⚡️НДС на упрощенке?

28 мая Минфин РФ внес в правительство пакет предложений по изменению НК РФ.

Одна из самых чувствительных тем налогового пакета для представителей МСП — корректировка режима упрощенной системы налогообложения❗️

Власти хотят признать предпринимателей, которые применяют УСН и получают доход свыше 60 млн руб. в год, плательщиками НДС.

Бизнес сможет выбрать один из двух режимов:

▪️ НДС 20% (10% для отдельных категорий товаров) с возможностью применять вычеты
▪️ НДС 5% без права на вычеты при выручке 60–250 млн руб. и 7% при выручке 250–450 млн руб.

Власти считают, что нововведения выравняют условия конкуренции и лишат экономической целесообразности практику дробления бизнеса.

👩🏻‍💼 Более 90% предпринимателей на УСН имеют выручку до 60 млн руб., а значит им не о чем волноваться. Но вот остальным компаниям придется как-то справляться. Правительство обещает им меры поддержки и возможность масштабирования путем заключения контрактов с госкомпаниями и крупным бизнесом.

❔Пока вопросов больше, чем ответов. Но не стоит поддаваться панике: сейчас это только законопроект, и не факт, что его примут в этой редакции.

Госдума рассмотрит поправки в весеннюю сессию, которая продлится до 5 августа. Новые правила должны вступить в силу 1 января 2025 года.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💼 Госдума приняла закон о взимании НДС с продавцов из ЕАЭС при онлайн-торговле в России

В настоящее время налогоплательщики ЕАЭС (помимо России, туда входят Армения, Беларусь, Казахстан и Кыргызстан) при продаже товаров россиянам через онлайн-площадки не платят НДС.

Но новый закон, который должен вступить в силу 1 июля 2024 года, все меняет 👇🏻

▪️ Предприниматели из стран ЕАЭС будут обязаны уплачивать НДС в российский бюджет, если продают товары местного происхождения россиянам-физлицам через интернет-магазины

▪️ Если товары продаются на основе договоров комиссии и иных подобных соглашений, платить налоги должны будут иностранные или российские посредники — как налоговые агенты

▪️ Если продавцы торгуют напрямую, уплатить НДС им придется самостоятельно

❗️Закон также предусматривает право на налоговый вычет по НДС для российских продавцов по налогам, уплаченным ими в бюджеты других государств-членов ЕАЭС при реализации товаров через электронные торговые площадки физлицам.

Данная мера позволит российским компаниям конкурировать на равных условиях с местными продавцами и расширить свой рынок сбыта.

«Это устранит двойное налогообложение НДС российских продавцов при продаже их товаров физическим лицам в других странах ЕАЭС», — пояснил статс-секретарь — замминистра финансов Алексей Сазанов.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 27.05 – 02.06

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Руководителям брошенных компаний придется доказывать в суде, что их действия или бездействие не привели к тому, что компания не может рассчитаться с долгами. Раньше бремя доказывания лежало на кредиторах.

➡️ Работодателей обяжут вводить сокращенный рабочий день в жару по требованию работников. При температуре воздуха +28,5 °C — на 1 час, при +29 °C — на 2 часа, при +30,5 °C и выше — на 4 часа.

➡️ Интернет-торговля лекарствами в России выросла почти в 10 раз. По прогнозам в 2024 году продажи достигнут 100 млрд руб.

➡️ Минфин дал разъяснения по НДФЛ 15% с дивидендов. В Письме говорится, что НДФЛ с дивидендов надо считать отдельно.

➡️ В Москве арестован бизнес-коуч Азат Байбурин. Ему вменяют 29 эпизодов мошенничества, совершенных организованной группой, — ч. 4 ст. 159 УК РФ. Ущерб превысил 25,6 млн руб.

➡️ Налог на прибыль может вырасти с 20% до 25%. Такое нововведение в НК РФ позволит отказаться от оборотных сборов, например курсовых экспортных пошлин.

➡️ Нулевую ставку по налогу на прибыль для ИТ-компаний отменят. С 2025 года она может составить 5%.

➡️ Численность МСП выросла до рекордного значения. Зарегистрировалось более 6,5 млн предприятий.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Хотите платить налоги как раньше после ввода НДС для упрощенки?

Если вы - ИП или ООО на УСН и ваш доход > 60 млн.руб в год - после летней налоговой реформы вы будете вынуждены выбрать новый режим налогообложения:

▪️ УСН со ставкой 6% + НДС 20% (10% для отдельных категорий товаров) с возможностью применять вычеты
▪️ УСН со ставкой 6% + НДС 5% без права на вычеты (при выручке 60–250 млн руб.) или НДС 7% (при выручке 250–450 млн руб.)

А это значит, что ваши налоговые отчисления заметно вырастут...

Чтобы избежать роста налоговой нагрузки, воспользуйтесь преференцией льготных регионов, в которых предприниматели сейчас платят УСН по ставке всего 1%!

- Абсолютно законно
- С полной поддержкой экспертов ЦФУ ГРУПП, которая включает в себя выбор льготного региона, анализ возможности переезда для вашей компании и юридическое сопровождение на всех этапах.

Хотите узнать больше?
Оставляйте заявку на сайте!

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

— Трудовые отношения есть? 😠
— Нет! 😳
— А если найду? 😎

Компаниям удобно работать с самозанятыми - никаких забот о больничных и отпускных, да еще и НДФЛ за сотрудника платить не нужно.

Поэтому привлекать к сотрудничеству самозанятых для снижения налогового бремени — оправданное и рациональное решение.

Вопрос только в том, как сделать это грамотно и в рамках закона.

На бесплатном вебинаре 6 июня в 11:00 обсудим как ФНС ищет признаки трудовых отношений в договорах с самозанятыми и как сотрудничать с внештатниками безопасно.

Программа вебинара:

1. Чем выгодно сотрудничество с самозанятыми?
2. Как и какие признаки трудовых отношений будут выискивать инспекторы?
3. Как безопасно организовать сотрудничество с внештатниками?
4. Какие сведения собирает ФНС, чтобы выявить работодателей, выплачивающих "теневую" заработную плату?
5. Кому инспекторы блокируют счет из-за "теневой" заработной платы и как действовать, чтобы его разблокировать?
6. Ответы на ваши вопросы.

Чтобы принять участие, регистрируйтесь по этой ссылке

🎁 По итогам каждый участник получит презентацию и запись вебинара

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

📈Прогрес­сивная шкала НДФЛ — будет пять ступеней налога вместо двух

Сейчас граждане платят 13% с доходов до 5 млн руб. в год и 15% свыше этой суммы. Теперь Минфин предлагает ввести пять ступеней НДФЛ — от 13 до 22%.

При этом пока годовой доход не достигнет 2,4 млн руб., НДФЛ будет 13%.

❗️А новые ставки будет применяться к сумме превышения лимита:

1️⃣ 15% — для доходов в диапазоне 2,4–5 млн руб. в год
2️⃣ 18% — для доходов в диапазоне 5–20 млн руб. в год
3️⃣ 20% — для доходов в диапазоне 20–50 млн руб. в год
4️⃣ 22% — для доходов > 50 млн руб. в год

Пятиступенчатая шкала НДФЛ должна заработать с 1 января 2025 года. Нововведения затронут 3,2% работающего населения.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 03.06 – 09.06

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ С 2025 года организациям и ИП на УСН при доходе до 60 млн руб. придется сдавать уведомление для освобождения от уплаты НДС. Норма заложена в новом законопроекте Минфина.

➡️ Минпромторг предложил ввести уголовную ответственность за ввоз товаров без маркировки. Нарушителям будет грозить до 3 лет лишения свободы.

➡️ С 2025 года в России введут новую категорию для бизнеса — МСП+. Статус получат компании, которые выросли из системы поддержки малых и средних предприятий, но еще не доросли до крупных.

➡️ На пленарном заседании ПМЭФ-2024 президент озвучил ряд инициатив. Среди них установить до 2030 года ставку 5% по налогу на прибыль для ИТ-компаний.

➡️ День России в 2024 году выпал на среду. 12 июня будет официальным выходным, а 11 июня — предпраздничным днем, когда продолжительность работы будет сокращена на час.

➡️ В Госдуму внесен проект «О честной цене» на товары. Продавцов обяжут указывать на ценниках информацию о цене товара за 1 кг или 1 л.

➡️ В Торгово-промышленной палате предложили ввести налог на убыток. Его должны будут платить компании, которые в течение 3 лет не выходят на прибыльность.

➡️ Госдума приняла в первом чтении законопроект о государственно-частном партнерстве в сфере космической деятельности. Он закрепит принцип поощрения привлечения внебюджетных средств в ракетно-космическую отрасль.

➡️ Путин поручил создать единую цифровую платформу в сфере туризма. В ней будут содержаться данные о гостиницах, кафе, гидах, транспорте и других услугах.

➡️ В ТК появятся нормы, которые запретят заключать срочные трудовые договоры с руководителями подразделений. Они помогут данной категорий работников не потерять право на стабильную трудовую занятость.

➡️ С сентября вступят новые правила выполнения работодателем квоты для приема на работу инвалидов. Количество таких работников придется рассчитывать каждый квартал, а не ежегодно.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

«Лучше самому выяснить признаки искусственного дробления, чем тебе укажет на них налоговая» 🤌

Тема дробления бизнеса - №1 на повестке дня ФНС в 2024 году.

Мы подготовили бесплатный вебинар «Как защитить бизнес от искусственного дробления?» специально для тех, кто не хочет дожидаться, когда у налоговых инспекторов возникнут претензии к бизнесу.

На вебинаре обсудим признаки нелегального дробления и какие действия стоит предпринять, если инспекторы уже заподозрили вашу компанию в незаконной оптимизации налогов.

Стартуем 13 июня в 11:00

✔️ Регистрируйтесь бесплатно!

🛍 Скидку покупателю можно включить в расходы

Скидки — эффективный инструмент для увеличения продаж. Торговые организации часто предоставляют их за поддержание определенного уровня товарооборота, расширение рынка сбыта, планомерность закупок.

Важно только правильно отразить их в учете, чтобы в будущем избежать проблем с налоговой.

По этому вопросу дал подробные разъяснения Минфин в Письме от 05.04.2024 № 03-03-06/1/31429

👉 Премии (скидки), предоставленные продавцом покупателю, можно учитывать в полном объеме как внереализационные расходы. То есть те, которые необходимы для ведения деятельности организации, но прямо не связаны с производством и реализацией.

Но продавцу нужно соблюсти определенные условия:

▪️ Скидка предоставлена договором за выполнение покупателем определенных условий, например за достижение установленного объема закупки

▪️ Скидка обоснована, направлена на получение дохода и документально подтверждена

▪️ Скидка не изменяет цену товара

👩🏻‍💼 Совет от ЦФУ ГРУПП: Налоговые органы обязательно будут изучать договоры, чтобы понять, почему и на каких условиях покупателю предоставлена скидка. Для минимизации рисков действующая система скидок должна быть закреплена во внутренних нормативных документах.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!