⚠️Дробление бизнеса — главный тренд налогового контроля в 2024 году

А учитывая резонансные случаи привлечения медийных лиц к ответственности за «серые» схемы и поручение президента амнистировать МСП, которые дробили бизнес, он будет только усиливаться.

Одни предприниматели даже не подозревают, что подпадают под критерии дробления. Другие не учитывают риски при проведении реструктуризации компаний. ЦФУ ГРУПП рекомендует вам не дожидаться, когда у инспекторов возникнут претензии, а заранее проанализировать свою деятельность на признаки «искусственного» дробления. Что это даст 👇🏻

✅ Подстрахуетесь от претензий и разбирательств с налоговиками, которые перед амнистией усилили контроль за ИП и компаниями

✅ Избежите налоговых доначислений и штрафов в размере 40 % от «сэкономленной» суммы, а также уголовной и субсидиарной ответственности

✅ Выявите признаки формального дробления, которые есть у вашей компании и которые могут стать аргументом ФНС против вас. Как показывает судебная практика, их значительно больше, чем указано в письме налоговой от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@, от 31.10.2017 N№ ЕД-4-9/22123 и от 29.12.2018 N ЕД-4-2/25984

✅ Узнаете, как законно оптимизировать налоги. На сегодня мы разработали более 150 эффективных решений для бизнеса

👩‍💻 Заполняйте форму на сайте, чтобы получить бесплатную консультацию экспертов ЦФУ ГРУПП или заказать налоговый анализ бизнеса

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 13.05 – 19.05

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Глава Минфина Антон Силуанов заявил, что хочет ликвидировать налоговые лазейки в НК РФ. Новые предложения будут готовиться по принципу справедливости налогообложения.

➡️ Начал действовать регламент для комиссий по нелегальной занятости Комиссии создадут в течение 3-х мес. Они будут заниматься вопросами серой заработной платы, подмены трудовых отношений, неоформления работников.

➡️ Мораторий на проверки бизнеса частично отменят. Он не будет распространяться на магазины вейпов и «наливайки» в жилых домах.

➡️ Производителей парфюмерии и косметики обяжут отчитываться о содержании спирта в продукции. Такие меры введены для борьбы с нелегальным оборотом алкоголя.

➡️ Минэкономразвития начинает прием заявок на обучение в сфере искусственного интеллекта. Доступен 31 курс по наиболее востребованным специальностям. Господдержка компенсирует до 90% стоимости курса.

➡️ Актуализированы показатели для самостоятельной оценки налоговых рисков. Обновились показатели налоговой нагрузки, рентабельности продаж и активов по отраслям.

➡️ Минфин США пригрозил Райффайзенбанку ограничением доступа к финансовой системе страны. Это связано с расширением деятельности компании в РФ.

➡️ В ТК внесут изменения по дополнительным гарантиям защиты прав работников. В частности, будет закреплена продолжительность отпуска для инвалидов и прописаны инструменты противодействия задержке зарплат.

➡️ Доля утечек личных данных населения выросла до 72%. Чаще всего хакеры атакуют компании из сферы ритейла и финансовые организации.

➡️ Росфинмониторинг разрешил открывать банковские счета без личного присутствия. Но при условии, что клиент ранее прошел идентификацию в другой кредитной организации.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💊Профилактика нужна, профилактика важна

Мы уже писали, что правительство продлило мораторий на плановые проверки до конца 2024 года. Поэтому сейчас в приоритете профилактические мероприятия, когда вместо поисков нарушений надзорные органы сосредотачиваются на их предупреждении.

Профилактический визит (ПВ) — это беседа с руководителем или ответственным лицом предприятия в формате личной встречи или по видеоконференцсвязи.

👩🏻‍💼 В ее рамках инспектор:

▪️ Информирует о способах соблюдения обязательных требований законодательства
▪️ Проводит оценку безопасности объекта контроля
▪️ Выдает персональные рекомендации
▪️ Отвечает на все возникшие вопросы

Важно понимать, такой визит — не проверка. Вас не могут оштрафовать, а все предписания инспектора носят рекомендательный характер.

Но о серьезных нарушениях он обязан сообщить в надзорный орган — после согласования с прокуратурой может быть инициирована внеплановая проверка❗️

🕓 О профилактическом визите орган контроля уведомит за 5 рабочих дней. Вы можете отказаться от мероприятия за 3 рабочих дня до него.

Право не распространяется на обязательные профилактические визиты (Постановление Правительства РФ от 10.03.2022 № 336).

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔎Если ФНС вынесла решение о выездной налоговой проверке — инспекторы уже знают, где и что искать

Поэтому с высокой вероятностью выявят налоговые нарушения и произведут доначисления❗️

Эксперты ЦФУ ГРУПП помогут разрешить налоговые споры с ФНС на любой стадии и выйти из них с минимальными потерями:

✅ Предпроверочный анализ — разработаем стратегию защиты и правовую позицию клиента, подготовим ответы на требования ФНС

✅ Налоговая проверка — представим позицию клиента в налоговом органе, подготовим сотрудников к допросам, сопроводим процедуры выемки документов и имущества

✅ Досудебное и судебное урегулирование налоговых споров — обжалуем акты и решения в территориальных и вышестоящих налоговых органах, представим интересы клиента во всех судебных инстанциях

📲 Если вы почувствовали повышенный интерес к компании со стороны налоговых органов, не теряйте время и обращайтесь за услугой «Сопровождение налоговых споров»!

Оставляйте заявку на бесплатную консультацию на сайте цфугрупп.рф

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

В 7 раз подняли порог банкротства для юридических лиц 📈

Госдума в 3-м чтении приняла поправки в закон о банкротстве, инициированные ВС РФ. Теперь размер минимального долга для начала процедуры банкротства увеличится:

🔹 Для стратегических предприятий и субъектов естественных монополий — с 1 млн руб. до 3 млн руб.
🔹 Для сельскохозяйственных организаций — с 500 тыс. руб. до 3 млн руб.
🔹 Для остальных юрлиц — с 300 тыс. руб. до 2 млн руб.

Есть и другие поправки в закон:

🔸 В спорах о включении требований в реестр, продлении конкурсного производства и других случаях суды будут выносить решения без заседания
🔸 Арбитражные управляющие смогут запрашивать данные о должнике, его активах, контрагентах без обращения в суд

👩🏻‍💼 Изменения нацелены на улучшение эффективности работы арбитражных судов в делах о несостоятельности, путем снижения нагрузки на них. Эксперты идею в целом поддерживают, но считают, что повышение лимитов может негативно сказаться на кредиторах из числа малого бизнеса.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 20.05 – 26.05

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ В Госдуму внесен законопроект о снижении пенсионного возраста для многодетных матерей. Для мам 4-х детей — 52 года, 3-х детей — 54 года.

➡️ Российские бренды полностью заместили иностранные марки в ТЦ. Уровень вакантных мест составляет 5–8%.

➡️ Работодатели будут обязаны возмещать сотрудникам неиспользованные отгулы при увольнении. Такие поправки в ТК подготовил Минтруд.

➡️ ВС поддержал законопроект об отдельной статье в УК за мошенничество в налоговой сфере. Проектируемая статья предусматривает менее строгое наказание по сравнению со статьей 159 УК РФ «Мошенничество».

➡️ В июне ожидается повышение ключевой ставки ЦБ до 17%. Это обусловлено высокой инфляцией.

➡️ Совет Федерации одобрил закон о взимании НДС при реализации товаров через электронные площадки в ЕАЭС. НДС с товаров будут удерживать в стране, в которой покупатель получил заказ.

➡️ В Госдуме предложили сократить на 2 часа рабочую пятницу для женщин. Мера позволит работницам бюджетной сферы проводить больше времени с семьей.

➡️ Режим налогообложения для самозанятых сохранится до 2028 года. Минфин также будет разрабатывать новые меры поддержки.

➡️ Сдавать отчёт ЕФС-1 по договорам ГПХ можно будет до 15 числа следующего месяца. Мера сократит число штрафов за опоздание.

➡️ Законопроект на тему совершенствования налоговой системы будет внесен в Госдуму в весеннюю сессию. Об этом заявил председатель ГД В.Володин.

➡️ С 1 сентября появится новая форма, по которым работодатели передают информацию в службу занятости. Это информация о свободных рабочих местах и вакансиях, в т.ч. о потребности в их замещении.

➡️ ФНС обновила методику оценки финансового состояния юрлица на базе личного кабинета налогоплательщика. Организации могут выбрать в ЛК один из 2 шаблонов выписки.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

⚡️30 мая расскажем всё про УСН 1%!

Программа вебинара:

1. Какие существуют регионы с пониженными налоговыми ставками?

2. Какие требования предъявляют власти регионов к предпринимателям, претендующим на пониженную налоговую ставку?

3. Наиболее выгодные региональные условия пользования льготами.

4. Есть ли риски при применении пониженной ставки и как взаимодействовать с налоговыми органами?

5. Ответы на вопросы

После вебинара вы будете точно знать, как воспользоваться льготной ставкой даже в том случае, если сейчас в регионе, в котором вы ведете деятельность, таких преференций не установлено.

Чтобы принять участие, регистрируйтесь по этой ссылке

🎁 По итогам каждый участник получит презентацию и запись вебинара

🕵️‍♂️ Разыскиваются неоформленные сотрудники!

И для этого трудовые комиссии будут использовать данные с касс.

Согласно Приложению 1 к Приказу Минтруда от 02.02.2024 № 40н, один раз в месяц трудовые инспекторы смогут запрашивать в ФНС данные о бизнесе, который применяет кассы. Налоговая раскроет номер ККТ, Ф. И. О. кассира, дату, время и место расчетов.

🧾 Кассовый чек может стать доказательством нелегальной занятости.

Например, в таких ситуациях:

▪️ Предприниматель регистрирует ККТ на себя, а по факту за кассой работает другой человек

▪️ Фамилия кассира совпадает, но он работает неофициально

▪️ Предприниматель без работников зарегистрировал несколько ККТ по разным адресам

▪️ В компании числятся 5 сотрудников, а кассы работают в 10 точках

❗️В судебной практике уже были подобные прецеденты.

ИФНС в рамках камеральной проверки обнаружила, что ЧОП выплачивало зарплату 214 физлицам без оформления трудовых отношений.

А одним из доказательств послужил тот факт, что компания оказывала услуги круглосуточно на 53 постах силами 55 человек, указанных в РСВ.

Физически сделать это невозможно — расчеты показали, что требуется минимум 255 человек. Суд встал на сторону налоговой и поддержал решение доначислить налогоплательщику страховые взносы, пени и штраф на общую сумму 8 млн 150 тыс. руб.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!