📄 Новые обязанности упрощенцев, которые с 1 января 2026 года станут плательщиками НДС

С 1 января 2026 года лимит освобождения от НДС для компаний и ИП на УСН планируют снизить с 60 до 10 млн руб. Бизнес с доходом свыше будет платить НДС.

В этом случае возрастет не только финансовая, но и административная нагрузка. Плательщикам НДС на УСН потребуется 👇

🔻 Оформлять и направлять контрагентам УПД для учёта НДС и вычетов

🔻 Вести книгу продаж — реестр всех операций, по которым компания начисляет НДС к уплате

🔻 Вести книгу покупок. Позволяет заявлять налоговые вычеты (при выборе ставки 22/10%)

🔻Сдавать декларации по НДС. Подают строго в электронном виде. Срок — ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

🔻 Отвечать на требования ФНС — инспекторы регулярно запрашивают пояснения по операциям, не облагаемым НДС (раздел 7 декларации). Нужно принять, проверить и направить ответ в срок.

🔻 Комментировать расхождения с контрагентами — при несовпадениях между книгой продаж и книгой покупок налоговая направит запросы обеим сторонам.

🔻 Отслеживать НДС с авансов — вовремя восстанавливать налог после отгрузки или оказания услуг, чтобы не получить доначисления.

🔻 Контролировать «безопасный уровень вычетов» — слишком высокий процент вычетов по отношению к начисленному НДС почти гарантирует требование пояснений (при выборе ставки 22/10%)

➡️ Профессиональная налоговая консультация
➡️ Аутсорсинг бухгалтерии
➡️ О ЦФУ ГРУПП

Налоговая реформа-2026: что теряют IT-компании и как сохранить льготы?

С такими вопросами обращается каждый первый клиент из сферы IT.
Ведь отрасль ждут серьёзные перемены:

«…сейчас очень много всяких нововведений… и с двадцать шестого ещё будут какие-то изменения. Мы хотим понять, что нам нужно сделать и каким образом нам нужно оформлять договора, акты, счета, или, может быть, что-то в 1С… чтобы как можно больше сохранить льгот… чтобы нам не попасть на большой НДС».

👉 Коротко о главном:

🟦общая ставка НДС с 1 января 2026 года повышается до 22%;
🟦отмена льготного НДС на реализацию ПО
🟦снижение лимитов по НДС на УСН до 10 млн
🟦повышение ставки страховых взносов для ИТ-компаний
🟦отмена льготных страховых взносов для субъектов МСП
🟦запрет на совмещение льгот для IT-компаний и резидентов Сколково
🟦усиление налогового контроля при отмене моратория на проверки ИТ-компаний

❌ В 2026 году правила станут жёстче, а проверки — строже, даже в it-отрасли.
Самое время привести дела в порядок и подготовиться к новым реалиям. Записывайтесь на консультацию – и эксперты ЦФУ ГРУПП помогут спланировать налоговые платежи и выстроить оптимальную финмодель с учетом изменений

➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

☠️ ФНС закрутила гайки: меньше смягчающих обстоятельств — больше штрафов

До недавнего времени налогоплательщики могли эффективно снижать размер штрафов, заявляя разные смягчающие обстоятельства. Судебная практика шла навстречу, поэтому схема была довольно простая: нарушил — признал вину, назвал десяток смягчающих обстоятельств, и размер штрафа снижался в разы.

Алгоритм расчета снижения штрафа по смягчающим обстоятельствам выглядел так: за 1 смягчающее обстоятельство штраф снижался в два раза, а каждое новое увеличивало сумму смягчения в геометрической прогрессии. То есть, за 2 обстоятельства штраф снижался в четыре раза, за три — в восемь, за четыре — в 16 раз и т. д.

✖️ Больше такой волшебной налоговой математики не будет.

ФНС рекомендовала инспекциям действовать жестче. Введена верхняя планка — штраф нельзя снижать больше чем в 10 раз, а также минимальные пороги:

🔵для компаний не менее 10 тыс. ₽
🔵для ИП и НКО — 3 тыс. ₽
🔵для граждан — 1 тыс. ₽

Жестче стал и сам подход:

— Благотворительность зачтут только при ощутимых суммах — например, если пожертвования составляют больше 5% дохода.
— Финансовые трудности, которые могут возникнуть после уплаты штрафа, больше не учитываются.
— При умышленных схемах уклонения штраф можно снизить максимум вдвое.

Раньше налоговая могла проявить снисходительность, инспектор по внутреннему убеждению мог снизить взыскание до чисто символических значений — особенно в случае чистосердечного признания, наличия смягчающих обстоятельств и быстрой уплаты штрафов.

– подчеркивает ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь.

👉 Ставки выросли. Теперь ключевая развилка — на этапе предпроверочного анализа: именно здесь формируется «портрет» компании и позиция инспекции. Любая небрежность — повод для жёстких (и дорогостоящих) санкций, «разбавить» которые набором смягчающих обстоятельств станет сложнее.

Отвечать на требования налоговых органов правильно и защитить свои права поможет комплексное решение ЦФУ ГРУПП «Ответы на требования ФНС». Оно включает:

1️⃣ Подробный чек-лист с классификацией всех типов требований ФНС, сроками ответов и последствиями нарушения, информацией о правах налогоплательщика и пределах полномочий ФНС

2️⃣ Видео-инструкцию по применению чек-листа

3️⃣ Образцы ответов на требования по дроблению, самозанятым, НДС и т.д.

4️⃣ Персональную налоговую консультацию от экспертов ЦФУ ГРУПП

⚠️ Расширение подозрительных операций: что теперь под прицелом банков?

Банк России обновил перечень операций, которые кредитные организации обязаны отслеживать. Формально правила вступили в силу 13 августа, но по факту банки применяли их и раньше — теперь все закреплено официально.

Подробнее об изменениях рассказал практикующий юрист, эксперт ЦФУ ГРУПП по работе со 115-ФЗ Эльдар Ботников.

— Регулярные переводы физлицам. Если компания часто перечисляет деньги на счета физических лиц, у банка может возникнуть подозрение в выплате серых зарплат, обналичивании выручки или уходе от налогов. Особое внимание сейчас уделяется расчетам с самозанятыми — банки проверяют, не скрываются ли под ними фактические трудовые отношения.

— Расчеты корпоративными картами. Под подозрение попадают платежи корпоративными картами. Несмотря на то, что карта оформлена на компанию, банки все чаще рассматривают такие расчеты как способ «безналичной компенсации наличной выручки». Особенно внимательно анализируются покупки товаров повседневного спроса, стройматериалов, автомобилей, туров и медуслуг — именно в этих категориях чаще всего выявляются признаки обналичивания.

🔐 Что делать бизнесу?
Не стоит ждать блокировки — лучше действовать на опережение. Проверьте структуру своих операций, регулярность переводов и экономическую логику платежей.

📞 Если вы хотите убедиться, что ваши операции не вызывают вопросов у банка, — обратитесь в ЦФУ ГРУПП. Мы поможем оценить риски и выстроить юридическую систему защиты, чтобы избежать блокировок и сохранить стабильную работу компании.

➡️ Консультация по 115-ФЗ
➡️ Продукт «Превентивная защита бизнеса по 115-ФЗ»
➡️ Разблокировка счета по 115-ФЗ
➡️ О ЦФУ ГРУПП

❌ «Так делать нельзя» — или всё-таки можно? Делаем списание правильно

Обратилась клиентка:

«У нас вопрос списания брака. Не было пожара, ни наводнения, ничего не было. Списание копилось 5-6 лет. Провели инвентаризацию и списали этот брак. Бухгалтер сказал, так делать нельзя, налоговая не примет акт. Но там уже приличная сумма. Соответственно, налог тоже, особенно 25% сейчас. Как быть нам в этой ситуации?»

Ужас бухгалтера можно понять: для налоговой разовое списание за пять-шесть лет выглядит очень подозрительно. По этим материалам уже заявлен входной НДС, отчётность за прошлые годы закрыта, учесть её в этом отчётном периоде нельзя.

«Хуже того: инспектор может предположить, что большие остатки появились не потому, что производственные материалы залежались на складе, а из-за того, что компания покупала бумажный НДС, который нагенерил виртуальные остатки»»

— комментирует руководитель направления налоговой экспертизы ЦФУ ГРУПП Анастасия Козленко.

🧮 Как списывать правильно?

На производстве всегда устанавливается норма списания материалов. Что, буквально — на одну булочку нужно какое-то определенное количество муки. Но при этом в себестоимость закладывается и потеря материала: мыши съели, брак, булочки сгорели – и это списывается.

🔵Если норм нет, их можно утвердить внутренним приказом — главное, чтобы расчёты были экономически обоснованы и подтверждались технологией

🔵Списания нужно делать постепенно, а не одним махом за несколько лет

🔵Учесть расходы прошлых лет в текущем периоде можно только в пределах трёхлетнего срока — через корректировку отчётности за соответствующие периоды

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП