🧾 НДС на УСН: какие «ловушки» поджидали бизнес в I квартале 2026 года

Впервые упрощенцы, чей доход за 2025 год превысил 20 млн руб., сдали налоговые декларации по НДС. Пытаясь разобраться в новых лимитах и спецставках, бизнес собрал комбо из всех возможных граблей.

Разбираем главные ошибки I квартала, чтобы не повторить их в будущем 👇

❌ Ошибка №1. Не начислили НДС с аванса — и попали на занижение базы

НДС возникает не только при отгрузке, но и при получении аванса — по наиболее ранней дате (п. 1 ст. 167 НК РФ).

• Как надо: получили предоплату — в течение 5 календарных дней оформите авансовый счет-фактуру и начислите НДС по расчетной ставке. При отгрузке авансовый НДС можно принять к вычету.

• Исключение: если аванс и отгрузка случились в одном квартале, авансовый счет-фактуру можно не выставлять — достаточно начислить НДС при отгрузке.

❌ Ошибка №2. Не пересмотрели цену в договоре — и НДС «съел» прибыль

Если в договоре сумма НДС не выделена, по умолчанию считается, что налог уже включен в указанную цену.

• В чем риски: вы не можете просто добавить НДС сверху — придется выделять его из выручки и платить из своей маржи.

❌ Ошибка №3. Забыли про освобождение — и заплатили там, где можно было не платить

Не все операции облагаются НДС (ст. 149 НК РФ) — и это правило работает и для упрощенцев.

• Что упустили: например, передача прав на российское ПО из реестра освобождается от налога. Похожие льготы есть в медицине, образовании и ряде других направлений.

❌ Ошибка №4. Не отразили продажи физлицам — и база не сошлась

Продажи обычным людям не требуют отдельного счета-фактуры на каждого клиента.

• Как надо: такие операции фиксируют в книге продаж сводно — например, бухгалтерской справкой или на основе чеков ККТ за период. Если их пропустить, цифры в декларации не совпадут с реальной выручкой.

❌ Ошибка №5. Приняли вычет на спецставке — и получили требование

Когда выбираете пониженную ставку (5% или 7%), вы сознательно отказываетесь от права принимать к вычету входной НДС.

• Как надо: налог, который вам предъявили поставщики, нужно не вычитать, а включать в стоимость приобретенных товаров, работ или услуг.

• Исключение: НДС, который вы сами начислили с аванса, можно принять к вычету при отгрузке, даже если вы на спецставке.

❌ Ошибка №6. Посчитали лимит в 20 млн руб. «на глаз» — и ошиблись со статусом

Лимит считают по доходам кассовым методом, расходы не вычитают, даже если у вас объект «доходы минус расходы».

• Важные нюансы: если совмещаете УСН и ПСН — доходы по обоим режимам складывают. Для агентов и комиссионеров в лимит идет только вознаграждение, а не все проходящие суммы.

❌ Ошибка №7. Выбрали спецставку, а потом поняли, что прогадали — и решили, что «застряли»

Многие в спешке ставили ставку 5% или 7%, а по итогам квартала увидели, что из-за большого входного НДС им было бы выгоднее работать на 22% и брать вычеты.

• Как на самом деле: если вы впервые перешли на спецставку в 2026 году, у вас есть возможность отказаться от нее в течение четырех последовательных кварталов с момента первого применения. После этого ставка фиксируется на 12 кварталов.

💼 Как защитить бизнес от штрафов и переплат во II квартале?

Эксперты ЦФУ ГРУПП помогут разобраться во всех тонкостях нового законодательства. На консультации разберем новые налоговые риски, которые возникают из-за работы с НДС, как скорректировать цены и какие процессы требуют перестройки.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

📩 Деловая переписка — ваш щит в спорах с ФНС

Многие предприниматели до сих пор считают официальную переписку пережитком прошлого. Договорились в мессенджере? Ок. Пожали руки? Отлично. Переносить в официальный трек? Зачем плодить бюрократию!

Для налоговых инспекторов и судей фраза «мы договорились на словах» — пустой звук. В спорах по ст. 54.1 НК РФ деловая переписка является главным доказательством реальности сделки и коммерческой осмотрительности.

🔎 Что инспекторы ищут в вашей переписке при проверке?

✔️ Доказательства коммерческой осмотрительности. Email-согласования, протоколы тендеров, коммерческие предложения и внутренние листы оценки подрядчика доказывают: вы выбирали исполнителя по реальным компетенциям и рыночной цене, а не по принципу «кто быстрее обналичит».

✔️ Обоснование ценообразования. Переписка, где зафиксировано обсуждение смет, технических заданий, дополнительных условий, правок и скидок, подтверждает экономическую оправданность расходов. Без этого инспекция может заявить, что цена договора завышена искусственно.

✔️ Реальность исполнения обязательств. Промежуточные отчеты в почте, согласование графиков поставок или этапов выполнения работ, фиксация замечаний к качеству и срокам доказывают: подрядчик реально выполнял работу, а не был «бумажной» фирмой-однодневкой.

В деле № А40-85589/2022 налогоплательщик (ООО «Строительная компания МИС») смог полностью отбить претензии ИФНС № 23 по г. Москве во всех трех судебных инстанциях. Именно регулярная деловая и электронная переписка стала главным щитом компании. Налоговая уверяла, что субподрядчики существовали только на бумаге. Юристы компании предъявили суду живой процесс согласования работ: сотни писем, обсуждение графиков, выезды специалистов и сверку документов. Суд признал, что фиктивные фирмы так себя не ведут.

👩🏻‍💻 Как снизить риски?

🟦 Легализуйте мессенджеры. Внесите в договоры пункт о том, что переписка в конкретных чатах (Telegram, WhatsApp) признается официальной. Четко пропишите телефонные номера, привязанные к аккаунтам, и корпоративные электронные адреса (email).

🟦 Фиксируйте ключевые договоренности. Провели созвон, встречу или согласовали этап в чате? Обязательно зафиксируйте итог коротким письмом на электронную почту контрагента: «Подтверждаю, что по итогам переговоров зафиксировали объем работ Х, сроки Y, стоимость Z».

🟦 Архивируйте вовремя. Если вы видите риски налоговой проверки — делайте нотариальный осмотр электронного ящика и сохраняйте переписку до того, как доступ к ней будет утерян (например, если контрагент удалит чат в мессенджере).

Без системного цифрового следа ФНС сделает простой вывод: «Сделка фиктивная, должная осмотрительность не проявлена». А это прямой путь к доначислениям!

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💳 Переводы ИП самому себе приняли за зарплату: что ответить налоговой

Вероятно, вопросы у ИФНС вызвало несоответствие между выплатами физлицам по данным банка и сведениями, отраженными в отчетности по НДФЛ и страховым взносам: если через зарплатный проект деньги переводили не только сотрудникам, но и самому ИП, налоговая расценила это как выплату зарплаты.

❗️ Какие пояснения дать инспекции

В пояснении укажите, что:

🔵 выплаты работникам отражены в учете, 6-НДФЛ и РСВ в полном объёме
🔵 часть операций по выписке относится к переводам ИП самому себе
🔵 ИП не может работать сам у себя
🔵 перечисление собственных средств ИП на личную карту не может быть признано зарплатой, доходом работника или выплатой по ГПД
🔵 такие суммы не облагаются НДФЛ и страховыми взносами и не отражаются в зарплатной отчетности

⚠️ Если в назначении платежа при переводах самому ИП указано «зарплата», стоит отдельно пояснить, что это связано с техническими особенностями зарплатного проекта.

📎 Какие документы приложить

Рекомендуемый набор документов:

🔵 пояснение в свободной форме
🔵 выписку из банка или данные по зарплатному проекту за проверяемый период
🔵 детализацию выплат: отдельно работники, отдельно переводы самому ИП
🔵 документы по переводам ИП самому себе
🔵 расчетные ведомости по работникам
🔵 расшифровку сумм, отраженных в 6-НДФЛ, РСВ и персонифицированных сведениях

☝🏻 Копии 6-НДФЛ, РСВ и персонифицированных сведений прикладывать не нужно: они у ИФНС уже есть.

💵 По работникам с зарплатой ниже МРОТ

В 2025 году ФНС обновила контрольные соотношения к РСВ, поэтому зарплаты ниже МРОТ и расхождения по выплатам физлицам сейчас чаще попадают в автоматический контроль.

Если инспекция затрагивает этот вопрос, можно приложить:

🔵 трудовой договор
🔵 допсоглашение об установлении неполного рабочего времени
🔵 приказ о режиме работы, если оформлялся
🔵 табели учета рабочего времени
🔵 расчетные листки или ведомости начисления зарплаты

✖️ Что лучше не прикладывать

Не стоит отправлять все подряд: полную годовую выписку, КУДиР, договоры с клиентами, весь кадровый архив и документы, которые инспекция прямо не просила.

Не давайте налоговой оружие против себя — ограничьтесь пояснениями, которые напрямую объясняют расхождение.

➡️ Подготовка ответов на требования ФНС
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🎁 Кейс: как возить обувь из Китая БЕЗ РИСКА для бизнеса?

Большинство предпринимателей не понимают, как можно перейти с карго на модель с документами и при этом сохранить экономику бизнеса.

Показываем на реальных цифрах нашего клиента: мы привезли партию обуви в Москву полностью легально, по белому договору, но по цене обычного карго 👇

📊 Параметры поставки

— Товар: Обувь (разные модели)
— Объем и вес: 254 кг / 1,4582 м³
— Стоимость груза: 43 236 CNY (6 176,57 USD)
— Срок доставки: до 42 дней

💰 Итоговая стоимость «под ключ» составила 1 202,92 USD — это всего 4,74 USD за килограмм.

В эту сумму уже заложено абсолютно всё: от логистики по Китаю и России до обработки на складах, упрощенного таможенного оформления и налогов.

🛃 За счет чего удается удерживать такую цену?

Законное снижение таможенных расходов достигается за счет оптимизации платежей через статус Уполномоченного Экономического Оператора (УЭО).

— При обычном импорте по инвойсу: 1 358,85 USD
— При белом импорте через УЭО: 156,46 USD

Благодаря оптимизации по ст. 437 ТК ЕАЭС экономия на таможенных и налоговых платежах для клиента составила 768,47%.

👩🏻‍💻 Помимо понятной выгоды, вы получаете абсолютную безопасность:

— Никаких подмен кодов и рисков. В декларации указывается реальное наименование товара. Это полностью защищает вас от конфискации груза и внезапных претензий со стороны таможни.

— Полный пакет закрывающих документов. Вы получаете ДТ, инвойсы, упаковочные листы, транспортные накладные и УПД. Всё на 100% официально и чисто для любых проверок.

— Прозрачная бухгалтерия. Оплата за услуги идет по безналичному расчету прямо с вашего расчетного счета, а мы берем на себя полное сопровождение груза до вашего склада.

👉 Хотите легализовать свой бизнес, перестать рисковать товаром и при этом не переплачивать за доставку?

Напишите нам — бесплатно рассчитаем точную стоимость белой поставки для вашей партии груза!

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️Госдума приняла закон о спасении бизнеса

Госдума в третьем чтении утвердила масштабную реформу банкротства юрлиц. Логика процесса меняется полностью. Вместо мгновенной распродажи активов и ликвидации компаний приоритетом становится финансовое оздоровление.

💼 Главные инструменты реформы

— Добанкротная санация. Шанс восстановить платежеспособность до суда. Бизнес продолжает работать, сохраняя контракты и команду.

— Комплексная санация. Защита от несговорчивых кредиторов. Если большинство одобряет план спасения крупного должника, суд утверждает его. Условия автоматически распространяются на тех, кто голосовал против. Блокировать «оздоровление» ради личной выгоды больше не получится.

— Судебная реструктуризация до 8 лет. Вводится гибкая процедура на срок до 4 лет с возможностью продления еще на 4 года. Гасить все долги сразу не нужно. Достаточно выполнять утвержденный график.

— Реформа работы арбитражных управляющих. Повышается размер их вознаграждения. Одновременно жестко усиливается ответственность СРО.

— Торги по принципу «качелей». Запускается ускоренный механизм реализации имущества. Убыточная деятельность в конкурсном производстве будет ограничена.

👩🏻‍💻 Законодатели наконец сместили фокус с жесткой распродажи имущества на финансовое оздоровление. Теперь у компаний, столкнувшихся с кризисом, появляется реальный юридический щит и шанс на спасение.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🛍 С 1 октября маркетплейсы обяжут проверять карточки товаров на достоверность

Правительство России утвердило порядок проверки достоверности информации в карточках большинства товаров, работ и услуг на маркетплейсах.
Минэкономразвития разработало документ в дополнение к закону о платформенной экономике.

👩🏻‍💻 Что изменится для платформ и продавцов?

— Интеграция с госсистемами. Маркетплейсы обяжут сверять данные карточек с 12 государственными реестрами и базами ЕАЭС (включая Честный Знак, Росаккредитацию, реестры лекарств и БАДов).

— Жесткие сроки. На первичную проверку новой карточки отводится всего 3 рабочих дня.

— Постоянный мониторинг. Обновлять и подтверждать актуальность данных в карточках платформы будут обязаны каждые 10 рабочих дней.

— Защита брендов. Правообладатели смогут подтверждать свои права на товарные знаки напрямую через госреестры, а маркетплейсы будут обязаны это модерировать.

Контролировать будут большинство категорий: лекарства, БАДы, пестициды, медицинские изделия, маркированную продукцию (одежда, обувь, текстиль, алкоголь, табак), а также любые товары, подлежащие обязательной сертификации и декларированию (от посуды и бытовой химии до мясных продуктов).

☝️ Постановление вступает в силу 1 октября 2026 года. Для уже существующих карточек предусмотрен переходный период — маркетплейсы должны будут полностью проверить старый ассортимент за 180 дней (до 30 марта 2027 года).

🚚 Везти товар «всерую» теперь бессмысленно: вы просто не сможете создать или обновить карточку товара без документов из госреестров. Весь контрафакт и анонимный импорт маркетплейсы вычистят за секунды.

Выход для селлеров — срочно легализоваться. Переходите на «белый импорт по цене карго» и возите товары официально, с гарантией прохождения любых проверок и с экономией в 2–10 раз.

Подробнее: ➡️ Белый импорт по цене карго

➡️ О ЦФУ ГРУПП
📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🤠 Эпоха «дикого Запада» в российском ИИ — официально всё!

Госдума одобрила в окончательном чтении закон «О поддержке развития технологий искусственного интеллекта в РФ». Документ определяет правовой статус создателей больших вычислительных моделей и вводит правила для отрасли.

Старт разбит на два этапа: базовые понятия заработают с 1 сентября 2026 года, а главные требования к бизнесу — с 1 марта 2027 года.

Собрали ключевые изменения 👇

🟦 Классификация моделей на суверенные и национальные. Суверенным будет считаться софт полного цикла от российских компаний, который физически живет в отечественных ЦОД и полностью защищен от санкций. Национальный ИИ тоже создают в РФ, но разработчикам разрешено легально использовать зарубежные компоненты, распространяемые на условиях открытой лицензии.

Разработчики таких моделей получат доступ к мерам государственной поддержки.

🟦 Закрытый контур для госсектора и банков. Правительство получит право решать, в каких чувствительных сферах и ГИС можно использовать исключительно суверенный и национальный софт. Для финтеха и банков эти правила будут утверждаться по согласованию с Центробанком.

🟦 Легальный скрапинг. Исторический сдвиг в авторском праве: нейросети теперь можно официально учить на чужих текстах, картинках и коде без согласия авторов и выплат роялти. Главное условие — данные должны быть в открытом доступе в Сети без технических ограничений, например паролей или запрета в robots.txt.

🟦 Маркировка. Соцсети и площадки с трафиком 500k+ человек в сутки обязаны дать пользователям техническую возможность размечать ИИ-контент. Сама маркировка для авторов публикаций пока остается добровольной.

🟦 Этические фильтры. Все национальные и суверенные модели ИИ при обучении и выдаче результатов обязаны уважать традиционные российские духовно-нравственные ценности.

Как именно Роскомнадзор или Минцифры будут проверять нейросети на «скрепы» и этику — определят позже в подзаконных актах.

🟦 Датасеты от государства. Разработчики суверенных и национальных моделей получат весомый плюс — бесплатный или льготный доступ к государственным информационным системам (ГИС) для обучения своих нейросетей.

🔒 Что с уже работающими системами?

Принудительно переводить текущие ИИ-платформы на новые рельсы не будут. Все запущенные до дедлайна системы получили иммунитет до 1 сентября 2032 года — но только при условии, что обработка и хранение данных физически происходят на территории России.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🧨 Минфин передумал снижать порог по НДС: система не выдержала нагрузки

Президент подписал закон, который фиксирует лимит для освобождения упрощенцев от НДС на уровне 20 млн руб. до 2028 года включительно.
Запланированного ранее снижения планки не будет.

Вместо заботы о малом бизнесе здесь прослеживается банальный паралич системы администрирования:

➖ после расширения круга плательщиков НДС на УСН число деклараций взлетело в 8 раз — с 50 тысяч до 433 тысяч

➖ новые плательщики принесли бюджету 291 млрд руб., но вместе с деньгами ФНС получила лавину ошибок и кассовых разрывов в системе АСК НДС-3

➖ инспекции на местах не справляются с объемом проверок, квалифицированных инспекторов критически не хватает

🤯 Если бы лимит опустили еще ниже, под контроль попали бы сотни тысяч микропредпринимателей. Налоговая служба просто не смогла бы «переварить» такой массив данных.

Бизнес получил временную передышку. Однако с учетом инфляции и роста цен номинальные обороты компаний продолжат расти, плавно подтягивая малый бизнес к этой 20-миллионной отметке без всякого снижения лимитов.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

📫 Дошутились: «Почта России» идет в цифровизацию!

Госдума приняла закон № 1254384-8 о поддержке «Почты России». Согласно документу, оператор создаст платную электронную почтовую систему на Госуслугах, где компании, ИП и граждане смогут обмениваться юридически значимыми сообщениями.

✉️ Теперь у нас появится официальная платная подписка на «письма счастья» от налоговой, судов и других ведомств.

К чему готовиться бизнесу с 1 сентября 2027 года:

🔵 За использование электронного адреса компании и ИП должны вносить абонентскую плату. Забыли оплатить тариф? Ловите блокировку ящика.

🔵 Сообщение будет считаться доставленным, если адресат вошел в личный кабинет в течение 7 дней после получения письма.

🔵 Обычный бумажный конверт пришлют только в том случае, если адресат не сможет пользоваться электронной почтой по техническим причинам.

🔵Бумажные письма от госорганов смогут доставлять только отделения «Почты России». Воспользоваться услугами частных курьерских служб не получится.

Цифровизация, которую мы заслужили 🫠

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

✈️ «Рейс сначала сдвинули на два часа вперёд, а потом — на час назад. Самолёт улетел без меня. Мне нужно подготовить досудебную претензию».

☝️Такой вопрос прислала пользовательница в «Карманный консультант».

⚡️ Подобные ситуации стали встречаться заметно чаще: за первые 5 месяцев 2026 года количество длительных задержек авиарейсов в России выросло примерно вдвое, а число отмен — более чем в 4 раза по сравнению с тем же периодом прошлого года.

📄 «Карманный консультант» подготовил готовый шаблон досудебной претензии, включающий:

— описательную часть с полями для заполнения
— ссылки на нормативную базу и требования заявителя
— перечень приложений.

⌚️ На всё про всё юридическому ИИ потребовалось 86 секунд.

Кроме того, чат-бот:

✔️ подготовил полезные инструкции по подаче претензии: указал адресата, сроки подачи претензии и ответа авиакомпании, перечень документов и алгоритм действий в случае отказа

✔️ оценил перспективы рассмотрения претензии по каждому заявленному требованию: возврат стоимости билета, возмещение убытков, штраф за просрочку доставки и компенсация морального вреда

✔️ дал рекомендации о том, на какую сумму заявлять требования, а также советы по тактике переговоров с авиакомпанией

✔️ нашёл актуальные контакты для подачи претензии по почте и в электронном виде

✔️ подготовил обзор актуальной судебной практики по аналогичным случаям и предложил составить исковое заявление в суд на случай отказа

Пользовательнице остаётся лишь внести в шаблон документа необходимые данные, распечатать, подписать и отправить претензию авиакомпании.

👉 У вас есть юридический вопрос? Задайте его на pocket-consultant.ru

🎁 Подписчики нашего канала при регистрации получают стартовый бонус 500 рублей

😎 1 октября вступают в силу новые правила обмена данными между онлайн-платформами и налоговой службой

Контроль станет тотальным: ФНС получит возможность полностью реконструировать реальную коммерческую деятельность селлеров (Постановление Правительства № 766 на базе Закона № 289-ФЗ).

📝 Какие именно данные передают маркетплейсы:

— О партнере. Наименование компании или ФИО предпринимателя, ИНН. Для зарубежных продавцов — регистрационный номер в стране регистрации и её код.

— О договоре. Номер, дата заключения, предмет, точные сроки действия и любая сопутствующая информация.

— О скидках. Факт согласия, явного отказа или прямого запрета селлера на снижение цены товара за его собственный счет.

— Об обороте. Акты регулярной сверки взаиморасчетов и все связанные с ними документы.

☝️ Важно: перечень сведений не закрыт. По каждому из четырех блоков операторы обязаны передавать и «иную относящуюся к предмету информацию», если она потребуется налоговой.

💼 Как устроено «согласие» на передачу данных?

По закону маркетплейс может выгрузить данные в ФНС только при наличии согласия селлера.

На практике площадки (Ozon, WB, Яндекс Маркет) внедряют согласие в текст публичной оферты. Не примешь новые правила — не сможешь продавать.

👀 План «Б» у налоговой: если селлер отзовет согласие, ФНС все равно заберет эти документы. Но уже в рамках стандартного налогового контроля по ст. 93.1 НК РФ через прямой запрос к маркетплейсу.

📆 Установленные сроки для площадок:

— 2 рабочих дня — на отправку базовых данных после получения согласия партнёра
— 3 рабочих дня — на передачу любых обновлённых сведений

Всю информацию будут передавать исключительно в электронном виде через ИС платформ напрямую в контур ФНС. Программы налоговой автоматически сверят доходы в декларациях селлеров с актами маркетплейсов. Любые расхождения триггернут проверку.

👩🏻‍💻 Чтобы не попасть под прицел ФНС, доверьте учет профессионалам. ЦФУ ГРУПП берет на себя комплексное бухгалтерское, налоговое и товарное сопровождение селлеров, включая защиту ваших интересов в контролирующих органах. Сконцентрируйтесь на бизнесе, пока эксперты выстраивают надежную систему учета!

➡️ Бухгалтерия на маркетплейсах
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте