«Мне сказали, что я другой счёт открыть не могу — пока не разберусь с Центробанком»

🔴 Это цитата предпринимателя, чей бизнес оказался в красной зоне ЦБ.

Обратилась предпринимательница. У неё — ИП, работает в торговле, стабильные поступления от юрлиц. Деньги заходят на расчётный счёт, оттуда — на личную карту. Обычная практика, так почти все делают.

⚠️ Все было хорошо — до тех пор, пока в деле не появился маркер риска от ЦБ: ИП оказался в красной зоне платформы «Знай своего клиента» (в обиходе — «светофор»).

Нашу клиентку удивило, что сам Т-банк не предупредил ее о рисках блокировки по 115-ФЗ и продал тариф с увеличенным лимитом на снятие наличных.

🔍 Почему так произошло?

Сработал типовой риск-профиль системы ЗСК. Вернее — совокупность триггеров:

➡️крупные поступления от юрлиц;
➡️средства сразу переводятся на личные карты и обналичиваются;
➡️расходов на операционку (аренда, закупки или зарплаты) нет.

Для ЦБ такая ситуация (поступления есть, а издержек нет) воспринимается как схема по выводу наличности: система считает, что через такой счёт просто «прогоняют» деньги.

✖️ Чем это грозит?

Попасть в красную зону — значит, оказаться в банковской изоляции:

❌новые счета не откроет ни один банк;
❌действующий счёт работает формально — платить налоги и зарплаты можно, но бизнес-операции ограничены;
❌переводы срываются: банки видят вас как клиента с высоким риском и блокируют платежи.

Если ничего не предпринимать, через полгода возможна принудительная ликвидация ИП. А в банковских базах останется пометка, что у клиента была проблема по 115-ФЗ – и это будет мешать и в будущем ему даже как физлицу.

⬇️ О том, как выбраться из красной зоны и какие у ИП из кейса шансы на разблокировку, рассказал практикующий юрист, эксперт ЦФУ ГРУПП по работе со 115-ФЗ Эльдар Ботников.

Тоже попали в красную зону или хотите защититься от попадания туда заранее?
👉 Запишитесь на консультацию к специалистам ЦФУ ГРУПП.

И воспользуйтесь другими нашими продуктами:

➡️продукт самостоятельная разблокировка счёта по 115-ФЗ
➡️продукт превентивная защита по 115-ФЗ

____

➡️ о ЦФУ ГРУПП

👉📣 Эльдар Ботников - о красной зоне ЦБ и шансах на разблокировку

📄 При работе с самозанятым важно уделить внимание трем вещам: договору, акту и чеку

Разберемся во всем по порядку.

📌 Договор. В документе должны быть четко прописаны:

• объем работ или услуг
• конкретное вознаграждение
• сроки выполнения

«Не может быть так, что в договоре указаны какие-то абстрактные услуги с оплатой в какой-то конкретный срок - 10го и 25го, например».

 
Также обязательно зафиксируйте в договоре, как именно будет передаваться результат: через почту, облако, систему учёта и т.д. Если результат «потеряется», расходы не признают: формально их нечем подтвердить.

📌 Акт. Акт — это доказательство и факта работы, и её объёма. В нем должно быть зафиксировано:

• что именно сделано
• в каком объёме
• в какие сроки

Например: «Исправлено 400 ошибок в тексте» — конкретная, понятная единица результата.

📌 Чек. Каждый платеж должен подтверждаться чеком из приложения «Мой налог». Без него расходы нельзя признать обоснованными — это ключевой документ для налоговой.

👩‍💻 Правильное оформление расчётов — это не только спокойствие при проверках, но и защита ваших интересов в случае налоговых споров. Обращайтесь в ЦФУ ГРУПП — мы поможем!

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ о ЦФУ ГРУПП

Бизнес в 2025: новый день — новый челлендж!

Следующая вертушка — сплошная стена, но мы не сдаемся 😎

❤️ Лайк, если тоже держитесь! 

🔎 Как ФНС «раскалывает» фиктивные сделки?

Проверка налоговой всё чаще напоминает детективное расследование. Инспекторы работают как настоящие сыщики: сопоставляют документы с фактами, считают товар и ищут малейшие противоречия.

🚚 Простой пример: в накладной указана «Газель» с грузоподъёмностью 1,5 т. По документам — она перевезла 9 т металла. Очевидный абсурд, который сразу становится триггером для ФНС.

Что делает инспекция 👇

— сверяет накладные с техническими характеристиками транспорта

— проверяет данные ГЛОНАСС — был ли автомобиль на маршруте

— допрашивает водителей и сопоставляет их слова с документами

— ищет склад, грузчиков, кладовщика и документы, подтверждающие разгрузку

— проводит осмотр складов и фиксирует, есть ли товар в наличии

— анализирует движение товара дальше: перепродажа, монтаж, списание

Любая «брешь» в этой цепочке — даже отсутствие одной подписи на документе или недоучет одного строительного уголка — даёт основание признать операцию фиктивной и поставить под сомнение добросовестность компании, а значит и получение вычета по НДС.

⚠️ Важно помнить: Налоговый кодекс возлагает обязанность доказать реальность сделки именно на налогоплательщика. Формула «пусть инспекция докажет обратное» давно не работает.

❗️ Одна небольшая несостыковка в документах может стоить компании миллионов. Проще проверить всё заранее, чем доказывать потом. Обращайтесь в ЦФУ ГРУПП, чтобы закрыть слабые места бизнеса и снизить налоговые риски.

➡️ Ответы на требования
➡️ Налоговый аудит
➡️ о ЦФУ ГРУПП

🗓️ Что изменилось для бизнеса с 1 сентября 2025 года? 

1 сентября — это не только начало осени и День знаний, но и целый пакет новых правил для предпринимателей.

Ключевые изменения, которые стоит взять на заметку 👇

— Банковские счета под контролем. Следователи получили право приостанавливать операции по банковским счетам подозреваемых без решения суда.

— Осторожнее с контентом. Умышленный поиск и доступ к экстремистским материалам влечет за собой штраф в размере 3–5 тыс. руб.

— Старт бизнеса по-новому. Обновлены требования к подаче уведомлений о начале осуществления некоторых видов деятельности.

— Персональные данные. Согласие на обработку ПДн нужно оформлять отдельным документом, а не «вшивать» в договор.

— Бонусы для сотрудников с оговорками. Меняются правила поощрения сотрудников в части максимального размера уменьшения премии и обязательного фиксирования условий выплаты в локальных нормативных актах. 

— Коды ОКВЭД. Начала действовать новая система определения кодов ОКВЭД и меняется порядок их подтверждения.

— Запрет на рекламу. Запрещено размещать рекламу на информационных ресурсах, которые признаны в России нежелательными или экстремистскими.

— Фискальные чеки. Вводятся новые требования к оформлению кассовых чеков.

👩‍💻 Совет простой: держите руку на пульсе и не откладывайте обновление своих документов и процессов.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Налогообложение селлеров: разбираем УСН для маркетплейсов

Давайте поговорим о налогообложении продавцов, которые торгуют на маркетплейсах.

Среднестатистический портрет селлера — это ИП на УСН. И у предпринимателей зачастую возникает масса вопросов по правильному расчету налогов.

💸 Как считать налоговую базу?
В своем Письме ФНС четко разъясняет: доходом признается вся сумма поступлений от покупателя, включая агентское вознаграждение маркетплейса.

Но не все так просто, как кажется на первый взгляд 🙌 В отчетах маркетплейсов есть минимум 3 разные цены:
— розничная цена
— цена с СПП
— цена продавца

А нам какая нужна?!

Для расчета налоговой базы мы берем цену фактической продажи — с учетом всех скидок покупателю и от продавца и от маркетплейса.
Принцип расчета:
Покупатель заплатил 1000₽ → селлеру пришло 850₽ (маркетплейс удержал 150₽) → В доходы включаете ВСЕ 1000₽

🕰️ Когда признавать доходы?
Давайте разберем еще один пример: Продажи были 30-31 декабря 2024г., а отчет продавец получил от маркетплейса уже в январе, и деньги пришли в 2025-м. Так за какой год платить налог с этих продаж?

👉 Вариант 1: по дате прихода денег на счет продавца (в нашем примере в январе 2025 года)
Логика тут проста — УСН работает по кассовому методу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ): доход признается при поступлении денег на счета в банках.
Этот вариант поддерживает и Минфин (Письма от 03.04.2020 № 03-11-11/26872, от 18.05.2020 № 03-11-11/40176)

👉 Вариант 2: по дате оплаты покупателем за товар (в нашем примере это декабрь 2024 года)
Этой логики придерживался ФНС в Письме от 04.08.2017 № СД-4-3/15363@. Налоговая обосновывала свою позицию тем, что полученные маркетплейсом средства по ГК РФ уже принадлежат продавцу (даже находясь на счету маркетплейса).
➿➿➿➿➿➿➿➿➿

Как вы видите, вопросов при работе с маркетплейсами много, и лишь часть из них связана с налоговым учетом.

🤓 Получите экспертную помощь от профессионалов

♦️ Школа Финдиректор — единственная в России образовательная платформа, которая специализируется исключительно на финансах маркетплейсов.

Эксперты Школы создали собственного ИИ-консультанта, обученного всем премудростям финансового учета на маркетплейсах.
👉 Подробности

🤖 ИИ-консультант в сфере финансов на маркетплейсах:
- Обучен на реальных кейсах селлеров с оборотами от 100К до 100М+ рублей
- Знает специфику каждого маркетплейса: Wildberries, OZON
- Разбирается в операционных вопросах: логистика, возвраты, штрафы, блокировки
- Актуальные знания: база обновляется ежемесячно
➿➿➿➿➿➿➿➿➿
Задать вопрос ИИ-консультанту →
➿➿➿➿➿➿➿➿➿

Реклама | ИП Колесникова Екатерина Николаевна | erid:2VtzqvNtUtJ

⚠️ Должная осмотрительность при выборе контрагента: что понимают под ней суды?

Разбираемся на примерах судебных споров за 2025 год

При выборе контрагента компания должна проявлять осмотрительность — проверить, способен ли партнёр исполнить условия договора, располагает ли он необходимыми сотрудниками, оборудованием, опытом и финансовой устойчивостью.

«Просто собрать устав, ИНН и выписку из ЕГРЮЛ — недостаточно. Особенно в случае налоговых споров. Регистрационные документы лишь подтверждают факт существования компании, они не отражают её благонадёжность, опыт и ресурсы».

— подчеркивает эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь.

✖️ Действия, которые суд воспринимает как признаки формального подхода:

🔵переговоры с партнёром велись устно, без переписки, протоколов или других подтверждений;
🔵минимальный документооборот, не отражающий содержание и логику сделки;
🔵выбор контрагента без анализа деловой надёжности — нет сведений о репутации, опыте, и ресурсах партнёра;
🔵контрагент — новая компания без офиса, сайта, и контактов.

✅ Что считается доказательством должной осмотрительности?

Мало собрать базовый комплект документов – нужно зафиксировать, как именно проводилась проверка. В 2025 году суды положительно оценивали:

🟦наличие деловой переписки, протоколов встреч, запросов коммерческих предложений;
🟦проверка полномочий подписантов: устав, приказы, доверенности;
🟦оценка репутации: опыт, персонал, техника, выполненные проекты;
🟦использование открытых источников: базы данных ФНС, ФССП, картотека арбитражных дел, сервисы проверки компаний (например, СПАРК);
🟦документальное оформление результатов проверки: служебная записка, внутренний отчёт или досье.

👉 Чтобы снизить риски при выборе контрагента и избежать налоговых претензий, получите руководство по проверке контрагентов на бесплатных ресурсах от экспертов ЦФУ ГРУПП!

➡️ о ЦФУ ГРУПП

❓ Что может выдать трудовые отношения там, где вы оформили ГПД?

Даже если договор с самозанятым составлен корректно — налоговая может по косвенным признакам понять, что отношения носят трудовой характер.

📌 Пропуска в бизнес-центре:
— постоянный пропуск на самозанятого расценивается как атрибут сотрудника
— для разовых работ должен оформляться разовый пропуск

📌 Кадровая документация:
— самозанятые не должны включаться в графики работы и отпусков
— любое упоминание в кадровых документах уравнивает их со штатными сотрудниками

📌 Выплаты:
— недопустимо включать самозанятых в общие ведомости по заработной плате
— выплаты должны проходить отдельно, в банковской выписке — отдельными платежами

⚠️ Эти детали часто упускают из виду кадровые службы, ориентируясь на удобство.
Но именно они становятся основанием для переквалификации отношений в трудовые.

❗️ В ЦФУ ГРУПП мы анализируем кадровые и бухгалтерские документы, чтобы минимизировать подобные риски для бизнеса. Обращайтесь!

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ о ЦФУ ГРУПП

Запускаем марафон «Ответственность руководителей, бенефициаров и иных лиц»!

Сегодня ответственность за налоговые и финансовые решения компании несут не только директора и учредители. Под удар попадают родственники собственников, бухгалтеры компаний и другие сотрудники. Понимание границ этой ответственности может уберечь от серьёзных последствий.

С 8 по 19 сентября разберём:

➡️ Кто и в каком объёме отвечает за налоговые нарушения
➡️ Что в арсенале ФНС: какие статьи УК РФ чаще всего применяют за налоговые нарушения
➡️ Как правильно определять реальные налоговые обязательства компании
➡️ Почему под ударом оказываются бухгалтеры, финансовые директора и даже руководители юридических отделов
➡️ Когда долги компании превращаются в личные – и в чем реальные риски субсидиарной ответственности

Спикер — Лилия Бондарь, ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП. Более 20 лет она занимается сопровождением налоговых споров, помогает бизнесу выстраивать безопасные налоговые системы и знает, как теория работает на практике.

👉 Присоединяйтесь к марафону — за 10 дней вы получите концентрат практики и знаний, которые помогут сохранить бизнес, имущество и свободу.

➡️ о ЦФУ ГРУПП

⚠️ Когда налоговая проверка превращается в уголовное дело? 

Сегодня бизнес живет в реальности, где налоговая проверка может быть не просто формальной процедурой, а первой ступенью к уголовному преследованию. Причём ответственность ложится не только на компанию, но и на конкретных физических лиц.

Кто находится в зоне риска? 👇

В первую очередь ответственность несут те, кто непосредственно формирует налоговую отчетность и контролирует движение денежных средств:

🔵генеральный директор, подписывающий декларации;
🔵главный бухгалтер, отвечающий за расчёты и отчетность;
🔵финансовый директор и руководители подразделений, принимающие ключевые финансовые решения.

«Прокуратура и налоговые органы стремятся довести ответственность до конкретного человека. Поэтому в конечном счёте «крайним» всегда становится физическое лицо».

Как налоговая проверка превращается в уголовное дело? 👇

Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства предусмотрена в статьях:

🔵198 УК РФ — Уклонение физического лица (в т.ч. ИП) от уплаты налогов, сборов и страховых взносов
🔵199 УК РФ — Уклонение организаций от уплаты налогов, сборов и страховых взносов

А также есть отдельные статьи, которые регулируют последствия действий, связанных с неуплатой налогов:

🔵ст. 174.1 УК РФ — Легализация доходов, полученных преступным путем;
🔵ст. 173 УК РФ — Оганизация деятельности по представлению в налоговые органы РФ и сбыту заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций (расчётов)
🔵ст. 187 УК РФ — Неправомерный оборот средств платежей

Таким образом, на первый взгляд «налоговое» дело может перерасти в уголовное расследование с куда более серьёзными последствиями.

📌 Помимо уголовной ответственности, существует личная имущественная ответственность руководителей и бенефициаров. Также актуальна практика привлечения к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих должника.

В следующем посте расскажем о размере недоимки, которая может привести к открытию уголовного дела, и о последствиях применения уголовных статей. Не переключайтесь!

➡️ о ЦФУ ГРУПП
➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование

Размер ответственности и ответственные лица: когда налоговые недоимки становятся уголовным делом

Ключевой критерий привлечения к уголовной ответственности за неуплату налогов по ст. 198 и 199 УК РФ — сумма недоимки, установленная по итогам проверки.

1️⃣ Физические лица и ИП

🔵Крупный размер — от 2,75 млн ₽. Максимальное наказание: лишение свободы до 1 года (чаще штраф).
🔵Особо крупный размер — от 13,3 млн ₽. Наказание — до 3 лет лишения свободы.

Важно: ИП отвечает всем своим имуществом, даже тем, которое не используется в бизнесе. Следственные органы вправе накладывать арест на имущество для погашения недоимки.

2️⃣ Организации

🔵Крупный размер — от 18,75 млн ₽. Наказание — до 2 лет лишения свободы.
🔵Особо крупный размер — от 56,25 млн ₽. Наказание — до 5 лет лишения свободы.

В реальности ответственность несёт конкретное лицо — чаще всего генеральный директор. Но если установят сговор, к ответственности могут привлечь и главного бухгалтера, финдиректора, юристов, участвовавших в схеме.

Бизнесу важно понимать потенциальные размеры недоимки и заранее проверять себя. Для этого используется Налоговый аудит или due diligence — «репетиция» налоговой проверки: внешние специалисты оценивают риски и дают рекомендации, как их устранить. Такой аудит помогает защитить не только компанию, но и активы её владельцев и управленцев.

– подчеркивает ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь.

👉 Хотите проверить, какие риски могут привести к уголовной ответственности в вашей компании? Закажите налоговый аудит в ЦФУ ГРУПП и получите экспертное заключение с конкретными шагами по снижению угроз.

➡️ о ЦФУ ГРУПП
➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование