📄 Новые обязанности упрощенцев, которые с 1 января 2026 года станут плательщиками НДС

С 1 января 2026 года лимит освобождения от НДС для компаний и ИП на УСН планируют снизить с 60 до 10 млн руб. Бизнес с доходом свыше будет платить НДС.

В этом случае возрастет не только финансовая, но и административная нагрузка. Плательщикам НДС на УСН потребуется 👇

🔻 Оформлять и направлять контрагентам УПД для учёта НДС и вычетов

🔻 Вести книгу продаж — реестр всех операций, по которым компания начисляет НДС к уплате

🔻 Вести книгу покупок. Позволяет заявлять налоговые вычеты (при выборе ставки 22/10%)

🔻Сдавать декларации по НДС. Подают строго в электронном виде. Срок — ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

🔻 Отвечать на требования ФНС — инспекторы регулярно запрашивают пояснения по операциям, не облагаемым НДС (раздел 7 декларации). Нужно принять, проверить и направить ответ в срок.

🔻 Комментировать расхождения с контрагентами — при несовпадениях между книгой продаж и книгой покупок налоговая направит запросы обеим сторонам.

🔻 Отслеживать НДС с авансов — вовремя восстанавливать налог после отгрузки или оказания услуг, чтобы не получить доначисления.

🔻 Контролировать «безопасный уровень вычетов» — слишком высокий процент вычетов по отношению к начисленному НДС почти гарантирует требование пояснений (при выборе ставки 22/10%)

➡️ Профессиональная налоговая консультация
➡️ Аутсорсинг бухгалтерии
➡️ О ЦФУ ГРУПП

Налоговая реформа-2026: что теряют IT-компании и как сохранить льготы?

С такими вопросами обращается каждый первый клиент из сферы IT.
Ведь отрасль ждут серьёзные перемены:

«…сейчас очень много всяких нововведений… и с двадцать шестого ещё будут какие-то изменения. Мы хотим понять, что нам нужно сделать и каким образом нам нужно оформлять договора, акты, счета, или, может быть, что-то в 1С… чтобы как можно больше сохранить льгот… чтобы нам не попасть на большой НДС».

👉 Коротко о главном:

🟦общая ставка НДС с 1 января 2026 года повышается до 22%;
🟦отмена льготного НДС на реализацию ПО
🟦снижение лимитов по НДС на УСН до 10 млн
🟦повышение ставки страховых взносов для ИТ-компаний
🟦отмена льготных страховых взносов для субъектов МСП
🟦запрет на совмещение льгот для IT-компаний и резидентов Сколково
🟦усиление налогового контроля при отмене моратория на проверки ИТ-компаний

❌ В 2026 году правила станут жёстче, а проверки — строже, даже в it-отрасли.
Самое время привести дела в порядок и подготовиться к новым реалиям. Записывайтесь на консультацию – и эксперты ЦФУ ГРУПП помогут спланировать налоговые платежи и выстроить оптимальную финмодель с учетом изменений

➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

☠️ ФНС закрутила гайки: меньше смягчающих обстоятельств — больше штрафов

До недавнего времени налогоплательщики могли эффективно снижать размер штрафов, заявляя разные смягчающие обстоятельства. Судебная практика шла навстречу, поэтому схема была довольно простая: нарушил — признал вину, назвал десяток смягчающих обстоятельств, и размер штрафа снижался в разы.

Алгоритм расчета снижения штрафа по смягчающим обстоятельствам выглядел так: за 1 смягчающее обстоятельство штраф снижался в два раза, а каждое новое увеличивало сумму смягчения в геометрической прогрессии. То есть, за 2 обстоятельства штраф снижался в четыре раза, за три — в восемь, за четыре — в 16 раз и т. д.

✖️ Больше такой волшебной налоговой математики не будет.

ФНС рекомендовала инспекциям действовать жестче. Введена верхняя планка — штраф нельзя снижать больше чем в 10 раз, а также минимальные пороги:

🔵для компаний не менее 10 тыс. ₽
🔵для ИП и НКО — 3 тыс. ₽
🔵для граждан — 1 тыс. ₽

Жестче стал и сам подход:

— Благотворительность зачтут только при ощутимых суммах — например, если пожертвования составляют больше 5% дохода.
— Финансовые трудности, которые могут возникнуть после уплаты штрафа, больше не учитываются.
— При умышленных схемах уклонения штраф можно снизить максимум вдвое.

Раньше налоговая могла проявить снисходительность, инспектор по внутреннему убеждению мог снизить взыскание до чисто символических значений — особенно в случае чистосердечного признания, наличия смягчающих обстоятельств и быстрой уплаты штрафов.

– подчеркивает ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь.

👉 Ставки выросли. Теперь ключевая развилка — на этапе предпроверочного анализа: именно здесь формируется «портрет» компании и позиция инспекции. Любая небрежность — повод для жёстких (и дорогостоящих) санкций, «разбавить» которые набором смягчающих обстоятельств станет сложнее.

Отвечать на требования налоговых органов правильно и защитить свои права поможет комплексное решение ЦФУ ГРУПП «Ответы на требования ФНС». Оно включает:

1️⃣ Подробный чек-лист с классификацией всех типов требований ФНС, сроками ответов и последствиями нарушения, информацией о правах налогоплательщика и пределах полномочий ФНС

2️⃣ Видео-инструкцию по применению чек-листа

3️⃣ Образцы ответов на требования по дроблению, самозанятым, НДС и т.д.

4️⃣ Персональную налоговую консультацию от экспертов ЦФУ ГРУПП