущий налоговый эксперт ЦФУ ГРУПП с опытом > 15 лет в сфере налогового консалтинга, ведения процедуры банкротства и арбитражного процесса.

💬 Вместе с Анастасией разберем, как правильно организовать налоговую структуру для франчайзинговых и сетевых проектов, чтобы избежать налоговых претензий и не попасть под переквалификацию в дробление. А также представим официальные позиции налоговых органов и проанализируем судебную практику по спорным ситуациям в сфере франчайзинга.

⏰ Время: 29 апреля в 11:00
🔗 Регистрация: по ссылке

💼 Минтруд предложил закрепить в ТК РФ 8 дополнительных признаков трудовых отношений

Сейчас в соответствии с ТК РФ трудовые отношения определяются как отношения, основанные на:

🔻соглашении между работником и работодателем о выполнении трудовой функции в интересах и под контролем работодателя

🔻подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда

Минтруд же предлагает расширить это определение следующими характерными признаками:

🔻устойчивый и стабильный характер отношений

🔻подчиненность и зависимость труда

🔻наличие дополнительных гарантий работнику, установленных трудовым законодательством и иными правовыми актами; выполнение работником работы в соответствии с указаниями работодателя

🔻интегрированность работника в организационную структуру работодателя

🔻признание работодателем прав работника на еженедельные выходные дни и ежегодный отпуск

🔻оплата работодателем расходов, связанных с поездками работника в целях выполнения работы

🔻осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и (или) основным источником доходов

🔻предоставление инструментов, материалов и механизмов работодателем

👩‍💻 Такая мера направлена на более четкое разграничение трудовых и гражданско-правовых отношений, чтобы избежать их «смешивания» и «исключить возможные спорные ситуации при применении труда». Вступление документа в силу предполагается 1 сентября 2025 года.


❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Самозанятые