Упрощенцы автоматически освобождаются от уплаты НДС, если за прошлый год их доход не превысил 60 млн руб. Но вот обязанность выставлять счета-фактуры при реализации товаров / работ / услуг все равно остается 🤷🏻‍♀️

Согласно п. 5 ст. 168 НК РФ заполнять документ нужно по следующим правилам:

☑️Сумма НДС не выделяется
☑️На документе ставится штамп «Без налога (НДС)» либо делается соответствующая надпись

⚠️ Невыставление счета-фактуры расценивается как грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Размер штрафа при однократном нарушении составляет 10 000 руб., а при повторном — 30 000 руб. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Мошеннические схемы добрались и до мессенджера Телеграм: каналы торгуют «бумажным» НДС 🫢

Два телеграм-канала с аудиторией 40 и 80 тысяч человек не только публиковали полезный контент для предпринимателей, но и продавали услуги по формированию «бумажного» НДС.

Незаконная деятельность не осталась незамеченной — площадки были заблокированы. Сами авторы попали под проверку на предмет вовлечения компаний из реального сектора экономики в схемы уклонения от уплаты налогов.

🚩 Представители ФНС предупредили, что когда такую телеграм-площадку вскрывают и выявляют хотя бы одного ее клиента, остальных вычисляют шаблонным методом. Этот риск, который берут на себя налогоплательщики, часто не ощущается в моменте, но потом оборачивается серьезными последствиями — штрафом в размере 40% от неуплаченной суммы (согласно п. 3 ст. 122 НК) и доначислением НДС.

‼️ Сегодня нелегальная деятельность по возмещению НДС сосредоточена вокруг специализированных теневых площадок, и налоговая об этом знает. Поэтому пользоваться подобными услугами очень опасно. 

Лучше вложить время и средства в налоговое структурирование и оптимизацию бизнеса, которые обеспечат законное снижение платежей в бюджет. Для этого обращайтесь в ЦФУ ГРУПП.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

За последние дни в нашем канале стало больше подписчиков - и мы хотим узнать вас получше ✨

Ответьте, пожалуйста на несколько вопросов.
Это позволит нам делать более полезный и релевантный контент именно для вас ⬇️

За добро добром: бизнесу дадут льготы за фудшеринг 🍕

Депутаты Госдумы внесли законопроект с льготами для компаний, занимающихся фудшерингом. За раздачу продуктов с истекающим сроком годности отменят НДС, а еще увеличат лимит расходов с 1% до 5%.

〰️ С 2020 года организации могут передавать товары на благотворительность без обложения налогом на прибыль. Однако сейчас эта мера имеет ограниченный порог в размере до 1% выручки. Поэтому для предотвращения неэффективной реализации продовольствия, а также поддержки незащищенных слоев населения было предложено поднять лимит до 5%.

〰️ Передача товаров на благотворительные цели может приводить к дополнительным налоговым расходам для компании (около 20%). Поэтому законопроект предусматривает отсутствие обязанности по восстановлению НДС с их стоимости.

🗣️ Авторы законопроекта считают: «Все произведенные в России продукты должны реализовываться или передаваться малоимущим гражданам до истечения срока годности. Это избавит компании от убытков и поможет миллионам граждан с низкими доходами прокормить свои семьи. Ситуация, когда магазины отправляют продукты на свалку, недопустима».

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 22.07 – 28.07

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ С 25 июля 2024 года вступил в силу закон, по которому банки обязаны приостанавливать на два дня переводы, если информация о получателе денег содержится в базе мошенников Банка России

➡️ Центробанк повысил ключевую ставку с 16 до 18% годовых. Рост ставки связан с высоким темпом роста инфляции. 

➡️ В Госдуму внесен законопроект, который запрещает торговым компаниям требовать с клиентов персональные данные, чтобы они могли ознакомиться с информацией о товарах, работах и услугах. 

➡️ С 1 января 2025 года Минтруд планирует установить минимальный размер оплаты труда на уровне 22 440 руб. МРОТ увеличится на 16,6%. 

➡️ Малый и средний бизнес начал чаще судиться с маркетплейсами, которые нарушают права партнеров. С 2021 по 2023 год представители малого и среднего бизнеса подали 87,6% от всех исков к крупнейшим маркетплейсам Ozon и Wildberries. Общее число споров достигло 4 895. 

➡️ Число несовершеннолетних самозанятых в РФ увеличилось в полтора раза. По результатам 2023 года количество самозанятых в возрасте до 18 лет составило 146 000 человек – на 54% больше, чем годом ранее. В основном в период летних каникул они выполняют работу, которая не требует высокой квалификации.

➡️ Центробанк раскрыл новую методику расчета курсов доллара и евро. Курсы будут устанавливаться на основе информации о внебиржевых сделках между банками, заключенных в течение дня до 15:30 мск.

➡️ Генпрокурор России Игорь Краснов сообщил, что ответственность за цифровые преступления ужесточат. Он также отметил, что в Госдуме 
рассматривается законопроект о криминализации незаконного оборота баз персональных данных и администрирования теневых площадок для их распространения. 

➡️ Госдума в окончательном чтении приняла закон о передаче ФНС полномочий по регистрации личных фондов россиян. Подать документы будет можно через нотариусов.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

⚡️Хорошая новость для тех, кто в 2024 году потерял право на УСН из-за превышения лимита доходов! 

В 2025 году вы сможете снова перейти на упрощенку:

🔘 Во-первых, лимит по доходам станет больше. Сейчас он составляет 200 млн руб., а в 2025 году вырастет до 450 млн руб.

🔘 Во-вторых, такая норма введена Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ. При этом в общем случае при утрате права на УСН и переходе на ОСНО вернуться обратно на упрощенку можно только через год

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Ежегодно ФНС публикует информацию о налоговой нагрузке, рентабельности проданных товаров / работ / услуг / продукции и рентабельности активов. На сайте уже появились аналитика по отраслям за 2023 год. Она поможет вам проверить бизнес на риск выездной налоговой проверки.

Напомним главные риск-факторы назначения ВНП:

🆘 Налоговая нагрузка ниже среднего уровня в отрасли

🆘 Расходы превышают доходы на протяжении нескольких периодов

🆘 Отражение в налоговой отчетности значительных сумм НДС-вычетов за квартал 

🆘 Расходы растут быстрее, чем доходы в нескольких налоговых периодах 

🆘 Среднемесячная заработная плата работника ниже среднего уровня по ОКВЭД в регионе 

🆘 Неоднократное приближение к максимальным лимитам по УСН, сумме основных средств, дохода по патентам и др.

🆘 Суммы расходов максимально приближены к сумме доходов, полученных за календарный год (для ИП на УСН и ОСНО) 

🆘 Наличие большого количества посредников в цепочке движения товаров, что указывает на отсутствие экономического смысла сделки 

🆘 Непредставление налоговой пояснений на требования 

🆘 Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухучета в сравнении с данными статистики 

🆘 Многократная перерегистрация в разных ИФНС

🆘 Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском, т. е. есть несоблюдение методических рекомендаций ФНС, работа с фирмами-однодневками, вывод денег через физических лиц и др.
 
🙅‍♂️ План ФНС по выездным проверкам в открытом доступе не публикуется.

Но чтобы в него не попасть — регулярно проводите самопроверку. У компании есть право самостоятельно определить ошибки в учете и исправить их до того, как это сделает налоговая.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🪙 Госпошлины за обра­щение в суд увели­чатся в десятки раз

23 июля Госдума приняла сразу во втором и третьем чтениях поправки к налоговому кодексу, которые увеличивают размеры госпошлин по судебным делам.

Что изменится❓

⚖️ За подачу имущественного иска, подлежащего оценке, минимальный размер пошлины вырастет с 400 до 4 000 руб., а максимальный — с 60 000 руб. до 900 000 руб.

⚖️ По арбитражным спорам минимальный размер пошлины увеличится с 2 000 руб. до 10 000 руб., а максимальный — с 200 000 руб. до 10 млн руб.

⚖️ Пошлины для исков неимущественного и имущественного характера, не подлежащие оценке, вырастут с 300 до 3 000 руб. для физических лиц и с 6 000 до 20 000 руб. для юридических

⚖️ Чтобы оспорить ненормативный правовой акт государственного органа, действие или бездействие чиновников, физическим лицам придется заплатить 3000 руб., а организациям — 15 000 руб. И это против 300 и 2000 руб. соответственно

⚖️ Обжаловать судебный акт также станет в разы дороже. Сейчас за подачу апелляционной жалобы человеку нужно заплатить 150 руб., а компании — 3000 руб. С поправками пошлина вырастет до 7 000 руб. и 25 000 руб. в зависимости от судебной инстанции

⚖️ При обращении с заявлением о банкротстве для физических лиц пошлина увеличится в 33 раза — с 300 до 10 000 руб. А для организаций вырастет почти в 17 раз — с 6 000 до 100 000 руб. 

🧑🏻‍⚖️ Верховный суд поддержал нововведения. Увеличение пошлин будет способствовать добровольному исполнению сторонами своих обязательств, а в случае разногласий — мирному урегулированию конфликтов.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!