🟦 НДС на маркетплейсах в 2026 году: считаем без ошибок и доначислений

Вести бухгалтерию на маркетплейсе многим до сих пор кажется плёвым делом: площадка приняла оплату, удержала комиссию, перевела остаток — значит, с этой суммы и надо считать налог. На практике всё совсем не так просто.

При продаже через Wildberries, Ozon или Яндекс Маркет НДС по товару считает сам продавец — с полной стоимости реализации, которую заплатил покупатель, а не с суммы, пришедшей на счёт после удержаний. Маркетплейс платит НДС только со своей комиссии.

Отдельная зона риска — возвраты. Сам по себе факт возврата ещё не уменьшает НДС; чтобы получить вычет, важно правильно оформить корректирующие документы и отразить операцию в учёте.

🔍 Справочно: в 2025 году число новых селлеров на маркетплейсах впервые пошло вниз: после пика 2023 года в 195 176 регистраций показатель сократился до 149 787, то есть фактически вернулся к уровню 2022 года.

В то же время медианная выручка продолжает расти четвертый год подряд – с 216 тыс. рублей в 2022 году до 574,5 тыс. в 2025-м.

⚠️ Цена ошибки в 2026 году увеличилась: базовая ставка НДС выросла до 22%, лимиты снизились, а с 1 октября 2026 года вступит в силу Федеральный закон от 31.07.2025 № 289-ФЗ, который сделает маркетплейсы элементом системы налогового контроля.

В ↖️ лонгриде подробно разбираем типовые ошибки селлеров и бухгалтеров при расчёте НДС, корректировках и возвратах.

➡️ Бухгалтерия на маркетплейсах
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🏃 Бегите… проверять кассу: фитнес‑бизнес под прицелом налоговой

То, что раньше в фитнес‑индустрии считалось обычной практикой, сегодня — зона повышенного внимания со стороны налоговиков.

Разберем 6 схем, которые вызывают вопросы у ФНС 👇

1. «Зеркальные переводы»

Сотруднику официально платят МРОТ, остальное — переводами от физлиц.

🔎 Как выявляют: ЦБ РФ фиксирует регулярные поступления на карту сотрудника от учредителя клуба или его родственников.

‼️ Чем грозит: ФНС увидит несоответствие между официальным доходом и фактическими поступлениями и запросит пояснения.

2. Разрыв «эквайринг vs касса»

Деньги от клиентов приходят на карту/СБП, но чеки пробиваются не на все суммы — чтобы занизить налоги.

🔎

Как выявляют:

с марта 2026 года ЦБ РФ передает налоговой данные о поступлениях от физлиц на счета организаций и ИП. ФНС сопоставляет, сколько пришло по банку и сколько прошло через ККТ.

‼️

Чем грозит:

автоматическое выявление разрыва и штрафы за недоплату налогов и нарушения ККТ.

3. «Слишком дешевый тренер»

В отчетах клуба может быть указано, что тренер работает на 0,25 ставки и получает 10 000 руб. Но по факту он тратит значительно больше денег.

🔎

Как выявляют:

ФНС анализирует расходы по счетам тренера и делает вывод о скрытых доходах.

‼️

Чем грозит:

несоответствие между фактической загрузкой и задекларированным доходом — индикатор риска для налоговой.

4. Контроль через клиента

Клиенту не пробивают чек за абонемент или дают бумажку от руки.

🔎

Как выявляют:

ФНС активно продвигает бонусы за жалобы. Клиент сканирует в приложении «Проверка чека» QR‑код фитнес‑клуба (которого нет или он невалиден), и система мгновенно ставит клубу «красный флаг».

‼️

Чем грозит:

проверка может запуститься без согласований с прокуратурой — достаточно подтверждения от гражданина.

5. Переводы тренеру напрямую

Клиенты оплачивают услуги напрямую на карту тренера.

🔎

Как выявляют:

ЦБ РФ отслеживает регулярные поступления от множества разных лиц на один счет с признаками предпринимательской деятельности.

‼️

Чем грозит:

блокировки счетов, проверки, допросы. Тренер может раскрыть схему работы клуба.

6. «Многорукий ИП»

Один ИП владеет несколькими фитнес‑центрами. В каждом есть ККТ и идет стабильная выручка. Но официальных сотрудников — 0, а тренировки ведут самозанятые, которым ИП переводит деньги на личные карты.

🔎

Как выявляют:

несовпадение географии чеков (через ОФД) и анализ потоков денег (оператор фискальных данных фиксирует, что чеки пробиваются одновременно в разных точках).

‼️

Чем грозит:

вывод о фактическом наличии персонала и неоформленных трудовых отношениях.

👩🏻‍💻 Сегодня налоговые риски для фитнес-центров высоки — лучше заранее проверить бизнес‑процессы и привести их в соответствие с требованиями закона.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⛴ Что такое УЭО и почему ввозить товар через него выгоднее?

УЭО, или уполномоченный экономический оператор, — это компания из специального реестра ФТС, которой таможня доверяет больше, чем обычному участнику ВЭД. Такой статус даёт доступ к особым упрощениям при ввозе и вывозе товаров.

⚙️ Статус УЭО установлен главой 61 ТК ЕАЭС, а в России подробно урегулирован Законом № 289-ФЗ. Его могут получить:

— импортёр или экспортёр
— таможенный представитель
— перевозчик или логистическая компания
— владелец склада временного хранения или таможенного склада.

☝🏻 Статус УЭО даёт:

— первоочередное оформление товаров
— приоритет при таможенном осмотре и досмотре
— возможность выпускать товар до подачи декларации
— хранение товаров на своих площадках в предусмотренных законом случаях
— меньше сбоев, задержек и лишних процедур в логистике.

⚠️ Главная выгода УЭО — экономия на логистике и времени. Бизнес меньше платит за хранение, простой контейнеров, лишние перегрузки, транзитное обеспечение и услуги складов временного хранения. В зависимости от маршрута, категории товара и схемы поставки доставка через УЭО может обходиться в 2–10 раз дешевле по сравнению с обычным импортом.

👌 Поэтому УЭО — один из законных способов упростить таможенные процедуры, ускорить оформление и сократить издержки.

👉🏻 Ввозите товары из ЕАЭС?
Напишите нам — эксперты ЦФУ рассчитают стоимость партии при ввозе через УЭО и помогут законно сэкономить на пошлинах и НДС до 10 раз.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💰 НДС подкрался незаметно: что делать, если доход на УСН превысил лимит

Рассказываем, что делать, если доход на УСН превысил лимит для целей НДС.

1️⃣ Выберите ставку

Можно применять общеустановленные ставки — 0%, 10% или 22% с правом на вычет. Либо пониженные — 5% или 7%, но уже без права на вычет входного НДС.

⚠️ Выбранная ставка НДС применяется ко всем операциям, независимо от покупателя: нельзя одному клиенту считать НДС по пониженной ставке, а другому — по общей, если речь идёт об одних и тех же облагаемых операциях.

2️⃣ Пересмотрите длящиеся контракты

На этот случай ФНС подготовила ↖️ отдельную методичку

3️⃣ Определите момент начала исчисления НДС и начинайте оформлять документы

Считать НДС необходимо начиная со следующего месяца после того, в котором был превышен установленный лимит.

С этого момента также необходимо выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, а по посредническим операциям — ещё и журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур.

4️⃣ Сдайте декларацию

Декларацию по НДС подают по ТКС не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

5️⃣ Уплатите налог

Жизнь — боль😭. НДС платят тремя равными частями — не позднее 28-го числа каждого из трёх месяцев, следующих за налоговым периодом.

☝🏻 Есть и хорошая новость: если компания или ИП на УСН впервые стали исполнять обязанности плательщика НДС, их не оштрафуют, если они опоздают с первой декларацией по НДС (↖️ постановление Правительства от 23.04.2025 № 530).

➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚠️ Работаешь с самозанятыми? Готовься к блокировке счёта — суд разрешил

ИП привлекала самозанятых по договорам оказания услуг: на бухгалтерское сопровождение, подбор персонала, оформление документов и другие задачи. Налоговая проанализировала эти выплаты и решила, что это не гражданско-правовые отношения, а трудовые:

— самозанятые выполняли функции, связанные с основной деятельностью ИП
— работа носила систематический, а не разовый характер
— ИП контролировала процесс оказания услуг
— исполнители работали с документами и информацией заказчика
— выплаты были регулярными, как правило 2 раза в месяц
— работников по трудовым договорам у ИП не было вовсе

Инспекция признала ИП налоговым агентом и заблокировала счёт на основании непредставления расчётов 6-НДФЛ за 5 кварталов.

🤵‍♀️ Предприниматель попыталась оспорить блокировку:

— все исполнители были самозанятыми, с ними были заключены договоры возмездного оказания услуг
— трудовых отношений не было
— значит, и обязанности сдавать 6-НДФЛ тоже не возникало

Суд ↖️ встал на сторону налоговой. Он подчеркнул: режим НПД освобождает от функций налогового агента только при при условии, что ГПХ реальны.

☝🏻 Кроме того, суд отдельно отметил: даже если в конкретном периоде у налогового агента не было облагаемых выплат, это не освобождает от сдачи нулевого 6-НДФЛ.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🧑‍✈️ Налоговая «записала» выручку ИП на счёт компании. Суд не согласился

Компания на ОСН сдавала помещения в ТРЦ в аренду. Часть объектов досталась взаимозависимым ИП на УСН «доходы», причём — вместе с оборудованием. ИФНС сочла это дроблением: мол, предприниматели лишь формально ведут деятельность, а их выручку нужно считать доходом общества. По итогам проверки компании доначислили НДС и налог на прибыль.

✖️ Суды с таким подходом ↖️ не согласились, не увидев в действиях компании признаков искусственного дробления.

⚠️ Что сыграло в пользу налогоплательщика:

— среди арендаторов были не только взаимозависимые ИП, но и другие; срок и условия аренды также различались;
—компания не участвовала в регистрации, открытии счетов и ведении налогового и бухгалтерского учёта, кадровых решениях взаимозависимых ИП;
— ИП самостоятельно несли все расходы - от РКО, зарплат и налогов до закупки товаров;
— ИП отражали выручку у себя в учёте и отчётности, а доказательств её перечисления обществу инспекция не представила;
— сотрудники ИП подтвердили, что выполняли распоряжения предпринимателей, а не общества.

☝🏻 Отдельно суд отметил: для собственника ТРЦ арендная модель была экономически оправданной. Общество пояснило, что ему выгоднее сдавать объекты, чем вести деятельность в них самостоятельно, а инспекция не сумела опровергнуть этот довод. Самой по себе взаимозависимости оказалось мало, чтобы доказать схему.

➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🤦‍♀️ Новый антирекорд в России: почти треть малого бизнеса готова закрыться

О закрытии или продаже своего дела сегодня задумываются 31% предпринимателей в России — это максимальный уровень пессимизма за все 5 лет наблюдений «Лонгитюда малого бизнеса» ФОМ и НИУ ВШЭ. За год показатель вырос на 8 п. п.

👨‍🔬 Исследование ФОМа и НИУ ВШЭ проводится с 2021 года. Оно рассчитано на 10 лет. В нем участвуют одни и те же респонденты — более 700 ИП и владельцев (совладельцев) компаний из сферы малого бизнеса. Последняя, 19-я сессия интервью проходила с 20 января по 19 февраля 2026 года.

📊 Что показывает статистика:

— 39% предпринимателей уже находятся в режиме выживания
— 39% сообщили о падении доходов по сравнению с предыдущим кварталом
— 29% заявили, что выручки не хватает даже на покрытие прямых расходов
— 8% компаний ожидают рост показателей бизнеса

Эксперты связывают ухудшение ситуации с изменениями налоговой политики, высокой ключевой ставкой и увеличением неплатежей со стороны контрагентов.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️ ЦБ подвёл итоги по подозрительным операциям за 2025 год

Объём сомнительных операций снизился на 19% — до 72,6 млрд руб. Во многом это результат усиления банковского контроля и работы платформы «Знай своего клиента» (ЗСК).

Разбираем главные тенденции, которые показывают, как меняется финансовый контроль в России.

💵 Обналичивание денежных средств

Обналичивание денег через банки сократилось на 28%. Больше всего «просели» две популярные схемы:

• операции по бизнес-картам компаний и ИП
• веерные переводы на счета физлиц от организаций без реальной хозяйственной деятельности

Также снизился объём обналичивания вне банковского сектора — на 18%.

💳 Вывод денежных средств за рубеж

Общий объём операций с признаками вывода средств за границу снизился на 5%. Особенно заметно упали:

• переводы нерезидентам за товары, легальность ввоза которых не подтверждена
• авансовые платежи за импорт

При этом подозрительные операции по услугам выросли в 2,2 раза.
Также увеличились схемы с товарами из стран Таможенного союза без уплаты косвенных налогов.

👥 Структура спроса на теневые услуги

Как и годом ранее, основной спрос на сомнительные финансовые схемы формируют три отрасли:

• строительство — 39%
• торговля — 23%
• сфера услуг — 23%

❗️ Борьба с дропами

Особое внимание регулятор и банки уделяют дропам — подставным физлицам, через счета которых проходят теневые операции:

• срок жизни карты дропа сократился с месяца до одного дня
• средняя сумма операций упала с 1–3 млн до 100–150 тыс. руб.

В 2025 году Банк России начал создавать централизованную платформу «Антидроп». Её задача — мгновенно передавать между банками информацию о подозрительных физлицах, чтобы закрыть популярную лазейку, когда дропы переходят из банка в банк и дробят операции.

➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🤯 Мягче станет жёстче: ФНС распишет, как снижать налоговые штрафы

С 1 сентября 2026 года налоговые штрафы будут уменьшать по новым единым правилам: инспекторы станут учитывать 6 видов смягчающих обстоятельств:

1️⃣ Незначительность нарушения

🔵 просрочка подачи декларации или уведомления о КИК сроком не более 10 рабочих дней
🔵 опоздание подачи документов по требованию не более чем на 3 дня
🔵 непредоставление небольшого (до 10% от общего числа) количества документов

2️⃣ Незначительная степень вины нарушителя

🔵 появились новые обязанности или правила, а ресурсов для адаптации было недостаточно
🔵 закон истолкован ошибочно из-за противоречивой практики или ее отсутствия

3️⃣ Добровольное прекращение противоправных действий

🔵 подача уточненной декларации до выявления нарушения или назначения ВНП (в условиях отрицательного сальдо ЕНС для погашения недоимок и пени при самостоятельном исправлении ошибок)
🔵 исправление ошибок в декларации

4️⃣ небольшой вред, его отсутствие или устранение, возмещение ущерба бюджету

5️⃣ тяжелое имущественное положение нарушителя

🔵 долг по зарплате или по ЖКУ, аренде, кредитам или лизингу, превышающий доходы
🔵 небольшой остаток денег на счетах
🔵 анализ положения организации за предыдущие годы, указывающий на убытки или значительное снижение прибыли.

⚠️ Тяжелое имущественное положение, возникающее из-за уплаты налогов, как смягчающее обстоятельство не учтут.

6️⃣ Существенные обстоятельства, положительно характеризующие нарушителя

🔵 социальная направленность работы (благотворительность, строительство жизненно важных объектов);
🔵 статус градообразующего предприятия;
🔵 добросовестное соблюдение норм НК РФ в течение 3 и более лет с налоговой нагрузкой выше среднего уровня.

⚙️ Как будут снижать штрафы?

— Наказания снизят в 2, 4, 6, 8 или 10 раз, если есть 1, 2, 3, 4 или 5 смягчающих обстоятельств соответственно. Сумма штрафа не может быть ниже 1000 руб. для граждан, 3000 руб. для ИП и субъектов МСП, 10 000 руб. — для остальных организаций.

— Ряд фактов к одному из смягчающих обстоятельств будет учтен как одно.

— Каждое обстоятельство нужно будет подтвердить документально, а инспекция в решении должна будет показать, почему признала обстоятельство смягчающим и как рассчитала сумму штрафа.

👉🏻 Проект приказа ↖️ размещен для общественного обсуждения; он вступит в силу с 1 сентября 2026 года.

➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💣 Дробление бизнеса в 2026: где подстерегают налоговые «мины»?

Дробление бизнеса давно перестало быть безопасной схемой оптимизации. Сегодня это минное поле налоговых рисков: один неверный шаг — и компания может получить проверку ФНС и многомиллионные доначисления.

🔎 В 2026 году налоговая не вводит радикально новых правил — она усиливает контроль на базе уже действующих норм и активно использует накопленную судебную практику.

В арсенале ФНС — три ключевых инструмента:

— налоговая реформа 2025 года (425-ФЗ)
— амнистия для тех, кто добровольно откажется от дробления (176-ФЗ)
— ст. 54.1 НК РФ — запрет на искажение реальной хозяйственной деятельности

Какие сценарии чаще всего становятся триггером налоговых проверок:

⚠️ «Обеление» на бумаге

Амнистия за 2022–2024 годы работает только при реальном отказе от дробления. Что проверяет ФНС:

— исчезли ли внутригрупповые транзитные операции
— ликвидированы ли технические компании
— изменена ли логика движения денег
— перестала ли группа искусственно перераспределять прибыль

Если технические компании продолжают работать или сохраняется прежняя модель движения денег внутри группы, ФНС расценивает это как фактическое продолжение схемы дробления.

⚠️ Организационное единство: когда несколько фирм — это одна

Основная линия в проверках — доказать, что компании не самостоятельны. Инспекторы собирают совокупность признаков единого бизнеса:

— один IP‑адрес для онлайн‑банка и сдачи отчетности 
— общие сотрудники или их массовая миграция между компаниями
— единая материально‑техническая база (офис, склады, техника)
— взаимозависимость (родственные связи, бывшие сотрудники на руководящих постах)
— взаимное финансирование участников группы

Одинаковый вид деятельности — не доказательство дробления. А вот отсутствие управленческой и экономической самостоятельности — уже основание для консолидации бизнеса.

⚠️ Игра с лимитами выручки

С 2025 года упрощенцы платят НДС, а с 1 января 2026‑го лимит выручки снизился в 3 раза.

Типичная логика бизнеса: разделить выручку между несколькими юрлицами и ИП, чтобы остаться ниже лимитов.

ФНС рассматривает это как искусственное удержание статуса неплательщика НДС при применении УСН. Она анализирует взаимосвязь компаний, суммирует обороты группы и переквалифицирует схему.

➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️ ФНС предупредила о рисках новой системы импорта

Запуск СПОТ — системы подтверждения ожидания поставки товаров — перенесли на июль 2026 года. Пока ФНС тестирует ее в добровольном режиме: с 6 апреля по 29 июня. Полноценный запуск намечен на октябрь.

💰 СПОТ предусматривает, что при ввозе товаров из стран ЕАЭС импортер должен заранее сообщить о поставке и внести обеспечительный платеж, в который входит НДС. То есть налог придется авансировать еще до фактического ввоза товара.

В отличие от компаний на ОСНО, которые могут зачесть НДС и тем самым уменьшить налоговую нагрузку, малый бизнес будет вынужден оплачивать его за счет собственных средств, ведь компании на спецрежимах, освобожденные от НДС, не смогут принять этот налог к вычету.

❗️ В результате сумма налога полностью ляжет в себестоимость товара, увеличивает закупочную цену и приводит к росту конечной цены или снижению маржи.

➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💼 Скидки, бонусы, акции: зачем компании маркетинговая политика

Маркетинговая политика — это внутренний документ, закрепляющий правила работы со скидками, бонусами, акциями, рекламой и программами лояльности.

В нём обычно фиксируют программы и виды маркетинговых мероприятий, порядок их финансирования, условия предоставления скидок и бонусов, а также критерии, по которым компания оценивает результат таких действий.

Маркетинговая нужна, чтобы:

🟦установить понятные правила ценообразования;
🟦зафиксировать условия скидок и бонусов;
🟦обосновать рекламные акции и иные меры по продвижению;
🟦снизить риск претензий со стороны налоговой.

Для налогового учета этот документ важен как подтверждение деловой цели расходов. Он помогает показать, что затраты на рекламу, маркетинговые услуги, исследования рынка, бонусные программы и скидки связаны с деятельностью компании и направлены на получение дохода.

⚖️ Судебная практика это подтверждает.

В деле ↖️ А40-15384/12-99-73 компания оплатила торговой сети услуги по продвижению товара: приоритетную выкладку на полке, размещение продукции на уровне глаз покупателя, использование спецценников со сниженной ценой и иные элементы стимулирования продаж. Налоговая решила, что расходы не подтверждены и не имеют экономического смысла, и сняла их, отказав в вычете по НДС.

Суды не согласились с налоговой. Они проверили документы и установили: услуги оказывались и были направлены на рост продаж. Компания представила договор с торговой сетью, акты, отчеты о мероприятиях, фото выкладки и маркетинговую политику с описанием целей и инструментов продвижения. Этого набора хватило, чтобы подтвердить реальность операций и их связь с бизнесом. Расходы и вычет по НДС признали правомерными.

☝🏻 Маркетинговая политика сама по себе не решает всех вопросов; она работает только вместе с другими документами. Но без нее обосновать скидки, акции и спорные расходы становится намного сложнее.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

✉️ НДС по переписке: силовики накрыли схему на 1,2 трлн

ФСБ, ФНС, МВД и СК при содействии Генпрокуратуры раскрыли крупнейшую в России схему фиктивных вычетов по НДС. Сеть включала ~4,8 тыс. юрлиц, через неё оформляли «бумажные» вычеты для 37+ тыс. компаний реального сектора. Общий объём таких вычетов оценили более чем в 1,2 трлн рублей за 2023–2025 годы.

🔧 Как работала схема

🟦 компании оформляли фиктивные сделки с «техническими» контрагентами;
🟦на бумаге появлялся входящий НДС, которого в реальности не было;
🟦налог к уплате уменьшался за счёт этого «бумажного» НДС, а посредники продавали такую схему как способ «законно» снизить налоги;
🟦часть клиентов использовала сервис не только для фиктивных вычетов, но и для обналички.

⚠️ Ключевые решения принимали в Москве, IT-инфраструктуру разместили на серверах в ЕС, а продажу вели через региональных посредников в Москве и Петербурге, Подмосковье, Перми, Белгородской области. За услуги площадка брала 2–20% от суммы сделки.

🔍 Как вышли на след

Налоговики начали с анализа адресов регистрации техничек: больше тысячи фирм были зарегистрированы по одному и тому же резиновому адресу, а ~800 связанных с площадкой компаний зарегистрировали номиналов в депрессивном регионе Поволжья. У 190 из этих фирм директорами числились заключенные, получающие официальный доход в колонии.

⚖️ Что грозит участникам

— Организаторам схемы вменяют новую ст. 173.3 УК РФ — по ней им грозит до 7 лет лишения свободы и штраф до 800 тыс. рублей.

— Для пользователей площадки — их выявлено свыше 37 тыс. — возможны доначисления, пени и штраф в размере до 40%. Если компании не подтвердят реальность сделок, дело пахнет выездными проверками и уголовными делами.

⚠️ Кроме того, Генпрокуратура может потребовать через суд взыскать всё полученное по сделкам, которые сочтут противоречащими основам правопорядка и нравственности, по ст. 169 ГК РФ — в последние годы этот инструмент применяют всё чаще, в том числе — в спорах с техничками.

➡️ Помощь при налоговых проверках
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🤔 УСН 1 % для селлеров в 2026 году — миф или всё ещё рабочая схема?

Хотите платить всего 1 % налога? Сначала ответьте на три вопроса:

✔️ Есть ли в вашем регионе закон о ставке УСН 1 %?
✔️ Входит ли ваш вид деятельности в перечень Правительства РФ?
✔️ Выполняете ли вы все критерии льготы по местному закону?

❗️ Если хотя бы на один вопрос ответ «нет», ставка 1 % вам недоступна. Но даже если все условия выполнены, не спешите радоваться. Итоговая налоговая нагрузка зависит не только от УСН, но и от НДС. Без его расчёта льгота может обернуться увеличением платежей, а не экономией.

👩🏻‍💻 В новой статье от экспертов ЦФУ ГРУПП «УСН 1 % для селлеров в 2026 году: как считать налог и когда льгота работает» вы найдете:

🔵 чек-лист проверки права на ставку 1 %
🔵 пошаговый расчёт полной налоговой нагрузки
🔵 сравнение сценариев налогообложения с примерами для разных уровней дохода
🔵 разбор региональных льгот (Крым, Удмуртия и др.)
🔵 правило 3 лет для переезда в льготный регион

👉 ЧИТАТЬ СТАТЬЮ


➡️ УСН 1% для селлеров
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚙️ Переход на НДС для малого бизнеса починят

В очередной большой ↖️ налоговый законопроект № 1110069-8 включили сразу две полезные нормы для малого бизнеса.

Первая касается УСН. Если компания или ИП получили аванс в тот период, когда еще не были плательщиками НДС, а отгрузили товар уже после перехода на НДС, доход по УСН можно будет уменьшить на сумму уплаченного НДС (раньше такой возможности не было и предприниматели фактически сталкивались с необходимостью дважды платить налог с одной и той же суммы).

Вторая поправка — для ИП, которые утратили право на ПСН и из-за этого стали плательщиками НДС. Им хотят дать право на вычет входного НДС по товарам, работам, услугам и имущественным правам, которые были куплены во время патента, но не использованы в этот период.

⚠️ Для основных средств и нематериальных активов предусмотрено отдельное правило: НДС по ним можно будет принять к вычету только если до утраты права на ПСН основное средство не было введено в эксплуатацию, а нематериальный актив не был принят к учёту. Если объект уже использовали в период действия патента, после перехода на НДС вычет не дадут.

Проект предусматривает и другие изменения:

1️⃣ Организации и ИП из сферы общепита освободят от НДС на период с 1 апреля по 31 декабря 2026 года. Получить льготу можно будет и без соблюдения требования о средней зарплате по региону за 2025 год.

2️⃣ ИП, утратившие с 2026 право на патент, смогут уведомить о переходе на УСН до 1 июня 2026 года. Переход при этом будут считать задним числом — с 1 января.

3️⃣ Упрощенцы, утратившие право на патент с 2026 года, могут изменить объект налогообложения до 1 июня.

4️⃣ Для обрабатывающих производств сохранят пониженную ставку по взносам — 7,6%. Требование, согласно которому +70% дохода за предыдущий год должно приходиться на основной вид деятельности, отменят.

➡️ Аутсорсинг бухгалтерии с НДС
➡️ О ЦФУ ГРУПП