🔵 Дайджест за неделю 10.06 – 16.06

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ В России с 13 июня и впервые с начала 1990-х гг. приостановлены биржевые торги долларом и евро. Причиной стали санкции США против Мосбиржи.

➡️ Компании и граждане могут продолжать покупать и продавать доллары и евро через российские банки. Все средства в иностранной валюте на счетах и вкладах остаются сохранными.

➡️ В РФ хотят запретить работу татуировщиков без медобразования. С такой инициативой выступило движение «Ветераны России».

➡️ Минтруд оценил число занятых в теневом секторе россиян в 9,6 млн. К 2026 году этот показатель планируют снизить на 30%.

➡️ Правительство решило продлить параллельный импорт на 2025 год. Но по мере выхода российской продукции соответствующего качества количество товаров будет сокращаться.

➡️ Самозанятых хотят приравнять к микропредприятиям. Они смогут участвовать в государственных закупках и получать господдержку.

➡️ Число внесудебных банкротств в первом квартале 2024 года выросло в 5 раз. Более половины дел пришлось на пенсионеров. 

➡️ ВВП России увеличился на 5,4% по сравнению с прошлым годом. Экономика демонстрирует позитивную динамику четвертый квартал подряд.

➡️ Росстат сообщил об ускорении годовой инфляции в мае до 8,3%. Цены выросли на 0,74% по сравнению с апрелем. 

➡️ Правительство сформирует национальный проект «Инфраструктура для жизни». Он будет включать мероприятия по жилищному и дорожному строительству, модернизации коммунального хозяйства, обеспечению транспортом. 

➡️ Минфин РФ оценил доходы от налоговой реформы в 2,6 трлн руб. в 2025 году. Деньги направят на реализацию национальных целей развития. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

ℹ️ ФНС ведет закрытый федеральный реестр выгодоприобретателей — компаний, которые подозреваются в получении необоснованной налоговой выгоды ❗️

Если удается доказать вину, бюджет пополняется на круглую сумму за счет доначислений, пеней и штрафов.

Ради этого в НК РФ включили ст. 54.1, разработали критерии оценки недобросовестности, ввели в оборот понятия деловой цели, должной осмотрительности, реальности исполнения сделок и другие.

🛡 Поэтому каждый предприниматель должен знать:

— Как не переступить границы ст. 54.1
— Какие обстоятельства являются основаниями для признания налоговой выгоды необоснованной
— Как инспекторы выявляют выгодоприобретателей
— Какие могут быть налоговые последствия в случае получения необоснованной налоговой выгоды и как их минимизировать
— Какие аргументы и документы подготовить, чтобы отбить доначисления в случае налогового спора

🎓 Все это и многое другое разберем на бесплатном вебинаре «Необоснованная налоговая выгода. 54.1» 20 июня в 11:00 (МСК).

Вас ждет:

▪️ Бесплатное мероприятие с ведущими экспертами ЦФУ ГРУПП
▪️ Ответы спикеров на вопросы
▪️ Доступ к презентации и записи вебинара в любое время

Регистрируйтесь по ссылке!

Получать письма от налоговой почти всегда неприятно. Особенно если в них задают вопросы на «опасные темы», запрашивают документы или просят предоставить коммерческую тайну 😬

Предпринимателю нужно выбрать правильную стратегию взаимодействия с ФНС. Отказать на требование или дать все, что просят? А может, и не то, и не другое — предоставить данные, но не в полном объеме? Решение найдете ниже 👇🏻

Требование на «опасные» темы

⚠️ Дробление бизнеса, нелегальная занятость и недобросовестные контрагенты — это те темы, по которым у налоговой есть указание «отрабатывать по полной».

Соответственно, по ним инспекция не примет отказ ни в какой форме — обязательно придет новое требование либо вызов руководителя на допрос.

Более того, следует сразу готовиться к полному циклу мероприятий налогового контроля.

⚠️ Требование предоставить документы

Игнорировать подобный запрос — удовольствие платное. Согласно ст. 126 НК РФ, за каждый непредставленный документ о своей деятельности компании грозит штраф в размере от 200 руб. Но есть «лазейки» для налогоплательщиков:

▪️Инспекция вправе запрашивать только те документы, которые связаны с расчетом и уплатой налогов. Личные бумаги можно не предоставлять, а в ответе указать, что они не относятся к предпринимательской деятельности

▪️У налоговой есть срок для запроса документов. Например, по камеральной проверке — 3 месяца со дня представления декларации или расчета. Если инспекция пропустила срок, а потом спохватилась и задает «неудобные» вопросы о прошедшем периоде, не ведитесь на провокацию — за пределами установленного срока требовать документы она не вправе

⚠️ Требование предоставить пояснения

Налоговая инспекция должна запрашивать пояснения, только если обнаружит какие-то ошибки и несоответствия. Какие именно — она должна указать в самом требовании.

Например, ИФНС может попросить пояснить расхождение суммы по налоговой декларации. На такое требование надо ответить или уточнить декларацию или расчет. Если налоговая база занижена, уточненку подавать обязательно, если завышена — на усмотрение налогоплательщика.

⚠️ Требование предоставить персональные данные или коммерческую тайну

НК РФ не ограничивает полномочия налоговой по истребованию документов, содержащих персональные данные или относящиеся к коммерческой тайне. Поэтому отвечать на требование отказом, опираясь на закон «О персональных данных» или нормативный акт компании «Положение о коммерческой тайне» — заранее проигрышная тактика.

Как минимум можно получить штраф в размере 5 000 руб. за неправомерное несообщение сведений налоговому органу (ст. 129.1 НК РФ), а максимум — обвинение в противодействии мероприятиям налогового контроля.

С другой стороны, не могут быть истребованы документы, которые налогоплательщик не обязан оформлять в силу закона, например контактные телефоны бывших работников, переписка с контрагентами, технологическая схема производства. Соответственно, в ответном письме ИФНС нужно указать, что возможности предоставить документы нет, поскольку они не ведутся в организации в силу отсутствия обязанности по законодательству и управленческой необходимости.

Конечно, это только общие рекомендации.

💬 Если вы столкнулись с повышенным вниманием со стороны ФНС - рекомендуем обратиться за помощью к эспертам.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

В 2024 году ФНС планирует перечислить в бюджет РФ на 14% больше доходов, чем в 2023-м. Упор будет сделан на администрировании, а значит, контроль за компаниями и частота проверок увеличатся❗️

Эксперты ЦФУ ГРУПП в рамках «Налогового анализа бизнеса» помогают предпринимателям исключить любые налоговые риски.

Услуга включает:

✅ Анализ налоговых рисков по каждому налогу с применением методик проверяющих инстанций и указанием вероятности и суммы возможных доначислений.
✅ Проверку на наличие признаков дробления и возможности применения статьи 54.1 НК РФ
✅ Проверку методов оптимизации, используемых компанией, на соответствие законодательным нормам и судебной практике
✅ Выявление способов законной оптимизации налогообложения компании

По итогам анализа налогового учета мы предоставляем отчет, содержащий сведения обо всех выявленных проблемах и конкретные рекомендации по исправлению ситуации.

Другими словами, вы получите ответ на вопрос, что будет прямо сейчас, если налоговый орган начнет в отношении вас выездную проверку и какие меры можно предпринять, чтобы избежать негативных последствий выездной проверки.

Привлечение налогового консультанта обходится в разы дешевле, чем последствия, с которыми сталкивается компания из-за неправильных самостоятельных действий.

Не рискуйте своим будущим - оставляйте заявку на бесплатную консультацию прямо сейчас. ✉️

Амнистия за дробление бизнеса: что прояснил новый законопроект Минфина 📑

Налоговая амнистия для малых и средних предприятий, которые дробили бизнес, — одна из главных ожидаемых налоговых реформ 2024 года. Ее разработка началась по поручению президента еще в марте, а 3 июня Правительство внесло в Госдуму законопроект, на базе которого власти начнут выстраивать новую налоговую систему.

Итак, что мы узнали из законопроекта по поводу животрепещущего вопроса "Амнистии бизнеса" 👇🏻

☑️ Предложено первое официальное понятие дробления бизнеса, которого в настоящий момент в НК РФ нет.

Под ним подразумевается «разделение единой предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными лицами, в отношении которых осуществляется контроль одними и теми же лицами, направленное исключительно или преимущественно на занижение сумм налогов путем применения такими лицами специальных налоговых режимов»

☑️ Введено понятие добровольного отказа от дробления. Под ним понимается «исчисление и уплата налогов лицами, применяющими дробление бизнеса, в размере, определенном в результате консолидации доходов и других показателей, соблюдение которых является условием для применения специальных режимов налогообложения, всей группы лиц»

🧑🏻‍💼 Общая схема амнистии:

ЕСЛИ:
- Бизнес в 2025-2026 гг. самостоятельно, до начала проверки откажется от дробления
- или Бизнес откажется от дробления после начала налоговой проверки, в ходе которой были выявлены признаки дробления (но сделать это нужно до вступления решения в силу)

ТО: обязанность по уплате налоговых доначислений в рамках статей 119, 120, 122 НК РФ за период 2022–2024 будет прекращена.

Однако уже вступившие в силу до 2025 года решения по итогам налоговых проверок амнистия не затронет.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 17.06 – 23.06

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Госдума приняла в первом чтении законопроект о совершенствовании налоговой системы. Минфин объявил, что ко второму, ключевому, чтению подготовит изменения в законопроект, оно коснется северных выплат и надбавок, а также налоговых вычетов по НДС при ставках 5 и 7%.

➡️ Кабмин утвердил федеральный прожиточный минимум на 2025 год. Он составит 17,7 тыс. руб. на душу населения.

➡️ ЛДПР предлагает увеличить ставку НДФЛ до 25% на доходы свыше 100 млн рублей в год. Средства, полученные от повышения НДФЛ, фракция планирует направить на поддержку граждан с небольшим достатком.

➡️ Россияне стали тратить на маркетплейсах в 2 раза больше денег, чем год назад. По итогам мая 2024 года наиболее активные покупатели — потребители в возрасте от 22 до 45 лет, а средняя сумма трат достигла 7000 рублей в месяц

➡️ Мобильных операторов обяжут сообщать клиентам об изъятии номера. Это поможет защитить персональные данные граждан.

➡️ Сбербанк сохранит ставку 8% по ипотеке на новостройки после отмены Господдержки. Однако при условии субсидий от застройщиков и только на первые 5 лет кредитования.

➡️ ФНС планирует реализовать бездекларационный порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Но полного упразднения самостоятельного декларирования дохода пока не будет.

➡️ Депутаты внесли в Госдуму законопроект о запрете рекламы на заблокированных ресурсах. Это связано с тем, что движение доходов от распространяемой рекламы в пользу «противоправных информационных ресурсов» все еще продолжается.

➡️ С 2025 года социальный бизнес сможет получать льготы во всех регионах. Соответствующий законопроект разработан Минфином.

➡️ Минфин хочет сохранить ставку на доходы от реализации имущества, предельную ставку по дивидендам, процентам по депозитам, доходам от операций с ценными бумагами. Но не для всех: владельцы имущества и ценных бумаг с годовым доходом свыше 50 млн руб. будут платить налог по повышенной ставке.

➡️ Центробанк предупредил, что в июле может повысить ключевую ставку с нынешних 16% до 18%. члены Совета директоров ЦБ сходятся во мнении, что рост потребительского спроса по-прежнему превышает возможности расширения предложения, и это является основным фактором повышенного роста цен.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

⚡️Госдума приняла в первом чтении законопроект о совершенствовании налоговой системы

Рассказываем главное, к чему пришли законодатели в ходе обсуждений законопроекта:

▪️ Думский комитет по бюджету и налогам выступил с инициативой разрешить вычеты по НДС для контрагентов упрощенцев, применяющих ставки 5% или 7%

▪️ «Северные» надбавки и коэффициенты не будут подпадать под новую шкалу НДФЛ. Соответствующую норму добавят в законопроект ко второму чтению

▪️ Поступило предложение о том, чтобы дифференцировать налог на прибыль в зависимости от рентабельности и прибыльности бизнеса. Однако, по мнению Минфина, такая норма будет лишь стимулировать компании к занижению доходов

▪️ «Деловая Россия» считает, что амнистия должна быть доступна только один раз. В противном случае предприниматели продолжат нарушать закон в расчете на следующую амнистию

▪️ Общественная палата поддержала проект закона. Прогрессивная шкала будет способствовать снижению неравенства: граждане с более высокими доходами будут делиться через систему распределения с теми, у кого доходы ниже

▪️ Предусмотренное право не платить НДС при выручке до 60 млн руб. не смогут получить налогоплательщики, реализующие в течение 3 предшествующих последовательных месяцев подакцизные товары. Это, в первую очередь, касается общепита и розницы

Поправки направлены в Комитет Государственной Думы по бюджету и налогам. Решение по ним будут принимать до 28 июня. А уже 4 июля доработанный законопроект рассмотрят во втором чтении❗️

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!