⚠️ Бумажные транспортные документы отменяют: бизнесу дали срок до 1 сентября

Экспедиторы, грузоотправители, перевозчики и получатели грузов должны перейти на электронные перевозочные документы (ЭПД).

С 1 сентября 2026 года транспортные накладные, заказы-заявки на перевозку, железнодорожные и авиационные грузовые накладные, экспедиторские документы необходимо будет оформлять в электронном виде.

☝️ В отдельных случаях, список которых определит Минтранс России, будет допускаться оформление бумажных документов.

👩🏻‍💻 Чтобы успеть выстроить и протестировать процессы, начните переход на ЭПД заранее:

Шаг 1. Проведите внутренний аудит. Оцените, какие документы оформляете чаще всего — их оцифровка приоритетна. Проверьте готовность учетной системы и техническое оснащение (интернет на складах, смартфоны для водителей).

Шаг 2. Подготовьте внутренние правила. Утвердите локальный акт о переходе на ЭДО, назначьте ответственного за обмен ЭПД, внесите в договоры с контрагентами условие обмена цифровыми файлами, разработайте инструкции для сотрудников.

Шаг 3. Подключитесь к оператору ИС ЭПД. Выбирайте аккредитованного оператора из перечня ФНС — он проверяет документы, обеспечивает их безопасность и направляет данные в ГИС ЭПД.

Шаг 4. Выпустите электронную подпись на участников документооборота. Для руководителей, бухгалтерии и логистов понадобится квалифицированная электронная подпись (КЭП). Для сотрудников — машиночитаемая доверенность (МЧД).

Шаг 5. Обучите персонал. Проведите тренинги и семинары для сотрудников по работе с ЭПД, запустите пробные рейсы.

⚡️ После успешного внедрения и тестирования подключайте всех контрагентов и оформляйте ЭПД по всем перевозкам.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚖️ Если компания не виновата, то и бухгалтер тоже

Налоговая оштрафовала компанию за непредставление сведений о доходах физлиц (п. 1 ст. 126 НК РФ). Но арбитражный суд этот штраф отменил: суд установил, что необходимые сведения фактически были представлены.

Параллельно налоговый орган составил протокол на бухгалтера по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ — за те же обстоятельства.

🤯 Вышло странно: бухгалтеру штраф, а компания с ответственности соскочила. Бухгалтер не согласилась – и пошла в суд.

Мировой суд признал бухгалтера виновным. Краевой суд поддержал решение, указав, что выводы арбитражного суда не имеют преюдициального значения для дела об административной ответственности должностного лица. Проще говоря, даже отмена штрафа для компании не мешает наказать бухгалтера как должностное лицо.

Верховный суд также отказался пересматривать дело — мол, освобождение организации от налоговой ответственности не исключает возможности привлечения к административной ответственности её должностного лица.

❌ Конституционный суд с этим не согласился:

1️⃣ Если арбитражный суд установил, что организация не совершила налогового правонарушения, этот вывод нельзя игнорировать при рассмотрении дела о штрафе для её должностного лица.

2️⃣ Если суд всё-таки считает, что должностное лицо должно нести ответственность, он обязан отдельно объяснить, почему это возможно.

↖️ За подробностями – см. Постановление КС РФ от 12.05.2021 № 17-П.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

⚠️ Меры безопасности при применении УСН 1% в 2026 году

Ставка УСН 1% позволяет снизить налоговую нагрузку в несколько раз. Но именно поэтому такие налогоплательщики находятся под повышенным вниманием ИФНС.

⚠️ При этом в 2026 году правила применения пониженных ставок стали строже: появились федеральные ограничения по видам деятельности, действует трёхлетний «период охлаждения» (п. 2 ст. 346.21 НК РФ), инспекции всё чаще проверяют не только формальную регистрацию, но и фактическое присутствие бизнеса в льготном субъекте.

Сохраняются и региональные условия применения льготы — по ОКВЭД, структуре доходов, численности работников и другим критериям, установленным законом субъекта Федерации.

❌ Формальная смена регистрации почти неизбежно приводит к тщательной проверке. В её ходе инспекция сопоставляет данные налогового учета с реалиями вашего бизнеса, и если найдёт расхождения — горе тебе, предприниматель, не миновать штрафов и доначислений.

Однако, ведение бизнеса в льготном регионе со ставкой УСН 1% — возможно

👉 Наша памятка поможет вам избежать самых распространённых ошибок при переходе на УСН 1%.

☎️ А эксперты ЦФУ подскажут, в каком регионе вести деятельность будет выгоднее всего именно для вашего бизнеса.

➡️ УСН 1%
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📱 Рекламируетесь в Telegram? Тогда налоговая идет к вам!

ФАС публично заявила: размещение рекламы в Telegram нарушает Закон «О рекламе», так как к мессенджеру применены меры по ограничению доступа со стороны Роскомнадзора.

В свою очередь, Федеральный закон от 29.11.2024 № 416‑ФЗ уточняет, что расходы на интернет-рекламу не могут учитываться при расчёте налога на прибыль, если реклама размещена с нарушением законодательства. То есть если:

❌ реклама распространяется на информационном ресурсе с ограниченным доступом

❌ реклама размещена на ресурсе иностранного лица, не исполнившего требования законодательства РФ

С одной стороны, Telegram официально не заблокирован. С другой — всем известно о фактических ограничениях работы мессенджера и его отдельных функций.

☝️ Именно поэтому нельзя исключать, что ФНС может поддержать позицию ФАС и начать оспаривать списание расходов на рекламу в Telegram. Поскольку официальных разъяснений в НПА пока нет, «неправильным» периодом могут признать всё время с момента введения ограничительных мер — с осени 2025 года.

👩🏻‍💻 Следите за реестром РКН: как только Telegram официально появится в списке ресурсов с ограниченным доступом, списание расходов по ст. 270 НК РФ станет незаконным на 100%.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

✖️ Белый карго — это только для ИП и мелких фирм-однодневок». Разбираем заблуждения клиента

Такой комментарий мы недавно получили от клиента. Он (не без помощи ИИ) написал о трёх уровнях риска — юридическом, финансовом и репутационном.
Разберем без эмоций: что здесь не так.

⚖️ Юридический риск

Обязанности и ответственность декларанта всегда ложатся на покупателя товара, а схема с УЭО может не дать льгот, если товар ввозится не для собственных нужд

Это неверно.

Декларант — лицо, которое подаёт декларацию на товары и выступает участником таможенной процедуры. Им может быть:

— владелец товара
— таможенный представитель (брокер)
— иное лицо (по поручению).

За достоверность всегда отвечает тот, кто указан декларантом в документах и в таможенной декларации. Никаких «автоматических» переносов ответственности на клиента законом не предусмотрено.

💸 Финансовый риск

Если ФТС решит, что стоимость занижена, она доначислит платежи и штрафы, может задержать товар и привлечь именно вашу компанию к ответственности за недостоверную декларацию (например, по ст. 16.2 КоАП РФ)

Ни один вид доставки сам по себе не создаёт риска доначислений — они возникают только при доказанных нарушениях. А сам статус УЭО — это предусмотренный законом механизм, а не «серая схема».

📝 Репутационный риск

Попадание в базу ФТС как участника «серых» схем резко повышает вероятность проверок в будущем. Для таможни вы становитесь «подозрительным лицом». И вас отправят в Азкабан.

Таможня использует систему управления рисками, но в неё попадают не из-за работы с посредниками. Нужны конкретные нарушения: фиктивные документы, систематическое занижение стоимости и др.

Работа через агента – не нарушение.

☝🏻 Что действительно имеет значение?

— кто указан декларантом
— какие документы подаются в таможню
— насколько корректно определена стоимость и код товара

🚢 Услуга белого импорта по цене карго от ЦФУ – это отлаженная и полностью законная система ввоза и документационного сопровождения «под ключ», которая поможет вам сэкономить на пошлинах и НДС X 2–10 раз.

🧮 Ввозите импорт? Рассчитайте стоимость партии — и экономьте законно!

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

➕1️⃣ критерий подмены трудовых отношений: кто из работодателей в зоне риска?

Минтруд готовит новый индикатор риска подмены трудовых отношений самозанятостью. Если проект приказа утвердят, у Роструда появится еще одно основание для внеплановых проверок работодателей.

👩🏻‍💻 Под индикатор риска попадают компании, у которых:

— более 10 сотрудников увольняются
— в следующем квартале регистрируются как самозанятые и начинают оказывать услуги по гражданско-правовым договорам
— их средний ежемесячный доход от такой деятельности превышает 25 000 руб.

☝️ Причем не имеет значения, продолжили ли самозанятые сотрудничество с той же организацией или вместе стали оказывать услуги другому заказчику — индикатор риска все равно сработает.

💬 «Бывший работодатель не может в течение двух лет пользоваться услугами самозанятых по ГПД. Но если он делает это не напрямую, через другую компанию, которая взаимодействует с самозанятыми — в таком случае нарушения выявить сложнее. Для этого и был разработан новый индикатор риска» — замглавы Минтруда Дмитрий Платыгин.

Планируется, что приказ будет действовать до 31 декабря 2027 года.

➡️ Налоговая консультация
➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🚚 Налоговый контроль переносят «за ленточку»: правила ввоза из ЕАЭС на авто ужесточат

С 1 апреля вводят СПОТ — систему подтверждения ожидания товаров. Теперь, вместо камеральных и выездных проверок, налоговый контроль будут проводить до пересечения границы.

⚠️ Сначала проект запустят в пилотном режиме: контролер будет проверять наличие документа о поставке, но обеспечительный платёж вносить пока не нужно — это придётся делать с 1 июля.

В рамках СПОТ необходимо:

— подать документ о предстоящей поставке (ДОПП)
— внести обеспечительный платеж
— получить QR-код и предъявить его таможенникам при ввозе товаров.

📝 Документ о поставке представляет импортер или посредник, который будет отчитываться по косвенным налогам. На каждую перевозку подается отдельный документ, отправить его нужно за 2 дня до ввоза.

❌ Если документа о поставке и QR-кода не будет, въезд в Россию автомобиля с грузом запретят.

Также перед отправкой груза перевозчику нужно проверить статус документа о поставке:

1️⃣ Отсканировать QR-код и перейти по ссылке.

2️⃣ Если статус «Обеспечен», можно ввозить. Если нет — груз не пропустят, пока заказчик транспортной услуги не предоставит корректный ДОПП и QR-код.

👉🏻 Ввозите товары из ЕАЭС?
Напишите нам — эксперты ЦФУ рассчитают стоимость партии и помогут законно сэкономить на пошлинах и НДС до 10 раз.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🥷🏻 Нужно больше золота: налоговики идут на крайние меры

В Воронежской области ИФНС решила повысить собираемость налогов нетривиальным способом: налоговики вышли на трассу.

🚔 Уже год в регионе действует проект «Паутина»: инспекторы вместе с полицией задерживают на трассах автомобили должников-физлиц, а приставы тут же, на месте, оформляют арест. За год задержали 430 автомобилей, в бюджеты всех уровней поступило более 43 млн рублей, а общий размер задолженности за год снизился на 15%.

Это не первый смелый эксперимент налоговиков из Воронежской области: в ноябре в соцсетях завирусился ролик, в котором ↖️ сотрудницы 16-й межрайонной ИФНС перепели «Базовый минимум», чтобы напомнить гражданам о сроках уплаты имущественных налогов.

🔍 Справочно: по оценке Минфина, за первые два месяца года доходы федерального бюджета составили 4767 млрд рублей — на 10,8% ниже, чем годом ранее. Главная причина — обвал нефтегазовых доходов: они упали до 826 млрд рублей, на 47% меньше, чем год назад.

➡️ Подготовка ответов на требования налоговой
➡️ Помощь при налоговых проверках
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🖥 Ваш ИТ тормозит бизнес? Всё поправимо!

Мы в ЦФУ ГРУПП давно помогаем предпринимателям повышать рентабельность бизнеса через работу с налогами, бухгалтерией и логистикой.

Теперь в нашей группе компаний появилось новое ИТ-направление — «Сфера кода», которая помогает бизнесу повышать эффективность через работу с ИТ.

«Сфера кода» — это команда инженеров и разработчиков, которые, в том числе, занимались технической стороной проектов ЦФУ: инфраструктурой, автоматизацией процессов, внедрением Битрикс24 и интеграциями.

🚀 Также эти специалисты работали с РЖД, Ситибанком, Альфа-Банком, BMW и другими крупными компаниями.

3 решения от «Сферы кода», которые могут быть полезны вам уже сейчас:

🛡️ ИТ-аудит

Разберём, как устроена ваша ИТ-инфраструктура, найдём узкие места и подготовим план развития

✨ ИТ-подписка

Сделаем для вас внешний ИТ-департамент «под ключ»: возьмём на себя техподдержку, безопасность, DevOps, Битрикс24, контроль ИТ-функций и ответственность за все процессы

🤝 Оценка ИТ-команд

Проведём независимую оценку внутренней или подрядной ИТ-команды: проанализируем процессы, компетенции и эффективность

Отзыв клиента:

Начали с аудита, по его итогам навели порядок и разобрались с регламентами хранения доступов. Перестроили поддержку Битрикс24 — теперь система масштабируется вместе с бизнесом. Сроки выполнения задач сократились в несколько раз

👉🏻 Остались вопросы? Напишите нам — расскажем подробнее.

Меры по обелению экономики обсудили на V Петербургском налоговом форуме ➡️

План по обелению отдельных секторов экономики разработан по поручению президента и одобрен правительством в конце 2025 года. В него включены меры по контролю:

🔹 оборота наличных
🔹 маркированных товаров
🔹 онлайн-касс

Ожидается, что эффект от внедрения плана по обелению составит от 0,3% до 0,4% ВВП в год.

«Был сформирован план, который правительство планирует реализовать в течение этого года, чтобы повысить собираемость налогов через обеление, через борьбу с недобросовестными практиками и обеспечить дополнительные поступления налогов и равные условия для всех субъектов экономической деятельности. План охватывает шесть основных направлений. Первое - это торговля в рамках ЕАЭС. Здесь будут предприняты определенные шаги с тем, чтобы законом установленные налоги платили все без исключения»,

– отметил Алексей Сазанов.

📆 Национальную систему подтверждения ожидания товаров планируется внедрить уже с 1 апреля.
Сначала в качестве пилота, с возможностью настроить бизнес-процессы и не уплачивать обеспечительный платеж. С 1 сентября система заработает в полную силу.

➡️ Основная идея – отказ от прежнего подхода, когда контроль товаров происходил уже после ввоза в страну.

При этом, как отметил руководитель ФНС России Даниил Егоров, важно учитывать интересы мелкого бизнеса, через который идет значительный объем импорта:

«Экономика приспосабливается. И те товары, которые нам хочется, чтобы были у нас как у потребителей, теперь идут через мелкую розницу. И наша задача очень аккуратно сделать так, чтобы это было прозрачно».

Также обсудили растущую роль маркетплейсов в экономике.

➡️ В 2025 году объем интернет-торговли составил более 11 трлн рублей, что на 28% больше чем годом ранее. Если говорить о доле интернет-торговли в общем объеме розницы, то эта доля выросла до 19%, а в некоторых регионах до 35%.

По словам Даниила Егорова, цифровые платформы дают ряд преимуществ, которыми необходимо пользоваться.

«Маркетплейсы у нас сегодня драйверы. Мы знаем выручку каждого продавца и можем легко ее сравнить с декларациями, которые заявляются в налоговую службу. Мы понимаем, что они обладают большим знанием о клиентах, продавцах. Мы сегодня в рамках эксперимента, а потом выйдем с предложением в Думу, обмениваемся и готовы дальше обмениваться рисками. Наша идея в том, что не надо выходить на малую компанию с проверкой. Ну будем мы ее полгода проверять, вы же понимаете, чем закончится проверка малой компании на упрощенке, когда ей вменят общий оборот по налогам? Это банкротство 90%. А мы предлагаем, чтобы уже на маркетплейсе их сразу предупреждали, что ты идешь не туда, откорректируйся. Нам кажется это более эффективная система»,

– отметил Даниил Егоров.

🔄 Смещение фокуса внимания Налоговой службы с контрольной работы на аналитику и профилактику нарушений – это тенденция не одного года. Разработки в этом направлении в итоге оказываются полезными не только налоговикам, но и бизнесу. Речь идет о скоринге для оценки финансово-хозяйственной деятельности контрагентов.

✅ Вице-губернатор Санкт-Петербурга Алексей Корабельников согласился, что различные рейтинги, которые позволяют государству выбирать ответственных подрядчиков, а бизнесу – надежных партнеров, значительно упрощают взаимодействие:

«Есть у нас и в России инструмент – это ЭКГ-рейтинг, который создается при поддержке Федеральной налоговой службы. В 42 регионах нашей страны даже приняты законы об ответственном ведении бизнеса. Основная цель – это предоставление режима наибольшего благоприятствования тем компаниям, которые с высоким рейтингом».

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣

#мероприятия_фнс

Решили подхватить инициативу инспекторов из Воронежа и креативно привлечь внимание к вопросу осознанного применения налоговых схем в вашем бизнесе.

Девушки сделали за нас все, но и мы старались ) 🦋

Хороших выходных! ❤️💙❤️💙❤️

🖥 Читайте ЦФУ в MAX

Из-за замедления Telegram могут возникать проблемы с просмотром публикаций, фото и видео.

Если у вас есть сложности с загрузкой, рекомендуем ↖️ подписаться на наш канал в MAX.

🔎 Во время предпроверочного анализа договорились с налоговой о графике выплат задолженности. Всё согласовали с управлением, платили строго. Но как только на счёт поступили деньги — инспекция изменила договорённости. Что делать?

Во время предпроверочного анализа налоговая нередко предлагает бизнесу урегулировать ситуацию добровольно — например, через график погашения задолженности. Компания начинает добросовестно вносить платежи и создаётся ощущение, что ситуация под контролем.

🚩 Но важно понимать: предпроверочный анализ — это не юридически закреплённая процедура урегулирования задолженности. Даже если график согласован и компания его исполняет, это не лишает налоговую права изменить позицию в любой момент.

💬 На практике ситуация часто развивается по одному сценарию: пока у бизнеса нет ликвидности, налоговая готова обсуждать компромиссы и поддерживать договорённости. Но как только на счёт поступают деньги, инспекция может попытаться взыскать долг сразу — не дожидаясь завершения графика. Это связано с тем, что у налоговой есть план по сбору налогов, и наличие денег на счетах автоматически повышает вероятность принудительного взыскания.

💡 Главная ошибка бизнеса — воспринимать согласованный график как гарантию. С юридической точки зрения защищает компанию только официальная отсрочка или рассрочка по ст. 64 НК РФ — единственный механизм, который фиксирует условия погашения задолженности и ограничивает возможность одностороннего изменения договорённостей.

Если такой рассрочки нет, любые договоренности с налоговой — даже согласованные с управлением — фактически остаются «джентльменским соглашением». А в налоговой, как показывает практика, джентльменов мало 🤷🏻‍♀️

➡️ Помощь при налоговых проверках
➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП
➡️ Мы в Макс!

#вопрос_ответ

👨‍⚖️ Суд защитил право молчать: налогоплательщик не обязан свидетельствовать против себя!

В Налоговом кодексе нет отдельной ответственности для проверяемого налогоплательщика за неявку по уведомлению без уважительной причины.

Из-за этого пробела в законодательстве инспекция нередко прибегает к давлению — оформляет проверяемого как «свидетеля» и штрафует по ст. 128 НК РФ.

5 марта Конституционный суд РФ разъяснил принципиальный момент:

Налогоплательщика нельзя заставлять быть свидетелем по собственной проверке и штрафовать за неявку

📌 Что произошло?

Налоговая инспекция направила предпринимателю повестку: явиться как свидетелю по обстоятельствам своей собственной деятельности в рамках выездной проверки.

Он не явился и получил штраф 500 руб.

Суды общей юрисдикции поддержали инспекцию: проверяемый «может знать значимые обстоятельства», значит подходит под определение свидетеля.

Тогда налогоплательщик обратился в КС РФ. 

⚖️ Что решил Конституционный суд:

— Статьи НК РФ — п. 1 ст. 90 и ч. 1 ст. 128 — не позволяют считать проверяемого налогоплательщика свидетелем по собственной деятельности

— Применение штрафа за неявку нарушает конституционное право не свидетельствовать против себя и близких (ст. 51 Конституции РФ)

— Пояснения, полученные при проверке, могут быть использованы против свидетеля — например, для привлечения к налоговой или уголовной ответственности. Принуждать к даче таких показаний — незаконно

— Все решения нижестоящих судов по делу подлежат пересмотру с учётом позиции КС

➡️ Помощь при налоговых проверках
➡️ Подготовка ответов на требования ФНС
➡️ О ЦФУ ГРУПП
➡️ Мы в Макс!

⚠️ «Ты идешь не туда — откорректируйся!»

Именно такие сообщения в ближайшее время могут начать получать продавцы на маркетплейсах.

На V Петербургском налоговом форуме глава ФНС Даниил Егоров рассказал о новой модели налогового контроля селлеров.

Суть инициативы — изменить саму логику взаимодействия с малым бизнесом. Вместо того чтобы проводить налоговые проверки, которые часто заканчиваются серьезными доначислениями и фактически приводят к банкротству, контроль хотят перенести на уровень маркетплейсов.

💬«Наша идея в том, что не надо выходить на малую компанию с проверкой. Ну, будем мы ее полгода проверять, вы же понимаете, чем закончится проверка малой компании на упрощенке, когда ей вменят общий оборот по налогам? Это банкротство 90%!»

Сегодня у интернет-площадок есть практически полная картина по продавцам:

✔️ реальные обороты
✔️ информация о заказах и клиентах
✔️ движение денежных средств

Эти данные будут сопоставлять с налоговыми декларациями. Если возникнут расхождения, маркетплейс сообщит продавцу о рисках.

👩🏻‍💻 Фактически речь идет о

превентивной модели контроля

: сначала предупреждение и возможность исправить ошибки, и только потом — более жесткие меры.

Если практика покажет эффективность, соответствующий законопроект по «обелению» экономики планируют вынести на рассмотрение в Госдуму.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте