⚡️Хорошая новость для тех, кто в 2024 году потерял право на УСН из-за превышения лимита доходов! 

В 2025 году вы сможете снова перейти на упрощенку:

🔘 Во-первых, лимит по доходам станет больше. Сейчас он составляет 200 млн руб., а в 2025 году вырастет до 450 млн руб.

🔘 Во-вторых, такая норма введена Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ. При этом в общем случае при утрате права на УСН и переходе на ОСНО вернуться обратно на упрощенку можно только через год

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Ежегодно ФНС публикует информацию о налоговой нагрузке, рентабельности проданных товаров / работ / услуг / продукции и рентабельности активов. На сайте уже появились аналитика по отраслям за 2023 год. Она поможет вам проверить бизнес на риск выездной налоговой проверки.

Напомним главные риск-факторы назначения ВНП:

🆘 Налоговая нагрузка ниже среднего уровня в отрасли

🆘 Расходы превышают доходы на протяжении нескольких периодов

🆘 Отражение в налоговой отчетности значительных сумм НДС-вычетов за квартал 

🆘 Расходы растут быстрее, чем доходы в нескольких налоговых периодах 

🆘 Среднемесячная заработная плата работника ниже среднего уровня по ОКВЭД в регионе 

🆘 Неоднократное приближение к максимальным лимитам по УСН, сумме основных средств, дохода по патентам и др.

🆘 Суммы расходов максимально приближены к сумме доходов, полученных за календарный год (для ИП на УСН и ОСНО) 

🆘 Наличие большого количества посредников в цепочке движения товаров, что указывает на отсутствие экономического смысла сделки 

🆘 Непредставление налоговой пояснений на требования 

🆘 Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухучета в сравнении с данными статистики 

🆘 Многократная перерегистрация в разных ИФНС

🆘 Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском, т. е. есть несоблюдение методических рекомендаций ФНС, работа с фирмами-однодневками, вывод денег через физических лиц и др.
 
🙅‍♂️ План ФНС по выездным проверкам в открытом доступе не публикуется.

Но чтобы в него не попасть — регулярно проводите самопроверку. У компании есть право самостоятельно определить ошибки в учете и исправить их до того, как это сделает налоговая.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🪙 Госпошлины за обра­щение в суд увели­чатся в десятки раз

23 июля Госдума приняла сразу во втором и третьем чтениях поправки к налоговому кодексу, которые увеличивают размеры госпошлин по судебным делам.

Что изменится❓

⚖️ За подачу имущественного иска, подлежащего оценке, минимальный размер пошлины вырастет с 400 до 4 000 руб., а максимальный — с 60 000 руб. до 900 000 руб.

⚖️ По арбитражным спорам минимальный размер пошлины увеличится с 2 000 руб. до 10 000 руб., а максимальный — с 200 000 руб. до 10 млн руб.

⚖️ Пошлины для исков неимущественного и имущественного характера, не подлежащие оценке, вырастут с 300 до 3 000 руб. для физических лиц и с 6 000 до 20 000 руб. для юридических

⚖️ Чтобы оспорить ненормативный правовой акт государственного органа, действие или бездействие чиновников, физическим лицам придется заплатить 3000 руб., а организациям — 15 000 руб. И это против 300 и 2000 руб. соответственно

⚖️ Обжаловать судебный акт также станет в разы дороже. Сейчас за подачу апелляционной жалобы человеку нужно заплатить 150 руб., а компании — 3000 руб. С поправками пошлина вырастет до 7 000 руб. и 25 000 руб. в зависимости от судебной инстанции

⚖️ При обращении с заявлением о банкротстве для физических лиц пошлина увеличится в 33 раза — с 300 до 10 000 руб. А для организаций вырастет почти в 17 раз — с 6 000 до 100 000 руб. 

🧑🏻‍⚖️ Верховный суд поддержал нововведения. Увеличение пошлин будет способствовать добровольному исполнению сторонами своих обязательств, а в случае разногласий — мирному урегулированию конфликтов.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Общепит под контроль! 🌯

С 1 марта 2025 года ФНС планирует подключиться к выявлению незаконных заведений общественного питания и пищевых предприятий. Налоговая будет передавать в Роспотребнадзор сведения о новых компаниях и предпринимателях.

❗️ Сейчас компании и ИП должны самостоятельно уведомлять о начале деятельности, но многие игнорируют эту обязанность. Июньский случай с массовым заражением пищевым ботулизмом, когда две замешанные компании, оказались "невидимыми" для Роспотребнадзора, стал толчком, чтобы Роспотребнадзор разработал данную инициативу.

В поправках к закону № 54-ФЗ предлагается закрепить право налоговых органов передавать Роспотребнадзору сведения об адресе и месте применения контрольно-кассовой техники пользователем, а также о дате формирования им первого кассового чека. Таким образом контролирующий орган будет получать сведения о наименовании компании, ИНН, месте и времени расчета, ФИО кассира, названии товара и многом другом.

💬 В целом, внедрение контроля ФНС в общепит — позитивный тренд. Надеемся, это будет способствовать повышению ответственности участников рынка за качество реализуемой продукции.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Как только налоговая реформа вступит в силу, ведение бухгалтерской и налоговой отчетности многократно усложнится 🗃

И пока одни предприниматели в панике думают, как им справиться с новыми обязанностями, другие — ни о чем не переживают.

Секрет спокойствия и уверенности в том, что с отчетностью все в порядке, — аутсорсинг бухгалтерии в Центре Финансового Управления

В рамках этой услуги опытные бухгалтеры и эксперты будут:

🛡 Вести бухгалтерский учет компании
🛡 Структурировать документооборот
🛡 Оформлять счета-фактуры, накладные и прочую документацию
🛡 Рассчитывать заработную плату
🛡 Обслуживать счета
🛡 Сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность

💴 Стоимость - от 5 000 ₽ в месяц.

Переходите по ссылке, чтобы получить бесплатную консультацию 📱

👨‍💻 Дистанционные офисы — уже не тренд, а данность. Однако все еще случаются ситуации, которые ставят работодателей в тупик.

Вот одна из них ⬇️

У дизайнера на удаленке сломался личный ноутбук, с которого он и выполнял свои обязанности. По этой причине случился простой на несколько дней. Но работник все равно попросил выплатить зарплату.

Как быть в такой ситуации❓

Обеспечивать дистанционного сотрудника средствами труда — это обязанность работодателя, о чем говорится в ст. 312.6 ТК РФ.

Если ноутбук сломался — это простой по вине работодателя, который в соответствии со ст. 157 ТК РФ оплачивается в размере не менее 2/3 средней заработной платы работника.

❗️ Еще один важный момент, связанный с дистанционщиками. Если работник использует свой личный ноутбук, то работодатель должен компенсировать его расходы. Размер компенсации, которая не облагается НДФЛ, — 35 рублей в день. Но может быть и больше, если есть подтверждающие документы.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 29.07 – 04.08

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Госдума приняла в третьем чтении закон о запрете продажи энергетиков несовершеннолетним. Он вступит в силу с 1 марта 2025 года на всей территории России.

➡️ 30 июля Госдума приняла сразу 2 закона, которые легализуют майнинг, внешнеторговые расчеты и биржевые торги криптовалютой в РФ.

➡️ Интернет-сервисы обяжут раскрывать условия по подпискам: сроки, полную стоимость, способ отписки. В Госдуму внесена обновленная версия такого законопроекта.

➡️ С 1 августа 2024 года вступил в силу запрет на строительство в Москве квартир меньше 28 кв. м. Также запрещено строить двушки меньше 44 кв. м.

➡️ СФ одобрил закон о донастройке налоговой системы. Главные нововведения: сокращение пороговых требований к участникам налогового мониторинга, освобождение от НДС услуг по аренде автомобилей скорой, введение профвычета 20% для физлиц, не имеющих статуса ИП, но чья деятельность признана предпринимательской.

➡️ СФ одобрил закон, согласно которому иностранные банки снова могут открывать филиалы в России. Филиал должен быть один, иметь наименование на русском языке и лицензию ЦБ.

➡️ В регионах создадут комиссии для борьбы с долгами по зарплате. Изменения вносятся в ТК РФ. Порядок формирования комиссий и механизм принятия ими решений определит кабмин.

➡️ ФНС разработала 3 новых сервиса. Они предназначены для передачи налогоплательщиками информации о полученной господдержке, макроэкономических факторах, влияющих на деятельность, инвестиционных проектах.

➡️ За подлог при регистрации ИП введут уголовную ответственность. Если ИП впервые совершил подлог и готов сотрудничать со следствием, наказания можно будет избежать.

➡️ Правительству предоставлено право устанавливать запрет на закупку иностранной продукции при госзакупках. Если в тендере есть заявка с отечественным товаром - заказчик должен будет выбрать именно ее.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🍤 НДС для общепита в 2025 году: платить или нет?

В настоящее время при выручке до 2 млрд руб. общепит освобожден от уплаты НДС (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ). Но сохранится ли эта льгота в 2025 году, с учетом поправок и введения НДС на УСН при оборотах > 60 млн руб. в год?

Услуги общепита, оказываемые в кафе, ресторанах, барах, столовых и аналогичных объектах, а также с доставкой, по-прежнему будут освобождены от НДС.

Но при соблюдении трех условий:

➡️ Выручка за прошлый год — не превышает 2 млрд руб.

➡️ Удельный вес доходов по услугам общепита — не менее 70%

➡️ Средняя зарплата работников за прошлый год — не ниже средней зарплаты в регионе по ОКВЭД

То есть, чтобы в 2025 году общепит не платил НДС, нужно соблюсти эти условия в 2024-м.

❗️ Важно: НДС-льгота применяется исключительно к доходам, полученным от услуг общественного питания, и не распространяется на доходы, полученные из других источников. Компаниям, которые совмещают виды деятельности, и один из них не подпадает под льготу, необходимо вести раздельный учет по НДС (п. 4 ст. 149 НК РФ).

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

«Это то, что можно делать — реорганизацию со смыслами». Как реорганизовать бизнес и не получить проблем с налоговой? 🤦‍♂️

С 2017 года, когда в НК РФ появилась статья 54.1, налоговая окончательно узаконила свое право оценивать взаимоотношения и деятельность предпринимателей на предмет деловой цели и экономического смысла.

И с тех пор на все бизнес-процессы лучше смотреть с точки зрения ФНС — это позволит избежать претензий, штрафов и доначислений.

«Налоговый орган — это как сторона в договоре. Которая может оценивать наши с вами отношения на предмет деловой цели, смыслов и так далее. Довольно часто у клиентов это вызывает противоречия, но это так»,

— комментирует текущую ситуацию ведущий налоговый консультант «ЦФУ ГРУПП» Анастасия Филиппова.

В частности, это касается и явления разделения или «дробления» бизнеса.

Никто не запрещает реорганизовывать структуру компании так, как это выгодно и удобно. Однако в разделении не должно быть признаков искусственности и должен присутствовать экономический смысл.

А еще деловая цель должна быть подкреплена в том числе:

✅Самостоятельностью компаний
✅Рыночными взаимоотношениями между ними
✅Организационной обособленностью

👩🏼‍💼Поэтому к вопросам реорганизации и открытия новых компаний стоит подходить с особой осторожностью и желательно с привлечением профессионалов.
Тем не менее, это возможно.

«Это то, что можно делать — реорганизацию со смыслами.

С помощью грамотного структурирования бизнеса решается огромное количество вопросов - и вопросов с экономией, и с получением наличных денег, и даже бизнес-вопросов, которые по ходу дела можно решить»

Переходите по ссылке, чтобы узнать подробнее и получить бесплатную консультацию 📲