🧑‍⚖️ Результативность ФНС в суде в 2025 году достигла 90%

По итогам 2025 года суды рассмотрели требования налоговых органов на 287 млрд ₽. Из них удовлетворили почти 90% — на 258,3 млрд ₽.

При этом споров с участием ФНС стало меньше: если в 2024 году было 6 118 таких дел, то в 2025 году — 5 384 дела; снижение — около 12%  — объясняется тем, компании не хотят тратиться на юристов при низких шансах на успех и соглашаются с доначислениями.

Снизилась и доля банкротных процедур юрлиц, начатых по инициативе ФНС - с 24,3% в 2024 году до 16,4% в 2025-м.

🔧 Зато выросла эффективность выездных проверок и аналитической работы ФНС. По итогам года в бюджет дополнительно поступило 496 млрд ₽, что на 22% превышает показатель предыдущего года.

А ещё выросла совокупная налоговая задолженность российских компаний и граждан: по итогам первых трех кварталов 2025 года она обновила исторический максимум, достигнув 3,26 трлн рублей. Показатель увеличился на 20% относительно аналогичного периода прошлого года.

И это, так-то, невесёлая новость🫤.

➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💰 Аутстаффинг — новая «золотая жила» для ФНС в 2026 году

С отменой пониженных тарифов страховых взносов бизнес получил мощный стимул оптимизировать затраты на персонал, а налоговая — искать новые источники доначислений. В зоне особого внимания — аутстаффинг.

Аутстаффинг — модель найма, при которой сотрудники оформлены в одной компании (аутстаффере), но фактически работают на другого заказчика. Начисляет зарплату, платит НДФЛ и страховые взносы, ведёт кадровый учёт аутстаффер.

🔎 Кто в зоне повышенного контроля?

Особенно активно проверяются отрасли с массовым и гибким персоналом:

• ритейл
• общепит
• строительство
• логистика
• клининг
• сельское хозяйство

В этих сферах аутстаффинг часто объясняют сезонностью и текучестью кадров. Однако налоговая рассматривает такие модели как потенциальный способ снижения налоговой нагрузки.

Главные критерии риска:

— Большая доля «заёмного» персонала. Особенно если персонал не состоит в штате у организации-исполнителя по аутстаффингу, а оформлен в качестве самозанятых.

— Компания‑аутстаффер играет «техническую» роль. Например, вся коммуникация при найме ведётся напрямую с персоналом, а взаимодействие через провайдера лишь формально закреплено в условиях работы.

👩🏻‍💻 Что делать бизнесу?

✔️ Проведите аудит договоров с привлечённым персоналом. Убедитесь, что исполнитель аккредитован Рострудом, в договоре прописан измеримый результат, а не человеко‑часы. Исключите признаки подчинения сторонних сотрудников правилам внутреннего трудового распорядка.

✔️ Проверьте публичную информацию. Убедитесь, что в соцсетях, на сайтах вакансий и в открытых профилях сотрудники аутстаффера не указывают вашу компанию как место основной работы. Проверьте, не публикуются ли фото с корпоративных мероприятий, создающие впечатление, что эти люди — ваши штатные сотрудники.

✔️ Подготовьте защитный файл. Составьте документ, обосновывающий деловую цель использования аутстаффинга. Например, сезонность работ или проектный характер задач.

✔️ Проанализируйте длительность сотрудничества. Если сотрудник работает через аутстаффера более 6–9 месяцев, его следует оформить в штат или ротировать.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🚛 Чек-лист: как доказать реальность поставки перед налоговой

Сделки, по которым налогоплательщик заявляет вычеты по НДС и учитывает расходы по налогу на прибыль на приобретение товаров, автоматически попадают в зону повышенного внимания ФНС.

👩🏻‍💻 Разбираем, как подготовить пакет документов по поставке, который выдержит даже углублённую налоговую проверку:

🟦 Договор поставки
Инспекторы ожидают увидеть в договоре чётко определённый предмет поставки. Если в нем отсутствуют перечень товаров, их количество, стоимость, а также условия поставки и оплаты, подготовьте дополнительные документы, которые восполнят эти пробелы. Подойдут спецификации, заявки или счета на оплату.

❗️ Ссылаться на УПД и накладные бессмысленно. Они фиксируют факт отгрузки, но не подтверждают предварительные договорённости.

🟦 Подтверждающие документы. Если договор предусматривает требования к качеству товара (ГОСТ, ТУ, сертификация) или специальные характеристики продукции, необходимо подготовить подтверждающие документы:

— сертификаты соответствия
— паспорта качества
— протоколы испытаний

Отсутствие бумаг — повод для ФНС усомниться: а был ли товар именно таким, как заявлено? Это может поставить под сомнение реальность всей сделки.

🟦 Документы по транспортировке. Одного акта на транспортные услуги недостаточно, чтобы подтвердить реальность перевозки. К нему стоит приложить:

— ТТН
— путевые листы
— сведения об автомобиле (марка, госномер)
— данные водителя (ФИО)

Эти документы позволяют инспекции проверить маршрут перевозки, соответствие вместимости автомобиля объёму поставки, факт реальной транспортировки товара.

🟦 Доверенности. Лицо, фактически принимающее товар, должно иметь доверенность от контрагента. То же правило касается водителя, забирающего груз. Отсутствие доверенностей — один из сигналов для ФНС о том, что сделка могла быть формальной и фактически не исполнялась.

❗️ Если вы работаете с импортом из Китая и хотите снизить налоговые риски, услуга ЦФУ ГРУПП — «Белый импорт через УЭО по цене КАРГО» может стать для вас понятным, прозрачным и законным способом ввоза товаров из Китая

Без проблем с документами и с экономией до X 2–10 раз!

👆 Заполните заявку — рассчитаем стоимость белого импорта под ваш товар и подскажем оптимальную схему ввоза.

ПОДРОБНЕЕ ОБ УСЛУГЕ «Белый импорт через УЭО по цене КАРГО»

➡️ Белый импорт через УЭО — законный способ ввозить товар с документами и без серых схем
➡️ Что такое УЭО и почему ввозить товар через него выгоднее
➡️ Отсрочка по НДС: почему статус УЭО становится преимуществом
➡️ Выгода до 12000%: на каких товарах из Китая можно заработать больше всего?


📎 О ЦФУ ГРУПП
📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🤯 Вы — контрагент самого себя: налоговая придумала новый способ давить на ИП

Инспекция использует новую схему, чтобы обойти процедурные ограничения при камеральных проверках. Вместо того, чтобы направить требование предпринимателю как проверяемому лицу по ст. 93 НК РФ, налоговая оформляет запрос по п. 1 ст. 93.1 НК РФ — то есть как при встречной проверке. По этой норме документы и информацию запрашивают у контрагента проверяемого лица — того, кто имеет отношение к проверяемому, но сам объектом проверки не является.

👀 В чём хитрость?

В качестве контрагента указывается… сам предприниматель — но уже не как ИП, а как физическое лицо. Получается юридическая фикция: один человек искусственно разделяется на двух субъектов:

⚫️ проверяемый ИП
⚫️ контрагент — физлицо

🫢 Зачем это нужно налоговой?

При камеральной проверке действует п. 7 ст. 88 НК РФ — это закрытый перечень случаев, когда инспекция вправе истребовать документы у проверяемого лица. Норма защищает предпринимателя от необоснованных запросов. Но если адресат требования формально не проверяемый, а контрагент, то ограничение как будто не действует.

👩🏻‍💻 Правовая позиция

С точки зрения закона, такая схема выглядит спорной:

✔️ Законодательно имущество ИП и физлица не разграничивается
✔️ Понятие «контрагент» предполагает наличие второго субъекта сделки, которого в данном случае нет
✔️ Действия налоговой могут быть признаны злоупотреблением правом (ст. 10 ГК РФ)

‼️ Судебной практики пока нет. Это значит, что сейчас всё зависит от вашей реакции. Налоговая пробует новую схему — и если предприниматели будут бездумно исполнять такие требования, то со временем «раздваивание» ИП может стать новой нормой.

➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

❌ Ошибка в документах стоила компании права на НДС 0% и 4,14 млн рублей

Компания перевозила товар для иностранных заказчиков: груз забирали внутри России, довозили до портов Азова и Новороссийска, а потом он уходил за границу морем.

К перевозке применялся НДС 0%. Налоговая с этим не согласилась и по итогам проверки доначислила НДС за 3 квартал 2024 года — 2,96 млн рублей и штраф — 1,18 млн рублей. Компания 👆 оспорила решение в суде.

😖 Позиция истца

Компания считала, что ставка 0% применена правомерно:

🔵 перевозки выполнялись для иностранных контрагентов
🔵 груз шёл на экспорт
🔵 компания представила договоры, декларации на товары, манифесты, коносаменты, поручения на погрузку, упаковочные листы и акты затарки

☝🏻 Аргументы ФНС

ФНС указала:

🔵 в коносаментах и поручениях на отгрузку компания перевозчиком не значилась
🔵 госномера автомобилей не подтверждали статус международного перевозчика
🔵 акт затарки подтвердил доставку груза в порт — но не вывоз за границу
🔵 пункты погрузки и разгрузки находились в России
🔵 дальше товар отправлялся морем в рамках других договоров и с участием других перевозчиков

🧑‍⚖️ Что решил суд?

Суд поддержал ФНС: если перевозчик везёт экспортный груз только по России, для ставки 0% важно, чтобы в документах его указали как одного из перевозчиков экспортного груза. У «Лидера» такого подтверждения не было.

⚠️ Существенных нарушений процедуры проверки суд не увидел. Даже если отдельные сроки были нарушены, это само по себе не отменяет решение инспекции.

🚢 Белый импорт через УЭО не только убережёт вас от подобных накладок, но и станет законным способом ввозить товары из Китая без проблем и с экономией в 2-10 раз.

🧮 Заполните заявку — и наши специалисты рассчитают для вас стоимость партии.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💵 ФНС будет заглядывать в кошельки россиян: какие переводы между картами вызовут подозрения?

ФНС и Банк России готовят масштабный механизм контроля за переводами с карты на карту, который должен заработать в 2027 году. Цель — выявить тех, кто ведёт бизнес без регистрации и не платит налоги.

Автоматизированная система ФНС будет срабатывать на переводы физлицам на сумму более 2,4 млн руб. в год. Это порог, после которого ваши операции могут попасть под налоговый мониторинг.

Налоговая уже назвала главные «красные флаги»:

❗️ Системность и ритмичность поступления средств. Регулярные поступления, например, от разных людей или в определённом интервале времени

❗️ Круг контрагентов. Множество отправителей переводов — явный признак розничной торговли, оказания услуг или других видов деятельности

❗️ Суммы переводов. Например, поступления, не соответствующие официальному уровню дохода гражданина

Спокойно, это НЕ про вас, если:

✔️ Вы переводите деньги родственникам
✔️ Помогаете другу «до зарплаты»
✔️ Делите счёт в ресторане через перевод
✔️ Получаете подарок на день рождения
✔️ Получаете пособия, пенсии
✔️ Переводите деньги с предпринимательского счёта на личную карту

В ФНС подчеркнули: бытовые переводы граждан инициатива не затрагивает. Переводы близким, даже частые и крупные, но не связанные с бизнесом, под контроль не попадут.

Конкретные критерии «подозрительных» переводов пока не прописаны — их определят позже отдельным соглашением ЦБ и ФНС.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️ Импорт из ЕАЭС: с 1 июня без QR-кода груз не пустят в Россию

С 1 июня 2026 года запустят СПОТ — систему подтверждения ожидания поставки товаров. Новый порядок касается автомобильного ввоза из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии.

⚙️ Что меняется

Раньше товар мог заехать в Россию до подачи декларации по косвенным налогам и уплаты НДС. Теперь данные о поставке нужно передать заранее.

🚛 Для ввоза нужны:

🟦 ДОПП — документ о предстоящей поставке
🟦 обеспечительный платёж, если по товару возникает НДС или акциз
🟦 QR-код после проверки ДОПП и резервирования платежа

📝 В ДОПП вносят сведения:

✔️ о заявителе, продавце и перевозчике
✔️ о договоре или спецификации
✔️ о товаре: наименование, объём, код ТН ВЭД, разрешительные документы
✔️ о машине и предполагаемой дате ввоза
✔️ о сумме платежа или основании для освобождения

🕐 По общему правилу ДОПП подают в ФНС за 2 дня до ввоза. Если обеспечительный платёж не требуется — не позднее чем за 4 часа.

QR-код ФНС направляет заявителю в течение 15 минут после подачи корректного ДОПП или резервирования платежа. Затем код передают перевозчику.

👮🏻‍♂️ Таможня проверяет наличие ДОПП и QR-кода, статус документа и совпадение данных с товаросопроводительными документами.

✅ Разрешающий статус — «Обеспечен». Проверка занимает до 2 часов. Если ДОПП отсутствует, QR-кода нет, статус некорректный или данные расходятся с документами, товар не допускают ✖️ на территорию России.

💰 Обеспечительный платёж

Платёж рассчитывают по каждой поставке исходя из предполагаемой суммы ввозного НДС и акциза. Его перечисляют по безналу на отдельный КБК.
Если поставка не состоялась или прошла частично, данные отражают в декларации по косвенным налогам. Возврат проходит по итогам камеральной проверки.

🚛 Импорт через УЭО — вариант для тех, кто хочет ввозить товар из Китая официально, с экономией до 900%, но без серых схем и риска потерять груз или деньги на проверках.

🧮 Оставьте заявку — посчитаем стоимость ввоза вашей партии.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🎉 С Днем Предпринимателя!

О росте экономики государство обычно говорит, как о чём-то, что само собой разумеется. А ещё — как о чём-то, что связано с его решениями и действиями. Но мы-то знаем: экономика растёт не благодаря чиновникам, а вопреки, и что за сухими отчетами министров скрываются живые люди.

И мы знаем, кто эти люди 😊

Не сбежавшие в 2022-м, не сдавшиеся в 2023-м, нашедшие поводы для оптимизма в 2024-м и даже пережившие налоговую реформу 2025/26 💪

Те, кто кормит, строит, стирает и шьёт, охраняет и учит, возит и лечит. Вы –  кровь экономики и соль земли.

💐 Хотим пожелать вам терпения и сил, внутреннего ресурса, чтобы каждый день делать жизнь вокруг себя лучше, создавать новые продукты и услуги, рабочие места и смыслы.

А ещё — чтобы государство, неутомимое в стремлении облегчить тяготы бизнеса, делало это как-то хоть чуть-чуть гуманнее.

➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🧱 Снижаем НДС-риски в строительстве: практические меры

По данным за 2024–2025 годы, только компаниям из сферы дорожного строительства налоговая доначислила 9,5 млрд руб. А средняя претензия к одной организации составляет от 300 до 700 млн руб.

🔍 Почему строительная отрасль находится в зоне особого внимания ФНС?

В строительстве длинные подрядные цепочки: генподрядчик, субподрядчики, поставщики материалов. И если где-то в этой цепочке контрагент не заплатил НДС, претензии чаще всего предъявляют самому «ресурсному» участнику — обычно генподрядчику.

Типичные нарушения, которые приводят к доначислениям:

❌ Работа с контрагентами без реальных ресурсов. Нет техники, сотрудников, складов или офиса, но при этом заявлены крупные объёмы работ.
❌ Проблемы с первичными документами. Акты подписаны неуполномоченными лицами, отсутствуют журналы работ, пропуска на объект, фото- и видеофиксация.
❌ Транзитный характер платежей. Деньги перечисляются субподрядчику, а затем быстро уходят дальше по цепочке или обналичиваются.

💡 Что помогает снизить налоговые риски?

✅ Проверяйте контрагентов до заключения договора. Используйте чек-лист признаков добросовестности: наличие сотрудников, техники, сайта, реальной деятельности, судебной истории, лицензий и деловой активности. Одной выписки из ЕГРЮЛ уже недостаточно.

✅ Ведите полный комплект документов по каждому объекту. Журналы работ, акты КС-2 и КС-3, транспортные накладные, фото- и видеофиксация могут стать ключевыми доказательствами в споре с налоговой.

✅ Рассматривайте законные модели налоговой оптимизации. В ряде случаев работа с субподрядчиками на УСН с НДС 5–7% может снизить совокупную налоговую нагрузку, но такие решения требуют индивидуального расчёта.

✅ Исключите признаки искусственного дробления бизнеса. Если у компании несколько юрлиц, важно подтвердить реальную хозяйственную самостоятельность каждого из них.

✅ Учитывайте возможность налоговой реконструкции. Если спор уже возник, можно раскрыть реального исполнителя работ и попытаться подтвердить расходы и вычеты его документами. Но судебная практика по НДС остаётся неоднозначной и зависит от обстоятельств дела.

👩🏻‍💻 Если хотите оценить свои налоговые риски, проверить подрядные цепочки или подобрать безопасную модель работы — записывайтесь на консультацию к экспертам ЦФУ ГРУПП. Поможем разобраться в ситуации до того, как ей заинтересуется налоговая.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💰 Российский крипторынок получит правила игры

Участникам ВЭД хотят разрешить почти все операции с цифровыми активами. Госдума рассматривает пакет законопроектов по регулированию цифровой валюты, они формируют институциональную базу для крипторынка и ВЭД с использованием цифровых активов.

Главное изменение с 1 июля 2026

Все операции с криптой (покупка, продажа, обмен) должны будут идти только через лицензированных посредников — российские биржы, обменники и брокеров, которые войдут в специальный реестр ЦБ. Простыми словами: серый P2P, к которому мы все привыкли, постепенно загоняют в белую зону. Уже с июля банки начнут активнее блокировать переводы на нелицензированные площадки и «серые» обменники.

Полный запрет на сделки без посредника — с 1 июля 2027, но переходный период уже начался.

🔧 Базовые понятия

Проект ↖️ № 1194918-8 «О цифровой валюте и цифровых правах» вводит основные правила обращения цифровой валюты. В нём предполагается:

— определить, кто сможет работать с цифровой валютой и правами
— установить правила выхода таких организаций на рынок
— передать ЦБ полномочия по допуску, регулированию и надзору
— разрешить использовать цифровую валюту во внешнеторговых расчётах между российскими и иностранными компаниями
— прописать отдельные правила для майнинга

⚠️ Запрет на расчёты в криптовалюте внутри России сохранится.

💰 Налоги

Проект ↖️ № 1222105-8 урегулирует вопросы налогообложения. Предлагается:

— учитывать доходы и расходы по операциям с цифровой валютой во внешнеторговых сделках в общей налоговой базе
— разрешить зачитывать прибыль и убытки по таким операциям в рамках одного налогового периода
— закрепить порядок определения стоимости цифровой валюты, полученной в результате майнинга, на основе рыночных котировок
— освободить от НДС услуги цифровых депозитариев и обменников, а также отдельные операции с иностранными цифровыми правами

🧑‍⚖️ Штрафы

Проект ↖️ № 1194944-8 устанавливает административные штрафы для организаций, нарушающих правила обмена цифровой валюты:

— для должностных лиц — от 30 тыс. до 50 тыс. рублей
— для юрлиц — от 700 тыс. до 1 млн рублей
— ряд ограничений касается сделок с резидентами для неквалифицированных инвесторов

Штрафы начнут действовать с 1 июля 2027 года.

⌚️ Предварительно, закон вступит в силу с июля 2026 года. При этом ЦБ и Минфину до конца III квартала ещё предстоит подготовить 40+ подзаконных актов. Первые операции по новым правилам могут пройти уже в IV квартале 2026 года.

➡️ Налоговая консультация
➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте