С 1 января 2025 года в России действует налоговая амнистия. На словах всё выглядит просто: отказался от дробления бизнеса — и прошлые грехи простили.

Но на деле предпринимателю придётся перестраивать структуру компании, менять процессы и пересчитывать финансовую модель. Как пройти этот путь без ошибок и с выгодой для себя — обсудим на прямом эфире «Налоговая амнистия 2025: как перестроить бизнес и сохранить эффективность?» 🎤 18 сентября в 18:00!

🎙️ Спикеры:

— Анжелика Козленко, руководитель налогового департамента ЦФУ ГРУПП, 19 лет опыта в налоговом консалтинге, сотни успешно пройденных проверок и кейсов по структурированию бизнеса.

— Марк Куликов, финансист и предприниматель, основатель Kulikov Consulting. Более 20 000 часов практики в управленческих финансах, работа с 100+ бизнесами, автор блога «Дневник финансиста».


💬 В эфире разберём:

• Почему амнистия — это не просто отказ от дробления, а полноценная трансформация бизнеса
• Что реально прощают, а за что всё равно придётся платить
• Как выйти из дробления без потерь
• Какие ошибки чаще всего допускают предприниматели
• Практические кейсы из опыта ЦФУ ГРУПП
• Какие новые возможности открывает амнистия — от участия в тендерах до улучшения отношений с банками

👉 Подключайтесь 18 сентября в 18:00 МСК: t.me/MarkFinansist

💬 Если у вас есть вопросы к экспертам, напишите их в комментариях к этому посту — на эфире дадим ответы!

💼 Уголовная ответственность «за налоги»: директор и бухгалтер в одной лодке

На этой неделе мы подробно разберем, кто в компании и за ее пределами может понести ответственность за налоговые статьи.

Судебная практика показывает: под следствие попадает тот, кто реально формировал отчётность и контролировал денежные потоки. И в этой логике главный бухгалтер может оказаться в центре внимания следствия наравне с директором.

📝 Два случая из практики.

1️⃣ Компания использовала схему с «бумажным НДС»: директор контролировал работу, а бухгалтер готовила документы. При обыске в её столе нашли печати посторонних фирм, которыми оформлялись фиктивные договоры и счета-фактуры. Суд установил, что бухгалтер знала о схеме и принимала в ней активное участие.

Приговор был суров и строг: директору – 5 лет лишения свободы, три с половиной — бухгалтеру. Дополнительно прокуратура взыскала с них обоих 227 млн ₽ субсидиарки — для человека с окладом в 100–150 тысяч это означает пожизненное долговое рабство.

2️⃣ В другом деле директор и бухгалтер сообща зарегистрировали несколько компаний на упрощёнке и делили между ними выручку, чтобы не превышать лимиты. Следствие доказало: дробление бизнеса было сознательным. Бухгалтер не просто вела учёт, а распределяла денежные потоки и контролировала доходы. Итог — реальные сроки для обоих.

⚠️ Вывод предельно прост: с точки зрения следствия и суда бухгалтер, участвующий в «схематозе» — не «технический исполнитель», а соучастник. И в итоге разделяет с директором и уголовную ответственность, и финансовые последствия.

➡️ Аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ о ЦФУ ГРУПП

💼 Кейс: как муж директора оказался должником по субсидиарке

🔎 Недавний случай из нашей практики: к субсидиарной ответственности привлекли мужа генерального директора транспортной компании.

Формально мужчина не имел никакого отношения к юрлицу — ни учредитель, ни руководитель. Но в ходе налоговой проверки сотрудники дали показания: именно муж давал указания бухгалтеру о перечислении денег, покупке активов, распоряжался имуществом. На документах стояла подпись жены-директора, а реальным управленцем считался он.

🔗 Перед банкротством активы компании начали выводить: продавали транспортные средства, а лизинговое имущество оформляли на родственников. При проверке выяснилось, что несколько договоров лично подписывал муж директора. Для суда этого оказалось достаточно, чтобы признать его участвующим в управлении компанией.

В итоге:

— мужа директора включили в число контролирующих лиц

— имущество арестовали еще до решения суда

— сделки по продаже техники признали недействительными и «откатили» назад

— муж директора теперь должник по исполнительному производству

⚠️ Важно: даже если у вас нет официального статуса в компании, но вы фактически влияете на ее деятельность, риски субсидиарки очень высоки. «Помочь бухгалтеру» распоряжением может обернуться многомиллионными долгами.

➡️ Аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ о ЦФУ ГРУПП

🎥 Уже завтра
Прямой эфир «Налоговая амнистия 2025: как перестроить бизнес и сохранить эффективность»

Тема налоговой амнистии на слуху у всех. И многие думают, что всё понятно: «надо отказаться от дробления и всё»

Но вопросы, которые поступают от наших клиентов, показали: не всё так однозначно.
Амнистия вынуждает предпринимателей менять структуру бизнеса. Это означает не только изменение налоговой нагрузки, но и изменение бизнес-процессов. А значит — и финансовых показателей.

Именно поэтому завтра в эфире мы обсудим, как оптимально подойти к этой теме, чтобы бизнес сохранил свою эффективность после реорганизаций.

🎙 Спикеры:
— Анжелика Козленко, руководитель налогового департамента ЦФУ ГРУПП
— Марк Куликов, финансист и предприниматель

👉 Подключайтесь 18 сентября в 18:00 по МСК: t.me/MarkFinansist

🗂 Кейс: как начальник юротдела стал пособником в налоговом деле

Друзья, мы — на финишной прямой нашего марафона «Ответственность руководителей, бенефициаров и иных лиц»!

Про то, что под уголовную ответственность по налоговым статьям могут попасть предприниматели, гендиректора, бухгалтеры и даже муж гендира, мы писали в прошлых постах.

А сегодня расскажем о кейсе, когда замешанным в схеме признали... начальника юридического отдела.

🔎 Случай из практики: компания занималась взысканием долгов за коммунальные платежи. Юристов в штате хватало, чтобы справляться своими силами. Однако для увеличения расходов (и, как следствие, уменьшения налоговой базы) руководство решило привлечь «стороннюю организацию».

Что делал начальник юридического отдела:

— подписал договор с внешней фирмой на оказание юридических услуг

— по доверенности составлял и подписывал акты приемки этих услуг

— готовил отчеты, подтверждающие выполнение фиктивных работ

— передавал документы для отражения в учете

То есть фактически он обеспечивал документооборот, который позволял компании создавать искусственные расходы.

👉 В ходе уголовного дела следствие признало начальника юридического отдела пособником — он не придумывал схему, но обеспечивал ее работу.

⚠️ Важно: сотрудники, которые действуют «по указанию сверху», рискуют стать фигурантами уголовных дел. Подписание фиктивных документов по доверенности — это не просто рабочая обязанность, а реальный риск.

❗️ В ЦФУ ГРУПП мы помогаем компаниям выстраивать процессы так, чтобы ни руководство, ни сотрудники не оказывались в роли «пособников» в налоговых схемах.

➡️ Аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🔵 Запись эфира «Налоговая амнистия 2025: как перестроить бизнес и сохранить эффективность»

Марк Куликов и Анжелика Козленко обсудили, как предпринимателям перестроить компанию, пересчитать финансовую модель и пройти налоговую амнистию без ошибок, сохранив прибыльность.

Тайм-коды:
00:00 — Вводная история: как начальник ФНС «сломал стереотипы» о налоговой
03:55 — Старт эфира: о чём поговорим и кто спикеры
07:34 — Что будет с порогами УСН и ОСН
10:59 — 4 признака дробления, которые сразу видит ФНС
12:43 — Допросы сотрудников: как ФНС вскрывает схему
15:33 — Налоговая амнистия: в чём суть и кому положена
18:35 — Главные условия, чтобы простили доначисления
21:07 — Пример: как объединить бизнес и не платить за прошлые годы
24:11 — Почему ФНС будет наблюдать до 2030 года, даже если бизнес закрыт
28:29 — Что делать, если опоздали с отказом от дробления
38:50 — Что будет, если бизнес-модель держалась только на налоговых льготах
42:30 — Платить налоги как инвестиция: почему выигрывают честные
44:38 — Реальный пример: как прошла проверка налоговой
54:53 — Уголовка за подставные ИП: что изменилось

Дополнительно:

1️⃣ Гайд «Тренды налогового контроля – 2025»

Внутри:
— свежая статистика и аналитика ФНС,
— 3 чек-листа для быстрой самопроверки,
— рекомендации, как заранее снизить риски.

Получить гайд ⬅️

2️⃣ Бесплатный шаблон для контроля денег и кассовых разрывов. Ссылка на шаблон и инструкцию ⬅️

А также подписывайтесь на YouTube-канал Марка – там он делает разборы компаний вроде Яндекс, Ozon и М.Видео, дает практические советы по финансам, показывает как расти кратно и легально выводить деньги.

❓ Чуть уменьшили здесь, чуть оптимизировали там — и уже не 2,7 млн, а допустим 2 млн. Почему важно знать реальные налоговые обязательства?

Закрепим пройденное на марафоне по уголовной ответственности 👇

Реальные налоговые обязательства — это та сумма задолженности, которую может вменить бюджет вашей компании или вам как ИП за «оптимизацию». И понимать ее важно не в теории, а максимально точно — с учетом всех факторов:

 • налоговой реконструкции;
 • возможности возмещения НДС;
 • сроков давности и др.

⚠️ Главная задача — не допустить возбуждения уголовного дела:

— для физических лиц (ст. 198 УК РФ) — 2,7 млн руб. за три года подряд (крупный размер), 13,5 млн руб. за три года подряд (особо крупный размер);
— для юридических лиц и ИП (ст. 199 УК РФ) — 18,75 млн руб. за три года подряд (крупный размер), 56,25 млн руб. за три года подряд (особо крупный размер).

Сегодня налоговая оптимизация — это работа «по зернышку»: чуть уменьшили обязательства здесь, чуть оптимизировали там — и уже не 2,7 млн, а допустим 2 млн. И до уголовной ответственности уже не дотягиваем. А если 198-я статья не применяется, то и статью по легализации вам вменить не смогут

💡 Именно поэтому важно проводить налоговый аудит с профессиональными налоговыми юристами.
Такой аудит позволяет определить реальный объём налоговых обязательств, найти те самые «зернышки», которые помогут снизить сумму возможных доначислений и выстроить стратегию защиты бизнеса до того, как претензии налоговой перейдут в уголовное производство.

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

😰 ФНС сверяет вас со среднеотраслевыми показателями — сделайте это первыми

Эти цифры напрямую используются при оценке рисков и формировании планов выездных проверок для ИП и компаний на ОСНО.

❓ Почему это важно знать:

 • отклонение от среднеотраслевых значений (10% и более) повышает вероятность претензий со стороны инспекции;
 • показатели автоматически анализируются в АСК НДС-2 и других системах ФНС;
 • значительное расхождение по налоговой нагрузке — один из триггеров для запроса пояснений.

☝️ Сравнить свою нагрузку со среднеотраслевой по конкретному виду деятельности можно при помощи удобного инструмента от ФНС.

Есть вопросы по налогам бизнеса?
👉☕️ Записаться на консультацию

⚠️ Ⓜ️Ⓜ️ Минфин предложил повысить ставку НДС с 20% до 22% и уменьшить лимит по УСН до 10 млн.

Минфин направил в правительство проект бюджета на 2026-2028 годы с изменениями в систему налогообложения, направленными на финансирование обороны и безопасности России.

Главное из проекта 👇

🔻

НДС до 22%.

Стандартная ставка повысится с 20% до 22%.
Для социально значимых товаров (продукты питания, лекарства, товары для детей и др.) сохранится ставка 10%.

🔻

УСН до 10 млн

Снизится порог доходов, после которого будет необходимо отчислять НДС — с 60 млн руб. до 10 млн руб.
В Минфине снижение порога объясняют борьбой со схемами дробления бизнеса.

🔻

Отмена льгот по страховым взносам

Для МСП в торговле, стройке и добыче предлагают отменить льготный тариф и установить общие тарифы — 30% до предельной базы и 15% свыше базы. Для приоритетных отраслей МСП (обработка, производство, транспорт, электроника и др.) сохраняется пониженный тариф страховых взносов в 15% с зарплат выше 1,5 МРОТ.

🔻

5% на букмекерские ставки

Вводится налог 5% на принятые ставки и налог 25% на прибыль контор.

Согласно заявлению ведомства, ключевыми приоритетами бюджета являются выполнение соцобязательств, обеспечение обороны страны и реализация нацпроектов.

Если поправки в Налоговый кодекс примут, они вступят в силу с 1 января 2026 года

.

❓ Как вам новости? Делитесь мнением в комментариях и ставьте реакцию:

👍 — поддерживаю, если это поможет развитию страны
👎 — против повышения

👀 ООО 2.0: почему схема «обнуления» не сработала? 

Один из клиентов обратился к нам в непростой момент. В его компании уже шла выездная налоговая проверка, и, чтобы минимизировать риски, он поспешил перевести деятельность на другое юрлицо. Казалось, что это решение позволит «обнулить» бизнес.

Однако налоговая инспекция установила факт перевода бизнеса и обратилась в суд 👇

— старое ООО имело доначисленные налоги и дело о банкротстве;
— инспекция доказала зависимость двух юрлиц;
— на основании п. 3 ст. 45 НК РФ взыскала задолженность (вместе с пенями!) уже с нового общества.

💬 Комментарий эксперта ЦФУ ГРУПП:

«Перевод бизнеса на новое юрлицо в надежде «обнулиться» — одна из самых опасных ошибок. Налоговая в таких случаях активно использует п. 3 ст. 45 НК РФ и взыскивает задолженности с зависимых лиц.

❗️ Гораздо надёжнее заранее проработать налоговую стратегию и консультироваться с экспертами. Для этого обращайтесь в ЦФУ ГРУПП — мы снижаем риски и сохраняем бизнес клиентов в безопасности.

➡️ О ЦФУ ГРУПП

💸 ЦБ усиливает контроль за оборотом наличных 

Регулятор дал банкам новые рекомендации. Теперь кредитные организации должны уделять особое внимание ситуациям, когда на счет вносят наличные деньги подозрительного происхождения.

Под особый контроль попадают и юрлица, у которых внезапно выросла доля наличных, вносимых на счета. Такой рост для банка — сигнал: нужно проверять глубже.

⚠️ Когда операция вызывает подозрение у банка:

⚫️физлицо кладёт на счёт сумму, которая значительно превышает его среднемесячный доход (например, известный банку по зарплатному проекту)
⚫️счёт пополняет третье лицо, о связи с клиентом которого у банка нет сведений
⚫️клиент с высокой степенью риска вносит через кассу деньги из неизвестного источника, чтобы погасить кредит
⚫️наличные сомнительного происхождения идут на покупку иностранной валюты

🤩 Что будут делать банки:

⚫️запрашивать документы и объяснения о происхождении и целях денег
⚫️проводить углублённую проверку клиента, его представителей и бенефициаров
⚫️в ряде случаев — отказывать в проведении операции

✍️ Новый подход ЦБ — это часть борьбы с отмыванием преступных доходов. Для бизнеса и частных лиц вывод простой: любая крупная операция с наличными должна быть прозрачной и документально подтверждённой.

➡️ О ЦФУ ГРУПП
➡️ Консультация по банковским операциям, блокировкам и 115-ФЗ