💰 Обещали проще, а стало дороже: что не так с АУСН?

На первый взгляд АУСН — это очень выгодно:

🔵Нет страховых взносов (30%) за сотрудников (кроме фиксированных на травматизм — 2959 руб. в 2026 г.)
🔵Нет фиксированных взносов ИП за себя
🔵Налог рассчитывает ФНС
🔵Нет декларации по УСН, форм 6-НДФЛ, РСВ и 4-ФСС, а также отчетности в ПФР

Но бухгалтерию никто не отменял. Из-за особенностей контроля расходы на сопровождение часто не снижаются, а растут. Без бухучета вы не сможете:

— сдать обязательную бухгалтерскую отчетность,
— пройти банковский комплаенс,
— подтвердить расходы,
— обосновать корректность операций при смене режима.

Налог по АУСН рассчитывается на основании данных из банка, кассы и маркетплейсов. Если поступления отражены неверно, налог посчитают с ошибкой. Поэтому данные нужно регулярно сверять и корректировать вручную (так советует налоговая).

ФНС также выпустила подробные методические рекомендации по работе с АУСН — более 90 страниц. Это документ для профессиональных бухгалтеров. Если для «простого» режима нужна 90-страничная методичка, он уже не такой простой, не так ли?

АУСН имеет смысл при большом фонде оплаты труда: если есть сотрудники — можно сэкономить на взносах. Если их нет — то и экономить особо не на чем.

👉🏻 АУСН не освобождает от учёта — она требует иной системы проверки. Разобраться в хитросплетениях НК бывает нелегко. Специалисты ЦФУ готовы взять эти хлопоты на себя.
📲 Оставьте заявку

➡️ Аутсорсинг бухгалтерии
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚠️ Внутренние скидки на маркетплейсах пустят под нож

Премьер-министр Михаил Мишустин заявил в Госдуме о введении единых правил отображения цен: стоимость товара не должна зависеть от способа оплаты. Нормы планируют закрепить в законе о регулировании платформенной экономики. Он вступит в силу с 1 октября 2026 года.

Но для бизнеса главное – вовсе не ценники.

👉🏻 Закон предусматривает обязательную проверку сведений о товарах через государственные системы: маркировку, сертификацию, данные о легальности ввоза и оборота.

🔍 По данным независимого исследования, 49% кроссовок и кед на маркетплейсах — контрафакт или контрабанда. На Ozon и Wildberries доля таких товаров превышает 50%, на «Яндекс Маркете» — около 22%.

Если сведения в карточке товара не бьются с государственными базами, её размещение приостановят, запросят подтверждающие документы, а там и до ограничения продаж недалеко. А к вам на огонек может заглянуть сперва банк (в рамках 115-ФЗ), а там и ФНС.

⚠️ Чтобы минимизировать риски, ЦФУ предлагает возможность легально ввозить товар, получать все необходимые документы и спокойно размещать карточки на маркетплейсах — без риска блокировок!

🛥 Белый импорт по цене карго от ЦФУ — это выстроенная система легального ввоза и документального сопровождения «под ключ» с экономией на пошлинах и НДС X 2–10 раз.

Работаете с импортом? Рассчитайте стоимость партии — и экономьте законно!

➡️ Белый импорт по цене карго от ЦФУ
➡️ О ЦФУ ГРУПП

Собрали всё, что нужно знать о новой услуге «Белый импорт по цене карго»: как это работает, какие документы получаете и сколько экономите:

🟦 Карго — все: почему переходить в правовое поле нужно уже сейчас?

🟦 Атака на контрафакт: товары на российских маркетплейсах получат «цифровую биографию»

🟦 Легальный Импорт из Китая по цене карго: новая модель для селлеров

🟦 Вебинар «Карго трещит по швам: контроль усиливается, налоги растут — что делать селлерам?»

🟦 Преимущества ввоза через уполномоченного экономического оператора (УЭО)

🟦 Белый импорт по цене карго: за что именно вы платите ЦФУ?

🟦 Выгода до 12000%: на каких товарах из Китая можно заработать больше всего?

❗️ Снизить пошлины и НДС в 2–10 раз — реально.

👉 Заполните заявку, и мы покажем, как это работает в вашем случае.

💰 5/7% или 22%: почему меньше не всегда значит лучше

В 2026 году выбор системы налогообложения — это стратегическое решение, напрямую влияющее на вашу прибыль.

⚠️ Однако размер ставки сам по себе не характеризует экономический результат применения режима.

На спецставке 5% и 7% налоговых вычетов нет, входящий НДС включен в стоимость товара. На ставке 22% (10% для льготных товаров) налогоплательщик платит высокий исходящий налог, но имеет право на вычеты «входящего» НДС. При существенном объёме итоговая сумма к уплате может оказаться ниже, чем при ставке 5%.

⚙️ Как это работает?

ИП Самохвалов покупает товары у АО «Людмила Прокофьевна» и перепродает с наценкой 20%. Входящий НДС есть.

Вариант А. Ставка 5%
Входной НДС не принимается к вычету.
Себестоимость — 122 рубля, а цена без налога — 158,6 руб.
НДС 5% = 7,93 руб.
Цена для покупателя = 166,53 руб.
Налог к уплате = 7,93 руб.

Вариант Б. Ставка 22%
Входной НДС 22 руб. принимается к вычету.
Цена без налога = 100 × 1,3 = 130 руб.; НДС 22% = 28,6 руб.
Цена для покупателя = 158,6 руб.
Налог к уплате: 28,6 – 22 = 6,6 руб.

Итог:
На ставке 22% цена получается ниже (158,6 против 166,5), а налог к уплате меньше (6,6 против 7,93).

⚠️ Сдав декларацию за I квартал 2026 года (сделать это нужно до 27 апреля) и выбрав 5% или 7%, вы обязаны применять спецставку не менее 12 кварталов. Отказаться можно один раз — и только в первые четыре квартала.

↖️ В лонгриде мы разбираем экономические последствия выбора ставки 5%, 7% и 22%, оцениваем влияние структуры затрат на итоговую налоговую нагрузку и важные нюансы расчёта базы при торговле через маркетплейсы.

👉🏻 Ещё мы подготовили для вас таблицу-калькулятор, при помощи которой вы сможете подобрать для себя оптимальную систему налогообложения.

— УСН 1% + НДС 5%
— УСН 1% + НДС 7%
— УСН 1% + НДС 22%
— ОСНО.

Всё, что вам нужно — подставить свои цифры.
Скачать можно тут

➡️ Налоговая консультация
➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

💔 Развестись, чтобы не платить НДС: схемы «выживания» бизнеса в 2026 году

С начала года предприниматели всё чаще идут на откровенно рискованные схемы налоговой оптимизации. Логика простая: претензии ФНС завтра кажутся менее страшными, чем закрытие бизнеса уже сегодня.

👉 Схема № 1: Дробление семьи

Самая обсуждаемая практика — фиктивный развод. После расторжения брака бывший супруг или супруга регистрирует второе ИП. Формально — разные лица. Фактически — один и тот же бизнес.

💬 Для налоговой принципиально не семейное положение, а хозяйственная модель. Централизованное управление, общая бухгалтерия, единый склад, пересечение персонала — и схема квалифицируется как дробление, независимо от штампа в паспорте.

👉 Схема № 2: Параллельные кассы

Оборот искусственно делится между ИП и ООО: часть продаж — через одно лицо, часть — через другое. Цель — не выйти за лимиты спецрежимов и отсрочить НДС.

💬 Налоговая давно научилась выявлять такие схемы по кассовым потокам, совпадению адресов, персонала и поставщиков.

 
👉 Схема № 3: Франшизное дробление

Один фактический бизнес оформляется как несколько франшиз, зарегистрированных на разных ИП.

💬 Раньше модель позволяла относительно безопасно распределять выручку. Но сегодня налоговые органы активно анализируют подобные схемы — по единому управлению, закупкам, логистике и маркетингу.

👉 Схема № 4: Маскировка выручки под штрафы

В договорах указывают заниженную стоимость товаров или услуг. Реальную сумму оформляют как неустойку, штраф за нарушение условий или компенсацию убытков.

💬 Формально платеж проходит, но структура договора и финансовых потоков может вызвать вопросы при проверке.

👉 Схема № 5: Подгонка под критерии АУСН

Чтобы уложиться в лимит до 5 сотрудников, бизнес оформляет работников как самозанятых или распределяет штат между несколькими юрлицами.

💬 Рост выручки без роста фонда оплаты труда может вызвать интерес налоговой. Возникает логичный вопрос: кто обеспечивает объем работы?

👩🏻‍💻 По оценкам экспертов, значительная часть подобных схем будет выявлена уже в первом полугодии. Волна доначислений грозит массовым уходом малых компаний, падением конкуренции и ростом цен.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚡️ Бонусы продавцов на маркетплейсах обложили налогом

Инспекции начали доначислять налоги из-за бонусных баллов, которые маркетплейсы дают за участие в акциях. Чаще всего такая проблема возникает на Ozon.

❓ Как это работает?

Продавец участвует в акции (не всегда добровольно, но это другая история) и снижает цену товара. За каждый рубль скидки маркетплейс начисляет 1 бонусный балл. Деньгами баллы не выплачиваются — они автоматически списываются в счёт комиссии, логистики и других услуг площадки.

Раньше часть таких скидок компенсировалась рублями на счёт продавца. Теперь чаще используют баллы. Налоговики начали считать их доходом и включать в налоговую базу.

☝🏻 Что не так с позицией ФНС?

Логика налоговой такая: если баллами погашается комиссия маркетплейса, обязательства продавца уменьшаются. Значит возникает экономическая выгода (ст. 41 НК РФ) — то есть доход.

⚠️ Юристы и вступивший в дело в качестве третьего лица Ozon настаивают на иной квалификации:

🟦На УСН применяется кассовый метод (ст. 346.17 НК РФ): доход признаётся при поступлении денег или при погашении обязательства иным способом.

🟦Бонусные баллы деньгами не являются. Их нельзя вывести на счёт или использовать вне платформы — это фактически скидка на услуги маркетплейса, и в закрывающих документах Ozon стоимость услуг отражается уже за вычетом баллов.

🎯 Как снизить риск доначислений?

Главная опасность — не налог с баллов как таковой. Сумма доначислений может быть невелика, важнее превышение лимита выручки. Это приведёт к утрате права на УСН с начала налогового периода, переводу на ОСНО и доначислению НДС 22% и налога на прибыль задним числом со всего оборота,

— предостерегает ведущий эксперт ЦФУ ГРУПП по налоговому консалтингу Лилия Бондарь.

Полезно:

— отдельно учитывать начисление и списание баллов; при планировании выручки на УСН закладывать резерв 5-10 % на случай включения «виртуальных» доходов в базу
— убедиться, что в УПД от маркетплейса баллы проходили как скидка к цене услуг, а не как выплата компенсации.

👉🏻 Следим за исходом дела № А40-740/2026: если суд поддержит позицию налоговой, баллы, кешбэк и другие бонусы могут признать доходом уже при начислении — под удар попадут миллионы продавцов маркетплейсов.

➡️ Бухгалтерия на маркетплейсах
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🔧 Как выбрать выгодное место для бизнеса: бесплатный инструмент от ФНС

Как обычно выбирают место для новой точки? Полноценное исследование рынка исследование стоит дорого, поэтому 8 из 10 предпринимателей делают это по старинке: ездят по району, смотрят на поток людей, заглядывают на точки к конкурентам.

Но есть способ проще — посмотреть реальные данные о продажах. Для этого у ФНС есть сервис «Геочеки». Это карта, показывающая активность кассовых аппаратов в разных точках страны.

1️⃣ Вся страна разбита на разноцветные шестиугольники
2️⃣ Цвет показывает объём выручки: чем он теплее, тем больше оборот
3️⃣ Данные строятся на основе чеков ККТ

Если выбрать точку на карте, сервис покажет:
— количество касс в локации
— средний и медианный чек
— долю безнала
— 3 самые популярные категории товаров
— динамику продаж

В крупных торговых центрах могут работать сотни касс, а средний чек достигает нескольких тысяч рублей. По этим цифрам видно и поток покупателей, и их состоятельность.

🔍 Что это даёт предпринимателю:
— можно оценить покупательскую активность локации
— понять уровень конкуренции
— сравнить разные локации между собой
— проверить, растёт ли оборот в районе или падает

Сервис публикует обезличенную статистику, данные конкретных компаний ФНС не раскрывает. Но даже в таком виде это один из самых полезных бесплатных инструментов для анализа рынка. 👉🏻 Берём и пользуемся

📨 А справиться с бухгалтерией и налогами даже по самым сложным точкам помогут специалисты ЦФУ. Напишите нам — и мы возьмём ваш учёт в свои руки.

➡️ Аутсорсинг бухгалтерии
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚠️ Бумажные транспортные документы отменяют: бизнесу дали срок до 1 сентября

Экспедиторы, грузоотправители, перевозчики и получатели грузов должны перейти на электронные перевозочные документы (ЭПД).

С 1 сентября 2026 года транспортные накладные, заказы-заявки на перевозку, железнодорожные и авиационные грузовые накладные, экспедиторские документы необходимо будет оформлять в электронном виде.

☝️ В отдельных случаях, список которых определит Минтранс России, будет допускаться оформление бумажных документов.

👩🏻‍💻 Чтобы успеть выстроить и протестировать процессы, начните переход на ЭПД заранее:

Шаг 1. Проведите внутренний аудит. Оцените, какие документы оформляете чаще всего — их оцифровка приоритетна. Проверьте готовность учетной системы и техническое оснащение (интернет на складах, смартфоны для водителей).

Шаг 2. Подготовьте внутренние правила. Утвердите локальный акт о переходе на ЭДО, назначьте ответственного за обмен ЭПД, внесите в договоры с контрагентами условие обмена цифровыми файлами, разработайте инструкции для сотрудников.

Шаг 3. Подключитесь к оператору ИС ЭПД. Выбирайте аккредитованного оператора из перечня ФНС — он проверяет документы, обеспечивает их безопасность и направляет данные в ГИС ЭПД.

Шаг 4. Выпустите электронную подпись на участников документооборота. Для руководителей, бухгалтерии и логистов понадобится квалифицированная электронная подпись (КЭП). Для сотрудников — машиночитаемая доверенность (МЧД).

Шаг 5. Обучите персонал. Проведите тренинги и семинары для сотрудников по работе с ЭПД, запустите пробные рейсы.

⚡️ После успешного внедрения и тестирования подключайте всех контрагентов и оформляйте ЭПД по всем перевозкам.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚖️ Если компания не виновата, то и бухгалтер тоже

Налоговая оштрафовала компанию за непредставление сведений о доходах физлиц (п. 1 ст. 126 НК РФ). Но арбитражный суд этот штраф отменил: суд установил, что необходимые сведения фактически были представлены.

Параллельно налоговый орган составил протокол на бухгалтера по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ — за те же обстоятельства.

🤯 Вышло странно: бухгалтеру штраф, а компания с ответственности соскочила. Бухгалтер не согласилась – и пошла в суд.

Мировой суд признал бухгалтера виновным. Краевой суд поддержал решение, указав, что выводы арбитражного суда не имеют преюдициального значения для дела об административной ответственности должностного лица. Проще говоря, даже отмена штрафа для компании не мешает наказать бухгалтера как должностное лицо.

Верховный суд также отказался пересматривать дело — мол, освобождение организации от налоговой ответственности не исключает возможности привлечения к административной ответственности её должностного лица.

❌ Конституционный суд с этим не согласился:

1️⃣ Если арбитражный суд установил, что организация не совершила налогового правонарушения, этот вывод нельзя игнорировать при рассмотрении дела о штрафе для её должностного лица.

2️⃣ Если суд всё-таки считает, что должностное лицо должно нести ответственность, он обязан отдельно объяснить, почему это возможно.

↖️ За подробностями – см. Постановление КС РФ от 12.05.2021 № 17-П.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚠️ Меры безопасности при применении УСН 1% в 2026 году

Ставка УСН 1% позволяет снизить налоговую нагрузку в несколько раз. Но именно поэтому такие налогоплательщики находятся под повышенным вниманием ИФНС.

⚠️ При этом в 2026 году правила применения пониженных ставок стали строже: появились федеральные ограничения по видам деятельности, действует трёхлетний «период охлаждения» (п. 2 ст. 346.21 НК РФ), инспекции всё чаще проверяют не только формальную регистрацию, но и фактическое присутствие бизнеса в льготном субъекте.

Сохраняются и региональные условия применения льготы — по ОКВЭД, структуре доходов, численности работников и другим критериям, установленным законом субъекта Федерации.

❌ Формальная смена регистрации почти неизбежно приводит к тщательной проверке. В её ходе инспекция сопоставляет данные налогового учета с реалиями вашего бизнеса, и если найдёт расхождения — горе тебе, предприниматель, не миновать штрафов и доначислений.

Однако, ведение бизнеса в льготном регионе со ставкой УСН 1% — возможно

👉 Наша памятка поможет вам избежать самых распространённых ошибок при переходе на УСН 1%.

☎️ А эксперты ЦФУ подскажут, в каком регионе вести деятельность будет выгоднее всего именно для вашего бизнеса.

➡️ УСН 1%
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📱 Рекламируетесь в Telegram? Тогда налоговая идет к вам!

ФАС публично заявила: размещение рекламы в Telegram нарушает Закон «О рекламе», так как к мессенджеру применены меры по ограничению доступа со стороны Роскомнадзора.

В свою очередь, Федеральный закон от 29.11.2024 № 416‑ФЗ уточняет, что расходы на интернет-рекламу не могут учитываться при расчёте налога на прибыль, если реклама размещена с нарушением законодательства. То есть если:

❌ реклама распространяется на информационном ресурсе с ограниченным доступом

❌ реклама размещена на ресурсе иностранного лица, не исполнившего требования законодательства РФ

С одной стороны, Telegram официально не заблокирован. С другой — всем известно о фактических ограничениях работы мессенджера и его отдельных функций.

☝️ Именно поэтому нельзя исключать, что ФНС может поддержать позицию ФАС и начать оспаривать списание расходов на рекламу в Telegram. Поскольку официальных разъяснений в НПА пока нет, «неправильным» периодом могут признать всё время с момента введения ограничительных мер — с осени 2025 года.

👩🏻‍💻 Следите за реестром РКН: как только Telegram официально появится в списке ресурсов с ограниченным доступом, списание расходов по ст. 270 НК РФ станет незаконным на 100%.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

✖️ Белый карго — это только для ИП и мелких фирм-однодневок». Разбираем заблуждения клиента

Такой комментарий мы недавно получили от клиента. Он (не без помощи ИИ) написал о трёх уровнях риска — юридическом, финансовом и репутационном.
Разберем без эмоций: что здесь не так.

⚖️ Юридический риск

Обязанности и ответственность декларанта всегда ложатся на покупателя товара, а схема с УЭО может не дать льгот, если товар ввозится не для собственных нужд

Это неверно.

Декларант — лицо, которое подаёт декларацию на товары и выступает участником таможенной процедуры. Им может быть:

— владелец товара
— таможенный представитель (брокер)
— иное лицо (по поручению).

За достоверность всегда отвечает тот, кто указан декларантом в документах и в таможенной декларации. Никаких «автоматических» переносов ответственности на клиента законом не предусмотрено.

💸 Финансовый риск

Если ФТС решит, что стоимость занижена, она доначислит платежи и штрафы, может задержать товар и привлечь именно вашу компанию к ответственности за недостоверную декларацию (например, по ст. 16.2 КоАП РФ)

Ни один вид доставки сам по себе не создаёт риска доначислений — они возникают только при доказанных нарушениях. А сам статус УЭО — это предусмотренный законом механизм, а не «серая схема».

📝 Репутационный риск

Попадание в базу ФТС как участника «серых» схем резко повышает вероятность проверок в будущем. Для таможни вы становитесь «подозрительным лицом». И вас отправят в Азкабан.

Таможня использует систему управления рисками, но в неё попадают не из-за работы с посредниками. Нужны конкретные нарушения: фиктивные документы, систематическое занижение стоимости и др.

Работа через агента – не нарушение.

☝🏻 Что действительно имеет значение?

— кто указан декларантом
— какие документы подаются в таможню
— насколько корректно определена стоимость и код товара

🚢 Услуга белого импорта по цене карго от ЦФУ – это отлаженная и полностью законная система ввоза и документационного сопровождения «под ключ», которая поможет вам сэкономить на пошлинах и НДС X 2–10 раз.

🧮 Ввозите импорт? Рассчитайте стоимость партии — и экономьте законно!

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП