😈 Инспекция может расценивать дробление бизнеса как налоговое преступление или как законную оптимизацию

Вам какой вариант больше нравится? 

👉 Если хотите безопасно сократить налоги и увеличить прибыль компании, а не получить многомиллионные штрафы за «самодеятельность», обращайтесь в ЦФУ ГРУПП. В нашем портфеле более 150 проверенных решений для бизнеса.

❓ Вопрос эксперту: На ИП пришло требование от налоговой предоставить договоры займа и документы, подтверждающие погашение. Займы выданы без процентов от ИП компании, где генеральный директор — это сам ИП. Займы крупные, на оборудование, выплачиваются очень мелкими суммами. С какой целью налоговая может запрашивать договоры займа? Что хочет проверить?

💬 Ответ Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП: 

Речь идет о взаимозависимой сделке. ИП выдал займ аффилированному к нему обществу на нерыночных условиях — без процентов.

Налоговая, руководствуясь ст. 54.1 НК РФ, заподозрила, что сделка формальная и не соответствует реальным обстоятельствам. По займу должны были начисляться проценты, с которых ИП уплачивал бы налог на доход.

Важно помнить, что между взаимозависимыми лицами сделки возможны. Но они должны быть заключены на рыночных условиях!

📱 Если налоговая проявляет интерес к вашим сделкам, записывайтесь на бесплатную консультацию в ЦФУ ГРУПП!

#Дробление

👩‍💻 Статья 54.1 НК РФ запрещает совершать хозяйственные операции, которые направлены на извлечение налоговой выгоды

Ведение «группового бизнеса» должно основываться на деловой цели, не связанной с извлечением налоговых преимуществ.

Признаки доминирования налоговой цели «групповой структуры»:

❌ Участники группы созданы в течение небольшого промежутка времени либо непосредственно перед расширением производственных мощностей и/или увеличением численности персонала.

❌ Налоговые обязательства по группе лиц уменьшились или практически не изменились несмотря на расширение хозяйственной деятельности в целом.

❌ Показатели деятельности участника группы (размер дохода, численность работников и т.д.), определяющие право на применение налоговых преференций, ежегодно приближаются к лимитам.

❌ Ресурсы внутри группы, покупатели и поставщики распределены между участниками исходя из налогового целеполагания.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление

🛒 Селлеры массово получают требования об уточнении декларации

Продавцы на маркетплейсах жалуются, что налоговики присылают письма с требованием пояснить противоречия между данными из декларации и сведениями, полученными в ходе камеральных проверок. Дело в том, что суммы операций из фискальных чеков оказались выше задекларированных в два и более раза.

Расхождения могут быть связаны со следующими причинами:

▪️ Доход в декларации отражен не полностью, например, из-за того, что не учитывали комиссию маркетплейса
▪️ Часть доходов отражена в другом налоговом периоде, из-за того, что выручку отражали по выпискам, а не отчетам
▪️ Часть доходов вообще не отражена
▪️ Маркетплейс передал неверные сведения в налоговую
▪️ Налоговая не учла возвраты и другие суммы, которые проходили через счет, и влияли на налоговую базу

❗️ Несоответствие данных грозит налоговыми доначислениями. Однако наибольшему риску подвергаются продавцы, у которых суммы выручки находятся на границе лимита для уплаты НДС — 60 млн руб. Они могут автоматически стать плательщиками налога, что потребует полного пересчета налоговой базы. 

📁 Грамотный бухгалтерский учет на маркетплейсе — залог отсутствия проблем с налоговой. Компания ЦФУ поможет вам организовать документооборот и структурировать процесс!

💼 Кейс: Сбербанк заблокировал дистанционное банковское обслуживание — добились разблокировки через суд 

Наш клиент — ИП, который регулярно закупал товары в других регионах и пользовался услугами перевозчиков. Закупки частично осуществлялись «в серую», а по некоторым операциям не хватало товарных и товарно-транспортных накладных. Из-за этого Сбербанк заблокировал дистанционное банковское обслуживание. 

Решить проблему самостоятельно не получилось. Клиент отправлял документы, писал пояснения, подавал досудебную претензию, но все безрезультатно. Поэтому он обратился в ЦФУ ГРУПП. 

Что мы предприняли:

🔻 Полностью переработали клиентскую позицию в соответствии с требованиями законодательства 
🔻 Подготовили грамотную досудебную претензию 
🔻 Корректно оформили и подали в банк все необходимые документы

Поскольку банки плохо реагируют на повторное предоставление документов, мы получили закономерный отказ. Следующим нашим шагом было обращение в суд.

Позиция банка в суде:
 
Сбербанк утверждал, что клиент не предоставил полный комплект необходимых документов и не подтвердил хозяйственную деятельность, а закупка товаров «в серую» имеет признаки «сомнительных операций».

Позиция ЦФУ ГРУПП в суде: 

🔻 Подтвердили, что предоставили документы по каждому пункту банковского запроса — и даже больше, чтобы исключить любые претензии 
🔻 Пояснили, что ИП не обязан хранить ТТН, поскольку они не относятся к первичной бухгалтерской и налоговой отчетности 
🔻 Объяснили, что закупка в «серую» не является «сомнительной операцией», а представляет собой элемент деловой практики

Результат: мы доказали несостоятельность аргументов Сбербанка. Суд признал блокировку незаконной и обязал банк разблокировать доступ к счету.

👨‍💻 Не сдавайтесь, когда происходит блокировка счета — всегда идите до конца. Судебная стадия считается наиболее эффективным вариантом решения проблемы, поскольку постановление суда банк обязан исполнить. 

✔️ Главное — грамотно выстроенная правовая позиция и профессиональное сопровождение. За этим обращайтесь в ЦФУ ГРУПП — мы знаем, как решать такие кейсы.

#115_ФЗ

❓ Вопрос эксперту: Что делать, если налогоплательщик понимает, что у него есть признаки дробления бизнеса, но ВНП еще не назначена?

💬 Ответ Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП: Если в 2025 году налогоплательщик решил отказаться от дробления бизнеса до назначения ВНП, ему необходимо определиться с механизмом отказа.

ФНС предлагает несколько способов:

✅ Подать уточненную отчетность и уплатить налоги в рамках ОСНО по консолидированному бизнесу за периоды начиная с 2025 года.

✅ Изменить организационную структуру бизнеса. Например, продать доли в компании независимым лицам, в результате чего деятельность группы прекращается или ее параметры вписываются в УСН. Либо объединить компании путем слияния-присоединения. 

✅ Перевести всех участников группы на ОСНО либо перевести деятельность на одного из участников.

Вы вправе выбрать и другие способы отказа от дробления бизнеса, которые ФНС не называет, — перечень не ограничен. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление
#Амнистия

⚠️ Франчайзинговую модель бизнеса всегда сопровождает налоговый риск переквалификации в искусственное дробление бизнеса

Анализ судебной практики по искусственному дроблению за последние годы показал, что признак «общие вывески, сайты, обозначения и т.д.», присущий франчайзингу, упоминается в 51,4% дел. При этом в 85% случаев суд вставал на сторону налоговой инспекции.

👉 Если вы продаете франшизу, руководите сетевыми магазинами или планируете развивать бизнес по модели франчайзинга, приглашаем на БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР ЦФУ ГРУПП «Риски дробления бизнеса франшиз и маркетплейсов: как избежать претензий ФНС». 

Спикер — Анастасия Филиппова, ведущий налоговый эксперт ЦФУ ГРУПП с опытом > 15 лет в сфере налогового консалтинга, ведения процедуры банкротства и арбитражного процесса.

💬 Вместе с Анастасией разберем, как правильно организовать налоговую структуру для франчайзинговых и сетевых проектов, чтобы избежать налоговых претензий и не попасть под переквалификацию в дробление. А также представим официальные позиции налоговых органов и проанализируем судебную практику по спорным ситуациям в сфере франчайзинга.

⏰ Время: 29 апреля в 11:00
🔗 Регистрация: по ссылке

💼 Минтруд предложил закрепить в ТК РФ 8 дополнительных признаков трудовых отношений

Сейчас в соответствии с ТК РФ трудовые отношения определяются как отношения, основанные на:

🔻соглашении между работником и работодателем о выполнении трудовой функции в интересах и под контролем работодателя

🔻подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда

Минтруд же предлагает расширить это определение следующими характерными признаками:

🔻устойчивый и стабильный характер отношений

🔻подчиненность и зависимость труда

🔻наличие дополнительных гарантий работнику, установленных трудовым законодательством и иными правовыми актами; выполнение работником работы в соответствии с указаниями работодателя

🔻интегрированность работника в организационную структуру работодателя

🔻признание работодателем прав работника на еженедельные выходные дни и ежегодный отпуск

🔻оплата работодателем расходов, связанных с поездками работника в целях выполнения работы

🔻осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и (или) основным источником доходов

🔻предоставление инструментов, материалов и механизмов работодателем

👩‍💻 Такая мера направлена на более четкое разграничение трудовых и гражданско-правовых отношений, чтобы избежать их «смешивания» и «исключить возможные спорные ситуации при применении труда». Вступление документа в силу предполагается 1 сентября 2025 года.


❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Самозанятые

👮‍♀️ Налоговые инспекторы могут проводить выездную проверку совместно с правоохранительными органами

Представители полиции приходят на проверку на основании мотивированного запроса от инспекторов. Запрос может быть направлен либо до начала ВНП, либо уже во время ее проведения. 

Причины, по которым инспекторы могут посетить организацию вместе с силовиками, ФНС отразила в письме от 24.08.2012 № АС-4-2/14007@:

🔻Если есть признаки необоснованного возмещения НДС, акциза (зачета или возврата иного налога), или есть признаки необоснованного предъявления НДС, акциза к возмещению.

🔻 Если выявлены схемы уклонения от уплаты налогов, подпадающие под признаки преступления (ст. 198-199.2 УК РФ). Например, когда после вынесения решения о выездной проверке налогоплательщик старается уклониться от налогового контроля и затруднить его.  Или когда в ходе предпроверочного анализа установлено, что в цепочке приобретения (реализации) товаров (работ, услуг) есть фирмы-однодневки.

🔻 Если обнаружены признаки неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и фиктивного банкротства.

✅ В отношении вас проводят проверку? Не медлите, а обращайтесь за помощью и защитой в ЦФУ ГРУПП! Мы готовы оперативно подключиться на любой стадии ВНП и разработать стратегию защиты.

#Проверки

⚠️ Франшиза сама по себе — зона налогового риска: общий бренд, сайты, вывески — и вас могут обвинить в искусственном дроблении.

В 85% случаев суды поддерживают налоговую инспекцию. Хотите знать, как этого избежать?

👉 29 апреля в 11:00 — бесплатный вебинар ЦФУ ГРУПП:
«Риски дробления бизнеса франшиз и маркетплейсов: как избежать претензий ФНС».

Спикер — Анастасия Филиппова, налоговый эксперт с 15+ годами практики.

💬Подробно разберем особенности налогообложения франшиз и сетевых магазинов — одного из наиболее сложных аспектов ведения многоточечного бизнеса в 2025 году.

Программа вебинара
— Сущность франчайзинга и его ключевые преимущества для развития бизнеса
— Оптимальные бизнес-модели франчайзинга с учетом налоговых аспектов
— Критерии разграничения законного франчайзинга и искусственного дробления бизнеса в понимании ФНС
— Новейшие цифровые технологии и алгоритмы, используемые налоговыми органами для выявления схем дробления
— Актуальные изменения в подходах к франчайзингу и многоточечным бизнесам в 2025 году
— Практический разбор реальных кейсов с претензиями ФНС к франчайзинговым сетям
— Эксперты представят официальные позиции налоговых органов и проанализируют судебную практику по спорным ситуациям в сфере франчайзинга.

⏰ Время: 29 апреля в 11:00
🔗 Регистрируйтесь по ссылке

❓ Вопрос эксперту: Пришло уведомление от налоговой о дроблении. Она объединила 4 ИП в одно и насчитала налоги по ОСНО, напомнив о возможной амнистии. Что бы вы посоветовали делать в этой ситуации? 

💬 Ответ Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП:  Подобные действия налогового органа свидетельствуют о проведении предпроверочного анализа в отношении вашей организации. По его результатам может быть принято решение о назначении выездной налоговой проверки.

Если в вашей деятельности присутствуют признаки искусственного дробления бизнеса, целесообразно добровольно уточнить налоговые обязательства за 2024 год и скорректировать модель ведения бизнеса, отказавшись от схемы дробления в 2025 году.

Получить персональную консультацию Анастасии Филипповой, налогового эксперта ЦФУ ГРУПП, с опытом >15 лет

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление