🧾 Дорогой чек: как 50 руб. превратились в 10 000 руб. штрафа

Многие предприниматели уверены, что из-за мелких сумм налоговая не будет тратить время на проверки, а суды обязательно проявят лояльность. Спойлер: нет, не проявят.

Что произошло?

ИП выполнял функции платежного субагента. В ходе проверки ККМ инспекторы зафиксировали расчет наличными на сумму 50 руб. (включая субагентскую комиссию 9 руб.). Чек выдан не был. Налоговая незамедлительно выписала штраф — 10 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Предприниматель обратился в суд.

Аргументы ИП

Оспаривая штраф, ИП прошел три судебные инстанции, выдвигая следующие аргументы:

✔️ Малозначительность правонарушения. Предприниматель настаивал, что ущерб бюджету или обществу от невыданного чека на 50 руб. равен нулю.

✔️ Замена штрафа на предупреждение. Как субъект малого предпринимательства, ИП требовал применить ст. 4.1.1 КоАП РФ и ограничиться предупреждением, так как нарушение было допущено впервые.

Решение суда

Арбитражные суды, включая кассационную инстанцию, признали вину полностью доказанной, а наказание — справедливым. Судьи указали:

✔️ Отсутствие чрезвычайных обстоятельств. У ИП не было технических сбоев, отключения электричества или иных объективных причин, мешающих пробить чек. Аппарат работал, кассир на месте — значит, имела место банальная халатность.

✔️ Специфика деятельности. Суды подчеркнули, что предприниматель является платежным субагентом. Эта деятельность напрямую связана с приемом денег от населения и требует повышенного контроля. Игнорирование правил ККТ в этой сфере подрывает установленный государством порядок контроля за денежным оборотом.

✔️ Особый статус ККТ-нарушений. Суды напомнили, что по «кассовым» статьям малозначительность применяется крайне редко. Сам факт непробития чека создает угрозу фискальным интересам государства, независимо от суммы в чеке — будь то 50 или 500 000 руб.

👩🏻‍💻 Если вы или ваши сотрудники принимаете наличные — контролируйте каждый чек. При обнаружении кассовой ошибки самостоятельно формируйте чек коррекции — это позволит избежать штрафа.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🔎 Цифровой рубль под контролем ФНС

С 1 июля 2027 года ФНС получит право отслеживать «технический след» операций с цифровыми рублями. Проекты соответствующих приказов ведомства уже подготовлены.

Какие данные войдут в выписку?

При запросе сведений по счетам цифрового рубля налоговые органы смогут проверять не только стандартные параметры операции (сумму, время, назначение платежа и реквизиты сторон), но и технический профиль устройства, с которого выполнялся перевод:

✔️ IP- и MAC-адреса оборудования
✔️ Номер телефона и данные SIM-карты
✔️ Другие уникальные идентификаторы устройства

Как ФНС планирует использовать эту информацию?

Скрыть серые схемы за новой формой валюты не удастся. На основе технических данных инспекторы смогут сопоставлять разные счета, определять использование единых устройств для управления кошельками и выявлять признаки искусственного дробления бизнеса.

☝️ Например, если расчеты нескольких независимых (по документам) контрагентов систематически совершаются с одного IP-адреса или через одну SIM-карту, налоговые органы расценят это как критерий взаимозависимости и подконтрольности.

Запросить выписку по цифровому счету инспекция сможет только в рамках официальной налоговой проверки и с согласия вышестоящего налогового органа.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

👮‍♀️ Налоговые санкции можно снизить ДО 10 раз

С 1 сентября 2026 года в России изменился порядок уменьшения штрафов за налоговые правонарушения, а с 30 сентября начнет действовать приказ ФНС с четкими правилами учета смягчающих обстоятельств.

Главное изменение — появился верхний предел: санкцию теперь можно сократить максимум в 10 раз (раньше суды могли снижать ее в сотни раз).

Размер штрафа зависит от количества смягчающих обстоятельств:

✔️ 1 обстоятельство — снижение в 2 раза
✔️ 2 обстоятельства — снижение в 4 раза
✔️ 3 обстоятельства — снижение в 6 раз
✔️ 4 обстоятельства — снижение в 8 раз
✔️ 5 и более обстоятельств — снижение максимум в 10 раз

При этом действует и минимальный размер штрафа после снижения: как правило, не менее 1 000 руб. для физлиц, 3 000 руб. для ИП, НКО и МСП и 10 000 руб. для остальных компаний.

К смягчающим обстоятельствам относятся:

✔️ тяжёлые личные или семейные обстоятельства
✔️ совершение нарушения под угрозой или принуждением либо в связи с материальной, служебной или иной зависимостью
✔️ тяжёлое материальное положение физического лица, которого привлекают к ответственности
✔️ другие обстоятельства, которые налоговый орган вправе признать смягчающими, включая незначительный характер нарушения, самостоятельное исправление ошибки, тяжёлое имущественное положение организации

☝️ Смягчающие обстоятельства учтут, только если их подтвердить документами.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

👀 ФНС запустила эксперимент по «обелению» рынка предоставления персонала

С 1 сентября стартовал пилотный проект ФНС по «обелению» отрасли аутсорсинга и предоставления персонала. В периметр эксперимента уже вошли 34 крупнейшие компании из сферы ритейла и электронной коммерции: «Лента», «Магнит», «Перекрёсток», «Вкусвилл», Ozon, Wildberries и другие.

Главная цель налоговой — сделать рынок труда прозрачным и ликвидировать «серые» схемы.

В чем суть эксперимента?

Механизм контроля прописан в приказе ФНС № ЕД-1-22/404@. Теперь заказчик, привлекающий персонал со стороны, фактически сам администрирует налоги своего подрядчика.

Для этого каждый месяц аутсорсер передает заказчику детальный отчет, где фиксируется:

— Статус работника. Трудовой договор, физлицо без статуса или самозанятый по договору ГПХ.
— Доход. Сколько именно человек получил на руки за выполненные задания.
— Налоги. Какие обязательства возникли с этой выплаты.

На основе этих данных заказчик «замораживает» налоговую часть и перечисляет ее напрямую на Единый налоговый счет (ЕНС) подрядчика:

— 50% — от расчетного НДФЛ
— 75% — от суммы страховых взносов и НДС
— 100% — от рассчитанного налога для самозанятых и ИП на УСН

☝️ ФНС уже разработала профиль «идеального партнёра» — аутсорсинговой компании, работа которой не сопряжена с налоговыми рисками. Её средняя налоговая нагрузка должна составлять 45,8%, а доля вычетов по НДС — 14,6%.

Почему дешевый аутсорсинг уйдет в прошлое?

Раньше аутсорсеры держали низкие расценки за счет массового привлечения самозанятых и неофициального трудоустройства. Честные игроки, такие как частные агентства занятости (ЧАЗ), просто не могли конкурировать с ними по цене.

Новый эксперимент ФНС полностью перекрывает эту лазейку. Теперь заказчик сам видит налоговую нагрузку подрядчика и контролирует, уходят ли деньги в бюджет. Если агентство продолжит использовать «серые» схемы, заказчик получит уведомление от ФНС и будет вынужден либо прервать сотрудничество, либо принять налоговые риски на себя.

❗️ Как защитить свой бизнес от налоговых рисков?

Если ваша компания пользуется услугами аутсорсинговых агентств, перестраивать процессы нужно уже сейчас. Завтра ваши подрядчики могут попасть в зону повышенного внимания ФНС, что приведет к блокировкам счетов и доначислениям.

Чтобы действовать на опережение, обращайтесь в ЦФУ ГРУПП. Проведем аудит текущих договоров с персоналом и разработаем безопасную модель работы, которая защитит вашу компанию от претензий налоговой.

➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🛡️ Как обосновать расходы на антидрон-системы и ремонт после атак БПЛА

Новая реальность диктует бизнесу новые статьи расходов. Компании все чаще тратят бюджеты на покупку блокираторов дронов, сеток и систем обнаружения БПЛА, а также на ликвидацию последствий прилетов.

Минфин разрешил учитывать расходы на защиту и восстановление объектов. Но ФНС будет проверять их экономическую целесообразность. Специальных льгот в Налоговом кодексе нет, поэтому включается стандартная статья 252 НК РФ.

Как обосновать расходы на покупку «антидрона»?

Если купить оборудование «на всякий случай» без привязки к рискам — инспекторы снимут расходы. Защитную стратегию нужно готовить заранее:

✔️ Риск-обоснование в приказе. Главный документ — приказ генерального директора. В нем должно быть четко прописано, почему именно этот производственный объект и именно сейчас нуждается в защите.

✔️ Сбор контекста. Приложите к обоснованию официальные новости об атаках в вашем регионе, распоряжения местных властей о введении спецрежимов или внутренние акты обследования уязвимости объекта.

✔️ Связь с доходом. Докажите, что оборудование защищает активы, которые приносят компании прибыль (цеха, склады, серверные). Защита личного автомобиля директора за счет фирмы не пройдет.

✔️ Факт работы. Оборудование не должно пылиться на складе. Оформите акты ввода в эксплуатацию, назначьте ответственных сотрудников за мониторинг неба.

Что собирать, если объект уже пострадал?

Минфин в своем письме (№ 03-03-06/1/25700) указал: затраты на ремонт после атак можно отнести к внереализационным расходам, но нужно доказать чрезвычайный характер события.
Вам понадобятся:

1️⃣ Справка от МЧС (или других ведомств), официально фиксирующая прилет и повреждения.

2️⃣ Акт обследования объекта внутренней комиссией с фотофиксацией.

3️⃣ Заключение технических специалистов (например, инженеров или строительной экспертизы) о том, какие именно элементы требуют восстановления.

4️⃣ Первичка на ремонт. В договорах и актах (КС-2, КС-3) должно быть четко указано, что это восстановительные работы.
Если вы вместо разрушенной шиферной крыши построите высокотехнологичную стеклянную кровлю, ФНС переквалифицирует это в модернизацию и заставит амортизировать ее годами.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️ Росфинмониторинг вводит новый критерий блокировки счетов: частичное совпадение данных

Росфинмониторинг разработал поправки к «антиотмывочному» закону № 115-ФЗ. Ведомство предлагает закрепить на законодательном уровне новое основание для приостановки операций — частичное совпадение данных клиента с информацией о лицах из экстремистских и террористических перечней.

💰 На практике фигуранты черных списков обходят ограничения, минимально меняя установочные данные (ФИО и дату рождения), допуская намеренные опечатки или используя разные варианты транслитерации. По данным ведомства на февраль 2026 года, более 800 человек из стоп-листов имели по несколько вариантов записи своих данных.

Механизм блокировки

При обнаружении минимальных расхождений банк будет обязан незамедлительно заморозить операцию на 5 рабочих дней и в течение суток направить отчет в Росфинмониторинг. Служба за это время должна либо вынести решение о продлении ограничений, либо операции будут автоматически возобновлены.

Какие риски для бизнеса?

Независимые аналитики и профильные юристы ожидают резкий всплеск блокировок в первые месяцы после запуска механизма — прогнозируется рост на 15–25% (около 80 тысяч случаев). Современные AML-системы в 90–95% случаев выдают ложноположительные результаты, так как ориентируются на формальное текстовое сравнение строк.

❗️Под удар в первую очередь попадут клиенты с распространенными ФИО, а также компании, ведущие международные расчеты, где неизбежно возникают расхождения из-за перевода имен на латиницу. При этом в России до сих пор отсутствует оперативный и прозрачный правовой механизм быстрой разморозки средств в банках.

Общественное обсуждение инициативы уже завершено. В случае принятия законопроекта новые нормы вступят в силу через 270 дней после официального опубликования. Этот период заложен на техническую доработку алгоритмов и IT-систем коммерческих банков.

➡️ Налоговая консультация
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🚛 Интернет пропал, а ехать надо: Минтранс легализовал бумагу при сбоях ЭПД

Что делать, если на удаленном складе или глухой трассе полностью исчезла связь, а нужно оформить ЭПД? Раньше логистам приходилось действовать на свой страх и риск.

Теперь Минтранс официально утвердил регламент для таких нештатных ситуаций.
Если на точке погрузки или выгрузки лег интернет, ведомство разрешило временно вернуться к бумажным носителям. Главное — строго соблюдать алгоритм, чтобы не получить штрафы при проверке ГИБДД или Ространснадзора.

💡 Чек-лист: что делать, если лег ЭДО?

✔️ Шаг 1. Составляем акт. Фиксируем в нем дату, точное время, геолокацию (адрес склада или километр трассы), ФИО присутствующих и саму проблему (например, «отсутствие сети оператора связи»).

✔️ Шаг 2. Подписываем у участников. Акт подписывают те, кто находится на месте (водитель, представитель склада). Если контрагента нет рядом, отправляем ему уведомление в мессенджер или на email и обязательно сохраняем скриншот.

✔️ Шаг 3. Переходим на бумагу. Оформляем привычный перевозочный документ на бумаге — со всеми обязательными реквизитами, подписями и печатями.

✔️ Шаг 4. Инструктируем водителя. Отдаем бумажный оригинал в рейс. Если на трассе его остановят инспекторы, он предъявляет бумагу и объясняет причину сбоя.

Важно: как только интернет-соединение восстановится, компания обязана сразу же вернуться к работе с ЭПД.

👩🏻‍💻 Государство продолжает усиливать контроль за импортом. Серые схемы без легальных документов — это прямой путь к конфискации товара и доначислениям налога на прибыль и НДС.

ЦФУ ГРУПП ломает стереотипы о том, что официальный импорт — это дорого. Мы предлагаем услугу Белый импорт по цене карго. Вы получаете полностью легальную доставку «под ключ» и
полный пакет закрывающих документов для налоговой и аудит-проверок.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

👮‍♂️ Приговор «Трансформатору»: почему выплата налогов не спасла Портнягина от тюрьмы 

30 сентября Мещанский суд Москвы поставил жесткую точку в затянувшемся деле основателя закрытого бизнес-клуба Club 500 и YouTube-канала «Трансформатор» Дмитрия Портнягина.

Блогер, некогда учивший миллионы людей строить бизнес, приговорен к 5 годам колонии общего режима и взят под стражу прямо в зале суда. Его супруга Екатерина получила 8 лет лишения свободы с отсрочкой до 2034 года, пока их ребенку не исполнится 14 лет.

С чего всё началось?

Всё началось по классическому для блогеров сценарию: в 2018–2020 годах Портнягин распределял доходы по разным ИП, чтобы оставаться на «упрощенке». ФНС вскрыла схему дробления и насчитала 139 млн руб. недоимки.

❗️ Портнягин полностью погасил долг перед бюджетом, и в феврале 2025 года уголовное дело за неуплату налогов (ст. 198 УК) было официально прекращено. Но на этом история не закончилась.

Как «дробление» превратились в «отмывание»?

Главная иллюзия бизнеса — верить, что выплата долга ФНС полностью обнуляет претензии государства. В кейсе Портнягина силовики пошли дальше и вменили статью 174.1 УК РФ (легализация денежных средств).

👮‍♂️ Логика следствия следующая: если бизнес скрыл доходы от ФНС, то все сэкономленные деньги признаются незаконными. Соответственно, любая покупка или транзит этих средств дальше по цепочке автоматически превращаются в «отмывание преступных доходов».

Изначально Портнягину вменяли легализацию 64 млн руб. Защита долго боролась, и дело даже возвращали прокурорам, чтобы отделить законную прибыль блогера от криминальной. В итоге сумму обвинения удалось снизить до 15,3 млн руб. Но для реального срока этого хватило с избытком.

Почему жене дали 8 лет, а мужу — 5?

Вторая часть драмы развернулась вокруг Екатерины Портнягиной. К обвинениям в легализации добавилась статья о даче взятки в крупном размере.

Принадлежащий Портнягину элитный банный комплекс Siberia в Москве префектура признала самостроем и готовила к сносу. По версии СК, Екатерина передала чиновнику 300 000 руб. за отмену этого решения.

Защита Портнягина считает приговор несоразмерным и готовит апелляцию.

❗️ Законные методы налоговой оптимизации существуют. Эксперты ЦФУ ГРУПП > 15 лет помогают компаниям снижать нагрузку без уголовных рисков.

Как считаете, оправдан ли настолько жесткий приговор после полной выплаты налогов? Давайте обсудим в комментариях 👇

➡️ Оптимизация налогов бизнеса
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте