✨ Добрый день, друзья! Сегодня вторник, а значит – самое время узнать правильные ответы на вопросы, которые мы задали вчера.

Кейс № 1 (Дело № А28-8268/2020)

Если вы выбрали вариант ответа № 2 «Не буду предоставлять ОСВ» — поздравляем, вы ответили верно!
Именно так поступил Мурашинский фанерный завод.

На требование ФНС о представлении оборотно-сальдовых ведомостей компания:

✔️ предоставила договор, накладную и счёт-фактуру
✔️ пояснила, что ОСВ не входят в перечень документов, установленный ст. 172 НК «Порядок применения налоговых вычетов»
✔️ сослалась на ограничения, установленные ст. 88 НК при камеральной проверке

Суд подчеркнул:

НК не обязывает предоставлять ОСВ — эти ведомости не являются документами, подтверждающими право на налоговые вычеты по НДС (ст. 172 НК РФ);

Кейс № 2 (Дело № А08-10169/2020)

Правильный ответ - № 3: «Уточню сделку и передам только документы по ней — строго в рамках ст. 93.1 НК РФ».

Именно так поступило ООО «Рекаст», когда получило требование от ФНС предоставить всю документацию по взаимоотношениям с контрагентом за год — без ссылки на конкретную сделку, вне рамок проверки, просто «в рамках предпроверочного анализа».

Суд указал:

«Предпроверочный анализ» — это внутренняя методика ФНС, а не норма закона. Он не может служить самостоятельным основанием для истребования всех документов.

Комментирует ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь:

Вне рамок проверки налоговый орган может запрашивать документы только по конкретной сделке. Это чётко прописано в пункте 2 статьи 93.1 НК РФ. Налоговая может проверять конкретную сделку для понимания - нужна ли выездная проверка. Просто иногда они увлекаются и по сути подменяют предпроверочным анализом проверку

❗️ ЦФУ ГРУПП - всё о налогах
Помогаем бизнесу избежать ошибок, которые могут стоить миллионы

👮‍♀️ Каждое слово в протоколе допроса может стать аргументом против вас

В налоговых спорах протокол допроса — не простая формальность, а доказательство. И инспектор, и суд опираются на его содержание, как на официальный источник ваших слов. 

Любая неточность или фраза, сказанная в момент усталости или под давлением, может аукнуться через годы как довод против вас.

Чтобы этого не произошло:

🔻Читайте внимательно. Не ограничивайтесь беглым просмотром. Проверьте каждое слово: вас могли неправильно понять или неточно записать.

🔻 Вносите замечания. Если зафиксированы фразы, которых вы не говорили — прямо в протоколе укажите это. Вы имеете на это право.

🔻 Сохраняйте копию. Протокол можно сфотографировать до подписания — это важно, если копию позже не предоставят.

🔻 Идите с представителем. Юрист или налоговый консультант поможет оперативно зафиксировать неточности и избежать формулировок, которые могут быть истолкованы против вас.

‼️ Подписав протокол, вы подтверждаете, что все в нем соответствует действительности. Отказаться от собственных слов будет почти невозможно.

Кейс из практики ЦФУ ГРУПП 👇

Компания оспаривала решение налогового органа о доначислениях по НДС — основанием послужили сомнения в реальности поставок от одного из контрагентов. 

В решении налоговой было сказано, что поставка выполнена самовывозом. Однако на деле товар доставлял сам поставщик. Были все подтверждающие документы: товарно-транспортные накладные, договор лизинга на тягач, приказ о приёме водителя.

Откуда тогда информация о самовывозе? Из протокола допроса директора. Руководитель компании проходил допрос один, без представителя. Уставший после длительного разговора с инспектором, он не заметил неточности в протоколе и подписал его без исправлений.

Позже в суде контрагент подтвердил реальность поставки, представил документы. Но судья справедливо заметил: «Почему тогда в протоколе указано обратное?». В итоге — позиция компании оказалась ослаблена, несмотря на факт поставки и документы.

⚠️ Вывод: одна небрежность при подписании протокола, одна неуточненная формулировка — и вся стратегия защиты трещит по швам. Убедить суд в обратном после подписанных слов — крайне сложно, а порой и невозможно.

👍 «Честный знак»: код, который может стоить вам вычетов, репутации и даже свободы

«Честный знак» появился в 2015 году и быстро стал одной из главных головных болей бизнеса. Сначала маркировать надо было только меха (и те – в добровольном режиме), но очень быстро всё изменилось — с 2019 года уникальные цифровые коды ввели для сигарет и одежды, шин и обуви, с 2025 — для нижнего белья, энергетиков, снеков и бытовой химии. Дальше — больше.

Но если вы думаете, что маркировка касается только производителей и логистов, вы серьёзно заблуждаетесь. Сегодня она напрямую влияет на налоговые риски.

🔍 Инспекторы сверяют УПД с «Честным знаком»: проверяют регистрацию поставщика, номенклатуру, своевременность передачи сведений. Любое расхождение – сигнал: сделка может быть фиктивной. Система не прощает ошибок, а налоговая охотно использует сбои и несостыковки как повод для доначислений и штрафов.

👆 В нашем лонгриде разбираем, как «Честный знак» стал рабочим инструментом налоговой, какие расхождения и ошибки чаще всего приводят к доначислениям и почему даже безукоризненная документация не гарантирует от претензий.

Эксперты ЦФУ ГРУПП помогут исключить налоговые риски в вашем бизнесе. Обращайтесь за услугой Налоговый аудит, чтобы заранее обезопасить бизнес от претензий инспекторов и налоговых доначислений.


➡️ о ЦФУ ГРУПП
➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование и легальная оптимизация налоговых платежей

👎 Клиент был уверен, что рисков нет. Но потом заговорил прораб...

—  Слушайте, у нас всё чисто. Мы с ребятами подписываем договоры, они самозанятые, в штат никто не просится.
—  А кто у вас работает по графику?
—  Ну, почти все. Мы же сервис держим: уборка, техобслуживание домов. Надо, чтобы выходили вовремя.
—  А кто контролирует выполнение?
—  Прораб. Он табель ведёт.
—  И кто платит?
—  Ну, бухгалтерия. По отработанным часам.

Вот так — за пару минут — на допросе вскрываются все признаки трудовых отношений. И не важно, сколько тренингов по легендированию вы провели с сотрудниками. Это так не работает.

⏮Сегодня 90% доказательств налоговая добывает в ходе допросов сотрудников и контрагентов. А потому популярные стратегии легендирования не работают. Невозможно подготовить самозанятых к допросу — они скажут всё, как есть.
Поэтому важно не маскировать трудовые отношения, а признать и оформить их. И только тех, кто действительно работает как подрядчик, оставлять как самозанятых. Основанием для защиты станет не договор, а фактура — реальные условия работы и документы, которые их подтверждают⏭

— предупреждает руководитель направления налоговой экспертизы ЦФУ ГРУПП Анжелика Козленко.

❓ Как снизить риски доначислений

1️⃣Провести аудит всей команды — кто действительно оказывает услуги, а кто встроен в постоянные процессы

2️⃣Там, где фактически была работа по найму — оформить трудовые договоры

3️⃣По остальным усилить обоснование самозанятости: убрать графики, наладить актирование, показать независимость

4️⃣Подготовить пояснения для налоговой: компания осознанно скорректировала модель работы, устранила риски

#Самозанятые_пятницы
#Самозанятые

Почему нельзя указывать налоговой на её ошибки в возражении на акт?

🖋 Многие налогоплательщики совершают одну и ту же ошибку: получают акт проверки — и выкладывают все аргументы сразу.

В том числе указывают на недочеты самих налоговиков: недопрошенных свидетелей, отсутствие проверочных мероприятий «на земле», недостающие документы, нестыковки в деталях. Делают это в надежде, что инспекция поймёт, что ошиблась, и закроет дело.

«Вместо этого налоговый орган назначает мероприятия дополнительного налогового контроля и устраняет те ошибки, которые были допущены ими же в рамках налоговой проверки – доезжает туда, куда «не доехала», допросит тех, кого «забыла», добывает доказательства, которые вы же сами и подсказали»

— предостерегает эксперт ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь.

В результате аргументы, которые могли бы стать решающими в апелляции или суде, исчезают — просто потому, что вы были слишком откровенны и сами дали инспектору оружие против себя.

«Возможно, какие-то ошибки налоговой в акте помогли бы отбить доначисления по некоторым контрагентам»

⚖️ В налоговом споре, как в покере: побеждает не тот, кто всё выложит первым, а тот, кто придержит козыри в рукаве и использует их в нужный момент – не раньше и не позже.

❗️ Не знаете, что и когда ответить налоговикам?
Напишите нам: эксперты ЦФУ ГРУПП помогут подготовить аргументированный ответ на требование или возражение на акт проверки.

👨‍👩‍👧 13 августа — прямая линия с экспертами ЦФУ ГРУПП

Прессинг налоговых органов, неожиданные и каверзные требования, проверки и блокировки счетов по 115-ФЗ — реальность, в которой сегодня работает каждый российский предприниматель.

13 августа эксперты ЦФУ ГРУПП проведут открытую сессию для подписчиков канала и ответят на любые ваши вопросы в сфере налогообложения бизнеса – от тонкостей и нюансов корпоративной структуры до разбора последних новелл Налогового кодекса.

✏️ У вас есть время подготовиться: обдумайте и чётко сформулируйте вопросы, чтобы получить максимально полезный ответ.

❗️ ЦФУ ГРУПП - всё о налогах
Помогаем бизнесу избежать ошибок, которые могут стоить миллионы

❌Главная ошибка в 2025 году — смотреть на налоги и финансы раздельно

Многие предприниматели уверены: «Сначала разберусь с налогами — потом с финансами» или наоборот.

Но в новой бизнес-реальности это не работает.
— Финансовые решения напрямую влияют на налоговую нагрузку.
— Налоговая стратегия определяет, сколько денег останется на развитие.

Именно из-за разрыва между этими двумя системами бизнес:
— теряет сотни тысяч на доначислениях,
— застревает в блокировках,
— упускает возможности роста.

А ведь можно выстроить модель, которая и безопасна, и прибыльна одновременно.

В прямом эфире 19 августа в 19:00 МСК ведущий налоговый консультант ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь вместе с экспертом по финансовому росту, основателем Академии финансового трекинга, Татьяной Чибиняевой покажут, как это сделать.

А пока — хотим понять ваш опыт: что в вашей компании «хромает» сильнее — налоги или финансовый учет?
Голосуйте в опросе ниже👇

📢 Эксперты ЦФУ ГРУПП ответят на ваши вопросы

Сегодня среда, 13 августа, и это значит, что эксперты ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь, Эльдар Ботников и Анжелика Козленко готовы ответить на любые интересующие вас вопросы, связанные с налогообложением бизнеса и блокировками счетов.

НДС и налог на прибыль, УСН и самозанятые, имущественные налоги и взносы в фонды, 115-ФЗ, дробление, проверки и многое другое — каждая ситуация будет разложена по полочкам, а вы получите рекомендации, учитывающие требования закона и актуальную судебную практику.

⤵️ Оставляйте свои вопросы в комментариях.

❗️ ЦФУ ГРУПП - всё о налогах
Помогаем бизнесу избежать ошибок, которые могут стоить миллионы