❌ Ошибка в документах стоила компании права на НДС 0% и 4,14 млн рублей

Компания перевозила товар для иностранных заказчиков: груз забирали внутри России, довозили до портов Азова и Новороссийска, а потом он уходил за границу морем.

К перевозке применялся НДС 0%. Налоговая с этим не согласилась и по итогам проверки доначислила НДС за 3 квартал 2024 года — 2,96 млн рублей и штраф — 1,18 млн рублей. Компания 👆 оспорила решение в суде.

😖 Позиция истца

Компания считала, что ставка 0% применена правомерно:

🔵 перевозки выполнялись для иностранных контрагентов
🔵 груз шёл на экспорт
🔵 компания представила договоры, декларации на товары, манифесты, коносаменты, поручения на погрузку, упаковочные листы и акты затарки

☝🏻 Аргументы ФНС

ФНС указала:

🔵 в коносаментах и поручениях на отгрузку компания перевозчиком не значилась
🔵 госномера автомобилей не подтверждали статус международного перевозчика
🔵 акт затарки подтвердил доставку груза в порт — но не вывоз за границу
🔵 пункты погрузки и разгрузки находились в России
🔵 дальше товар отправлялся морем в рамках других договоров и с участием других перевозчиков

🧑‍⚖️ Что решил суд?

Суд поддержал ФНС: если перевозчик везёт экспортный груз только по России, для ставки 0% важно, чтобы в документах его указали как одного из перевозчиков экспортного груза. У «Лидера» такого подтверждения не было.

⚠️ Существенных нарушений процедуры проверки суд не увидел. Даже если отдельные сроки были нарушены, это само по себе не отменяет решение инспекции.

🚢 Белый импорт через УЭО не только убережёт вас от подобных накладок, но и станет законным способом ввозить товары из Китая без проблем и с экономией в 2-10 раз.

🧮 Заполните заявку — и наши специалисты рассчитают для вас стоимость партии.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💵 ФНС будет заглядывать в кошельки россиян: какие переводы между картами вызовут подозрения?

ФНС и Банк России готовят масштабный механизм контроля за переводами с карты на карту, который должен заработать в 2027 году. Цель — выявить тех, кто ведёт бизнес без регистрации и не платит налоги.

Автоматизированная система ФНС будет срабатывать на переводы физлицам на сумму более 2,4 млн руб. в год. Это порог, после которого ваши операции могут попасть под налоговый мониторинг.

Налоговая уже назвала главные «красные флаги»:

❗️ Системность и ритмичность поступления средств. Регулярные поступления, например, от разных людей или в определённом интервале времени

❗️ Круг контрагентов. Множество отправителей переводов — явный признак розничной торговли, оказания услуг или других видов деятельности

❗️ Суммы переводов. Например, поступления, не соответствующие официальному уровню дохода гражданина

Спокойно, это НЕ про вас, если:

✔️ Вы переводите деньги родственникам
✔️ Помогаете другу «до зарплаты»
✔️ Делите счёт в ресторане через перевод
✔️ Получаете подарок на день рождения
✔️ Получаете пособия, пенсии
✔️ Переводите деньги с предпринимательского счёта на личную карту

В ФНС подчеркнули: бытовые переводы граждан инициатива не затрагивает. Переводы близким, даже частые и крупные, но не связанные с бизнесом, под контроль не попадут.

Конкретные критерии «подозрительных» переводов пока не прописаны — их определят позже отдельным соглашением ЦБ и ФНС.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️ Импорт из ЕАЭС: с 1 июня без QR-кода груз не пустят в Россию

С 1 июня 2026 года запустят СПОТ — систему подтверждения ожидания поставки товаров. Новый порядок касается автомобильного ввоза из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии.

⚙️ Что меняется

Раньше товар мог заехать в Россию до подачи декларации по косвенным налогам и уплаты НДС. Теперь данные о поставке нужно передать заранее.

🚛 Для ввоза нужны:

🟦 ДОПП — документ о предстоящей поставке
🟦 обеспечительный платёж, если по товару возникает НДС или акциз
🟦 QR-код после проверки ДОПП и резервирования платежа

📝 В ДОПП вносят сведения:

✔️ о заявителе, продавце и перевозчике
✔️ о договоре или спецификации
✔️ о товаре: наименование, объём, код ТН ВЭД, разрешительные документы
✔️ о машине и предполагаемой дате ввоза
✔️ о сумме платежа или основании для освобождения

🕐 По общему правилу ДОПП подают в ФНС за 2 дня до ввоза. Если обеспечительный платёж не требуется — не позднее чем за 4 часа.

QR-код ФНС направляет заявителю в течение 15 минут после подачи корректного ДОПП или резервирования платежа. Затем код передают перевозчику.

👮🏻‍♂️ Таможня проверяет наличие ДОПП и QR-кода, статус документа и совпадение данных с товаросопроводительными документами.

✅ Разрешающий статус — «Обеспечен». Проверка занимает до 2 часов. Если ДОПП отсутствует, QR-кода нет, статус некорректный или данные расходятся с документами, товар не допускают ✖️ на территорию России.

💰 Обеспечительный платёж

Платёж рассчитывают по каждой поставке исходя из предполагаемой суммы ввозного НДС и акциза. Его перечисляют по безналу на отдельный КБК.
Если поставка не состоялась или прошла частично, данные отражают в декларации по косвенным налогам. Возврат проходит по итогам камеральной проверки.

🚛 Импорт через УЭО — вариант для тех, кто хочет ввозить товар из Китая официально, с экономией до 900%, но без серых схем и риска потерять груз или деньги на проверках.

🧮 Оставьте заявку — посчитаем стоимость ввоза вашей партии.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🎉 С Днем Предпринимателя!

О росте экономики государство обычно говорит, как о чём-то, что само собой разумеется. А ещё — как о чём-то, что связано с его решениями и действиями. Но мы-то знаем: экономика растёт не благодаря чиновникам, а вопреки, и что за сухими отчетами министров скрываются живые люди.

И мы знаем, кто эти люди 😊

Не сбежавшие в 2022-м, не сдавшиеся в 2023-м, нашедшие поводы для оптимизма в 2024-м и даже пережившие налоговую реформу 2025/26 💪

Те, кто кормит, строит, стирает и шьёт, охраняет и учит, возит и лечит. Вы –  кровь экономики и соль земли.

💐 Хотим пожелать вам терпения и сил, внутреннего ресурса, чтобы каждый день делать жизнь вокруг себя лучше, создавать новые продукты и услуги, рабочие места и смыслы.

А ещё — чтобы государство, неутомимое в стремлении облегчить тяготы бизнеса, делало это как-то хоть чуть-чуть гуманнее.

➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🧱 Снижаем НДС-риски в строительстве: практические меры

По данным за 2024–2025 годы, только компаниям из сферы дорожного строительства налоговая доначислила 9,5 млрд руб. А средняя претензия к одной организации составляет от 300 до 700 млн руб.

🔍 Почему строительная отрасль находится в зоне особого внимания ФНС?

В строительстве длинные подрядные цепочки: генподрядчик, субподрядчики, поставщики материалов. И если где-то в этой цепочке контрагент не заплатил НДС, претензии чаще всего предъявляют самому «ресурсному» участнику — обычно генподрядчику.

Типичные нарушения, которые приводят к доначислениям:

❌ Работа с контрагентами без реальных ресурсов. Нет техники, сотрудников, складов или офиса, но при этом заявлены крупные объёмы работ.
❌ Проблемы с первичными документами. Акты подписаны неуполномоченными лицами, отсутствуют журналы работ, пропуска на объект, фото- и видеофиксация.
❌ Транзитный характер платежей. Деньги перечисляются субподрядчику, а затем быстро уходят дальше по цепочке или обналичиваются.

💡 Что помогает снизить налоговые риски?

✅ Проверяйте контрагентов до заключения договора. Используйте чек-лист признаков добросовестности: наличие сотрудников, техники, сайта, реальной деятельности, судебной истории, лицензий и деловой активности. Одной выписки из ЕГРЮЛ уже недостаточно.

✅ Ведите полный комплект документов по каждому объекту. Журналы работ, акты КС-2 и КС-3, транспортные накладные, фото- и видеофиксация могут стать ключевыми доказательствами в споре с налоговой.

✅ Рассматривайте законные модели налоговой оптимизации. В ряде случаев работа с субподрядчиками на УСН с НДС 5–7% может снизить совокупную налоговую нагрузку, но такие решения требуют индивидуального расчёта.

✅ Исключите признаки искусственного дробления бизнеса. Если у компании несколько юрлиц, важно подтвердить реальную хозяйственную самостоятельность каждого из них.

✅ Учитывайте возможность налоговой реконструкции. Если спор уже возник, можно раскрыть реального исполнителя работ и попытаться подтвердить расходы и вычеты его документами. Но судебная практика по НДС остаётся неоднозначной и зависит от обстоятельств дела.

👩🏻‍💻 Если хотите оценить свои налоговые риски, проверить подрядные цепочки или подобрать безопасную модель работы — записывайтесь на консультацию к экспертам ЦФУ ГРУПП. Поможем разобраться в ситуации до того, как ей заинтересуется налоговая.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💰 Российский крипторынок получит правила игры

Участникам ВЭД хотят разрешить почти все операции с цифровыми активами. Госдума рассматривает пакет законопроектов по регулированию цифровой валюты, они формируют институциональную базу для крипторынка и ВЭД с использованием цифровых активов.

Главное изменение с 1 июля 2026

Все операции с криптой (покупка, продажа, обмен) должны будут идти только через лицензированных посредников — российские биржы, обменники и брокеров, которые войдут в специальный реестр ЦБ. Простыми словами: серый P2P, к которому мы все привыкли, постепенно загоняют в белую зону. Уже с июля банки начнут активнее блокировать переводы на нелицензированные площадки и «серые» обменники.

Полный запрет на сделки без посредника — с 1 июля 2027, но переходный период уже начался.

🔧 Базовые понятия

Проект ↖️ № 1194918-8 «О цифровой валюте и цифровых правах» вводит основные правила обращения цифровой валюты. В нём предполагается:

— определить, кто сможет работать с цифровой валютой и правами
— установить правила выхода таких организаций на рынок
— передать ЦБ полномочия по допуску, регулированию и надзору
— разрешить использовать цифровую валюту во внешнеторговых расчётах между российскими и иностранными компаниями
— прописать отдельные правила для майнинга

⚠️ Запрет на расчёты в криптовалюте внутри России сохранится.

💰 Налоги

Проект ↖️ № 1222105-8 урегулирует вопросы налогообложения. Предлагается:

— учитывать доходы и расходы по операциям с цифровой валютой во внешнеторговых сделках в общей налоговой базе
— разрешить зачитывать прибыль и убытки по таким операциям в рамках одного налогового периода
— закрепить порядок определения стоимости цифровой валюты, полученной в результате майнинга, на основе рыночных котировок
— освободить от НДС услуги цифровых депозитариев и обменников, а также отдельные операции с иностранными цифровыми правами

🧑‍⚖️ Штрафы

Проект ↖️ № 1194944-8 устанавливает административные штрафы для организаций, нарушающих правила обмена цифровой валюты:

— для должностных лиц — от 30 тыс. до 50 тыс. рублей
— для юрлиц — от 700 тыс. до 1 млн рублей
— ряд ограничений касается сделок с резидентами для неквалифицированных инвесторов

Штрафы начнут действовать с 1 июля 2027 года.

⌚️ Предварительно, закон вступит в силу с июля 2026 года. При этом ЦБ и Минфину до конца III квартала ещё предстоит подготовить 40+ подзаконных актов. Первые операции по новым правилам могут пройти уже в IV квартале 2026 года.

➡️ Налоговая консультация
➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

— Откуда деньги? 🧐

Теперь этот вопрос банки будут задавать бизнесу намного чаще.

ЦБ РФ выпустил новые рекомендации по контролю наличных операций. И если раньше крупное внесение наличных могло пройти без внимания, то теперь банки должны реагировать гораздо жёстче.

Три главных «красных флага» для кредитных организаций:

🚩 Крупные суммы на фоне скромных оборотов. Если в течение 30 дней на счёт поступает от 30 млн руб. и это сильно выбивается из среднемесячных оборотов за предыдущие 3 месяца
🚩 Резкая смена формата расчётов. Когда бизнес традиционно работает в безнале, а потом вдруг вносит крупную сумму наличными
🚩 Наличные там, где их быть не должно. Если вид деятельности компании не предполагает активного использования наличных, но они регулярно вносятся на счёт

🕵️‍♀️ Что будет делать банк?

Согласно рекомендациям ЦБ, при обнаружении хотя бы одного из тревожных признаков кредитная организация должна:

✔️ выяснить происхождение наличных средств
✔️ повысить уровень риска операций клиента
✔️ рассмотреть возможность квалификации действий как подозрительных
✔️ в крайнем случае — отказать в проведении операции

☝️ ЦБ отдельно указал: банки должны оценивать не только наличие бумаг, но и экономический смысл операций. Если происхождение денег выглядит сомнительно или нелогично — вопросов станет больше.

👩🏻‍💻 Не ждите запросов от банка или налоговой! Эксперты ЦФУ ГРУПП помогут выявить слабые места в финансовой модели бизнеса и снизить риски до появления претензий.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

📄 Налоговая утвердила форму документа о предстоящей поставке для СПОТ

ФНС ↖️ определилась с формой и форматом документа о предстоящей поставке товаров (ДОПП). Он нужен для новой системы подтверждения ожидания товара (СПОТ), которая заработает с 1 июня 2026 года для автомобильных поставок из ЕАЭС.

📚 Новая форма будет применяться ко всем поставкам из ЕАЭС с 1 июня 2026 года, однако для уплаты обеспечительного платежа ↖️ ввели отсрочку — вносить его нужно будет лишь с 1 июля. То есть если поставка запланирована на 1 июня, подать ДОПП с присвоенным QR-кодом нужно не позднее 29 мая.

В документе нужно указать:

— реквизиты участников сделки (продавца, покупателя, перевозчика)
— ставку, сумму налога, размер обеспечительного платежа
— наименование товара, код ТН ВЭД, его количество и стоимость
— данные об авто и прицепе

Подавать ДОПП нужно через оператора ЭДО или кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для отправки потребуется электронная подпись.

✉️ Кто и как передаёт QR-код?

Импортер-заявитель, лично или через продавца. Конкретный способ передачи не установлен: это может быть e-mail, мессенджер, передача файла через диспетчера транспортной компании.

QR-код на таможне можно предъявить как в распечатанном виде, так и с телефона.

❓ А как быть, если автомобиль поменялся?

Если перевозчик заменил транспорт после подачи ДОПП и получения QR-кода, необходимо подать корректировку ДОПП с новым госномером. Сделать это можно через ЭДО или сервис ФНС до момента пересечения границы.

⚠️ QR-код при этом меняться не будет.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте