⚠️ Расширение подозрительных операций: что теперь под прицелом банков?

Банк России обновил перечень операций, которые кредитные организации обязаны отслеживать. Формально правила вступили в силу 13 августа, но по факту банки применяли их и раньше — теперь все закреплено официально.

Подробнее об изменениях рассказал практикующий юрист, эксперт ЦФУ ГРУПП по работе со 115-ФЗ Эльдар Ботников.

— Регулярные переводы физлицам. Если компания часто перечисляет деньги на счета физических лиц, у банка может возникнуть подозрение в выплате серых зарплат, обналичивании выручки или уходе от налогов. Особое внимание сейчас уделяется расчетам с самозанятыми — банки проверяют, не скрываются ли под ними фактические трудовые отношения.

— Расчеты корпоративными картами. Под подозрение попадают платежи корпоративными картами. Несмотря на то, что карта оформлена на компанию, банки все чаще рассматривают такие расчеты как способ «безналичной компенсации наличной выручки». Особенно внимательно анализируются покупки товаров повседневного спроса, стройматериалов, автомобилей, туров и медуслуг — именно в этих категориях чаще всего выявляются признаки обналичивания.

🔐 Что делать бизнесу?
Не стоит ждать блокировки — лучше действовать на опережение. Проверьте структуру своих операций, регулярность переводов и экономическую логику платежей.

📞 Если вы хотите убедиться, что ваши операции не вызывают вопросов у банка, — обратитесь в ЦФУ ГРУПП. Мы поможем оценить риски и выстроить юридическую систему защиты, чтобы избежать блокировок и сохранить стабильную работу компании.

➡️ Консультация по 115-ФЗ
➡️ Продукт «Превентивная защита бизнеса по 115-ФЗ»
➡️ Разблокировка счета по 115-ФЗ
➡️ О ЦФУ ГРУПП

❌ «Так делать нельзя» — или всё-таки можно? Делаем списание правильно

Обратилась клиентка:

«У нас вопрос списания брака. Не было пожара, ни наводнения, ничего не было. Списание копилось 5-6 лет. Провели инвентаризацию и списали этот брак. Бухгалтер сказал, так делать нельзя, налоговая не примет акт. Но там уже приличная сумма. Соответственно, налог тоже, особенно 25% сейчас. Как быть нам в этой ситуации?»

Ужас бухгалтера можно понять: для налоговой разовое списание за пять-шесть лет выглядит очень подозрительно. По этим материалам уже заявлен входной НДС, отчётность за прошлые годы закрыта, учесть её в этом отчётном периоде нельзя.

«Хуже того: инспектор может предположить, что большие остатки появились не потому, что производственные материалы залежались на складе, а из-за того, что компания покупала бумажный НДС, который нагенерил виртуальные остатки»»

— комментирует руководитель направления налоговой экспертизы ЦФУ ГРУПП Анастасия Козленко.

🧮 Как списывать правильно?

На производстве всегда устанавливается норма списания материалов. Что, буквально — на одну булочку нужно какое-то определенное количество муки. Но при этом в себестоимость закладывается и потеря материала: мыши съели, брак, булочки сгорели – и это списывается.

🔵Если норм нет, их можно утвердить внутренним приказом — главное, чтобы расчёты были экономически обоснованы и подтверждались технологией

🔵Списания нужно делать постепенно, а не одним махом за несколько лет

🔵Учесть расходы прошлых лет в текущем периоде можно только в пределах трёхлетнего срока — через корректировку отчётности за соответствующие периоды

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🔎 «Попробуйте что-нибудь найти»: кейс о независимом аудите без доступа к данным
(рассказ руководителя направления «Налоговый консалтинг» Анжелики Козленко - в кружочке⬆️)

Иногда собственники считают, что аудитору не обязательно знать все.
Но именно в таких случаях аудит показывает реальную картину — без прикрас, только по тому, как бизнес живет изнутри.

Один из недавних кейсов ЦФУ ГРУПП — именно об аудите «вслепую».

В компанию обратился собственник крупного предприятия с просьбой провести независимую проверку. Причина — разногласия между руководством и бухгалтерией:

👉 бухгалтерия била тревогу — «у нас катастрофа, все разваливается»
👉 собственник, наоборот, был уверен, что все под контролем, и «никто ничего не найдет»

Чтобы поставить точку в споре, решили провести аудит. Но с условием: аудиторам не предоставляют никакой информации. Договорились так: если что-то найдут, собственник признает — система дала сбой, если нет — значит, бухгалтерия зря паникует.

Начали с анализа процессов «в полях»: изучили движение запасов, работу склада, закупок и логистики. Бухгалтерию затрагивали минимально — фокус был на фактах и взаимодействиях между подразделениями.

📊 Результаты аудита:

Анализ показал, что тревога бухгалтерии была не просто оправдана — она спасла компанию от крупных налоговых и управленческих рисков.

🔹 Неучтённые потери: склад фиксировал недостачи и возвраты, но данные не попадали в учёт.
🔹 Ошибки в налоговом учёте: часть расходов не имела первичных документов, контрагенты — с признаками фирм-«однодневок».
🔹 Риски для собственника: из-за некорректных операций и слабого контроля внутренней отчетности компания могла попасть под доначисления по НДС на сумму более 40 млн рублей.

После представления отчета собственник признал, что риски были недооценены. В коллективе даже шутили, что пора брать билеты — но в этот раз, к счастью, обошлось без рейсов в один конец ✈️

💬 Хотите убедиться, что в вашей компании действительно всё под контролем?
Мы проведём полную диагностику вашего бизнеса и покажем, где система работает надёжно, а где требует внимания.

➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📦 Новая эпоха таможенной прозрачности

С апреля 2026 года в России заработает новая система контроля грузов. Ни одна партия не пересечёт границу РФ без подтверждения ее ожидания покупателем — это шаг к полному контролю цепочки поставки и борьбе с серым импортом.

ФТС будет проверять документы и соответствие характеристик продукции со стороны продавца и покупателя. Если данные не совпадают — груз не въедет в страну.

📍 Пилот — с апреля, полное внедрение — с июля.

Но сложности начались еще раньше — особенно у тех, кто работает с Китаем.
С 1 октября 2025 года в КНР вступили в силу новые налогово-таможенные правила. Теперь экспорт без документов и через карго-сервисы фактически закрыт:

🔹 Документ STA Announcement №17 требует, чтобы при агентском экспорте были указаны данные о реальном продавце, сумма сделки и фапьяо. Если они не раскрыты, то агент считается самоэкспортёром и обязан уплатить налог с полной суммы, как с личного дохода.

🔹 Приказ GACC №277 усиливает персональную ответственность декларантов за достоверность сведений. Он упрощает последующий контроль и «сквозную» сверку данных между таможней, налоговой службой и валютным контролем. 

В итоге схемы вроде buy-order export, где мелкие производители продавали товар посреднику, а тот оформлял экспорт на себя, становятся невыгодными и рискованными. Под ударом оказываются и неформальные способы оплаты — переводы через WeChat, Alipay или криптовалюту.

🤝 Для российских импортёров это означает необходимость перехода к прямым контрактам с фабриками, имеющими экспортную лицензию. 

➡️ О ЦФУ ГРУПП
➡️ Оптимизация налогов бизнеса